Código de la empresa: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) abreviatura de la empresa: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: las principales empresas y Asuntos de la empresa y sus filiales 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Entorno interno, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, supervisión interna. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Riesgo estratégico, riesgo operativo, riesgo financiero, riesgo de cumplimiento. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
Ninguno. II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno y el sistema de control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Otros defectos que no pueden cumplir los criterios de identificación de defectos importantes y defectos importantes se consideran defectos generales.
Otros defectos que no pueden cumplir los criterios de identificación de defectos importantes y defectos importantes se consideran defectos generales.
Otros defectos que no cumplen los criterios de identificación de defectos importantes y defectos importantes se consideran defectos generales.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Principales deficiencias ① proporcionar informes financieros falsos, inducir a error a los usuarios de los informes financieros y perturbar el orden del mercado;
La preparación de informes financieros viola las leyes y reglamentos contables y el sistema de normas contables nacionales unificadas;
Los errores importantes en los informes financieros publicados deben corregirse.
Salvo los ajustes retroactivos de años anteriores resultantes de cambios en las políticas u otros factores objetivos;
No puede utilizar eficazmente el informe financiero para encontrar oportunamente los problemas existentes en la gestión empresarial de la empresa, lo que conduce a la pérdida de control de los riesgos financieros y operativos;
Los estados financieros son emitidos por contadores públicos certificados para emitir opiniones negativas o negarse a expresar opiniones.
Defectos importantes ① diseño irrazonable o control inadecuado del proceso de preparación de informes financieros;
La preparación del informe financiero no es estándar, el contenido no es completo, la presentación no es oportuna y la divulgación no es apropiada;
El informe financiero no puede reflejar fielmente la situación financiera y los resultados de las operaciones de la empresa ni satisfacer las necesidades razonables de información contable de todas las Partes;
Informes financieros incompatibles con la separación de puestos no estándar.
Los defectos comunes que no alcanzan los defectos importantes y otros defectos importantes se consideran defectos generales.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
The Judiciary filed the case transfer to or more than three persons are not reached the major Defects and other Defects of the important Deficiency Identification standards are identified as General Defects.
Las sanciones de supervisión administrativa sufridas por las principales sanciones de supervisión administrativa hasta que las autoridades de supervisión notifiquen que se han alcanzado o no se han alcanzado deficiencias importantes y otras deficiencias importantes que faltan o superan dos veces las normas de identificación se consideran deficiencias generales.
El cierre anormal de la producción alcanza o supera dos veces y una vez no puede alcanzar defectos importantes y deficiencias importantes
Todos los demás defectos de la norma de identificación se consideran defectos generales.
El flujo de personal de los puestos clave que alcanza o supera el 20% o más del 10% no cumple los defectos importantes y otros defectos de la tasa de defectos importantes se identifican como defectos generales.
Los defectos importantes de la rectificación de defectos se identifican como defectos comunes si la tasa general de rectificación de defectos es inferior al 90% durante el período especificado y otros defectos que no se identifican como defectos importantes en un plazo de tres meses después de la corrección efectiva de los defectos importantes se identifican como defectos generales.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos materiales ① los directores, supervisores y altos directivos han cometido o se sospecha que han cometido fraude, o los empleados de la empresa han conspirado para cometer fraude y han causado grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa;
En la gestión de activos, el funcionamiento del capital, la divulgación de información, la calidad de los productos, la seguridad de la producción, la protección del medio ambiente y otros aspectos de las violaciones graves de la ley y los accidentes de responsabilidad, que causan grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa, o sufren graves sanciones administrativas y reglamentarias;
El procedimiento de decisión empresarial no es científico, lo que da lugar a importantes errores de inversión;
Un gran número de pérdidas de personal en puestos clave;
La seguridad del sistema de información tiene graves problemas ocultos;
Los medios de comunicación a menudo presentan noticias negativas, que abarcan una amplia gama;
Las empresas importantes carecen de control del sistema o el sistema de control es ineficaz;
Los principales defectos no se rectificaron durante el período especificado.
Defectos importantes ① el proceso de adopción de decisiones no es estándar, lo que da lugar a errores generales de inversión;
Las actividades de producción y explotación serán notificadas por las autoridades reguladoras;
El volumen de Negocios de los empleados en puestos clave supera el nivel normal;
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