Huadian Heavy Industries Co.Ltd(601226)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son: la empresa y las unidades afiliadas 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
En primer lugar, la construcción del sistema de control interno, incluida la construcción del sistema de organización, la construcción del sistema institucional, la construcción del sistema de procesos, la construcción del sistema cultural, etc. En segundo lugar, el funcionamiento del sistema de control interno, incluida la gestión y el control diarios de los riesgos, la gestión y el control de la información de control interno, etc. En tercer lugar, la supervisión del sistema de control interno, incluido el establecimiento del mecanismo de supervisión, el funcionamiento del mecanismo de supervisión y la aplicación de los resultados de la supervisión; En cuarto lugar, el informe sobre el sistema de control interno, incluido el mecanismo de presentación de informes sobre la gestión del control interno. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, actividades financieras, adquisiciones, activos fijos, activos intangibles, investigación y desarrollo, operaciones de garantía, contratación externa, gestión financiera, gestión presupuestaria, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistema de información, gestión institucional, gestión de inversiones, Gestión de proyectos de contratación general, gestión de la producción y la fabricación, comercialización, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high – risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no
6. Existencia de inmunidad jurídica
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las medidas de gestión de la evaluación del control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud potencial de los beneficios totales ≥ 5% de los beneficios totales 3% de los beneficios totales ≤ inexactitud inexactitud de los beneficios 3% de los beneficios totales
5% del total de ingresos comunicados
Inexactitud potencial del activo total ≥ 1% del activo total 0,5% del activo total ≤ inexactitud inexactitud 0,5% del activo total 1% del activo total
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 1% de los ingresos de explotación 0,5% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación 1% de los ingresos de explotación
Inexactitud potencial de la equidad del propietario ≥ 1% de la equidad del propietario 0,5% de la equidad del propietario ≤ inexactitud 0,5% de la equidad del propietario 1% de la equidad del propietario
Descripción:
Cuando se determine que existen múltiples respuestas de acuerdo con los criterios anteriores, prevalecerá el defecto más grave.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
Corrección de los informes financieros publicados;
Los principales defectos (3) los contadores públicos certificados encontraron que los informes financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo encontrar tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y la institución de auditoría interna es ineficaz.
Defectos importantes (1) Existen defectos en el control interno del proceso de presentación de informes financieros al final del período y tienen un impacto importante en él;
Las funciones de control del cumplimiento son deficientes y las violaciones pueden tener un efecto significativo en la presentación de informes financieros.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes.
Descripción:
Cuando se determine que existen múltiples respuestas de acuerdo con los criterios anteriores, prevalecerá el defecto más grave. 3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
The amount of direct Property loss amount of 10 million Yuan and above 5 million Yuan (including) – 10 million Yuan and 100000 Yuan (including) – 5 million yuan;
Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Falta de un proceso democrático de adopción de decisiones;
El procedimiento de adopción de decisiones no es científico;
Violar las leyes y reglamentos nacionales;
Defectos importantes (4) Pérdida de personal directivo o técnico;
Frecuentes noticias negativas en los medios de comunicación;
La falta de control del sistema o de fallos sistemáticos del sistema en operaciones importantes como las adquisiciones y la gestión de proyectos;
No se han corregido las deficiencias importantes o importantes detectadas en la evaluación del control interno.
Existen deficiencias en los procedimientos de lucha contra el fraude y en los procedimientos de control;
Defectos importantes (2) defectos en el control interno de la función de auditoría interna o la función de evaluación de riesgos;
Las deficiencias importantes no se han subsanado tras la presentación de informes a la administración y a la Junta de Auditores y un plazo razonable.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes.
Descripción:
Ninguno (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.3. Defectos generales
Ninguna
1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no
1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no
2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.3. Defectos generales
En el proceso de evaluación se llegó a la conclusión de que la empresa todavía tenía defectos generales en el control interno no financiero en la construcción y el funcionamiento del control interno. En primer lugar, debe reforzarse la evaluación de los resultados de la supervisión y evaluación del sistema de control interno; En segundo lugar, es necesario mejorar el sistema de gestión de las adquisiciones; En tercer lugar, la función del sistema de información debe mejorarse. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no
2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no
Iv. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
√ aplicable □ No aplicable
La empresa concede gran importancia a la mejora continua y a la mejora del sistema de control interno. En vista de los defectos comunes del año pasado, el Grupo de trabajo de evaluación del control interno de la empresa y los departamentos pertinentes analizan conjuntamente las causas y los efectos de los defectos, formulan planes y medidas de rectificación, aplican Los departamentos y el personal responsables y llevan a cabo activamente la rectificación y mejora. Al 31 de diciembre de 2021, se habían corregido todos los defectos generales. Mediante la rectificación de defectos, se ha mejorado el sistema de control interno, como se indica en la regla 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
En la actualidad, la empresa ha establecido un sistema de control interno más amplio de arriba a abajo, que funciona bien este año. En 2022, la empresa reforzará el control interno, la supervisión y la inspección, fortalecerá aún más la normalización de las adquisiciones, hará todo lo posible por mejorar el nivel de gestión fina y promover el desarrollo saludable y sostenible de la empresa. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Wen duanchao
