Informe anual de evaluación del control interno 2021
22 de abril de 2022
Todos los accionistas:
De conformidad con el Reglamento No. 21 de la Comisión Reguladora de valores de China y el Ministerio de Finanzas sobre la publicación de información de las empresas que cotizan en bolsa – Disposiciones generales sobre el informe anual de evaluación del control interno, las normas básicas de control interno de las empresas y sus directrices complementarias y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y las medidas de evaluación de Unittec Co.Ltd(000925) (en adelante, la “empresa”), Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021. Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar y perfeccionar continuamente el sistema de gestión del control interno y el mecanismo de funcionamiento, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y Promover la realización de la estrategia de desarrollo y el objetivo de la gestión. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. En 2021, la empresa siguió fortaleciendo el sistema de evaluación de tres niveles que abarcaba la Sede, las filiales y los departamentos empresariales; Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa matriz de la empresa que cotiza en bolsa y sus principales filiales, Zhejiang Insigma Technology Co.Ltd(600797) Zhonghe Rail Transit Engineering Co., Ltd., Zhejiang Haina Semiconductor Co., Ltd., Sichuan Zhonghe Intellectual Control Technology Co., Ltd., Tianjin Zhonghe Intellectual Control Technology Co., Ltd., Zhejiang netxin Information Technology Co., Ltd., Zhejiang netxin Intellectual Technology Co Hangzhou Net xinzhilin Science and Technology Development Co., Ltd. And other major Business and Matters, including in the scope of Evaluation the total assets of units account for 100% of the total assets of the Consolidated financial statements of the company, including in the scope of Evaluation the total Operational income of units account for 100% of the Total Business income of the Consolidated Financial Statement
Las principales actividades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen: entorno interno, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, supervisión interna. Las principales cuestiones incluyen la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la gestión de fondos, la gestión de activos, la gestión de inversiones, las adquisiciones y los pagos, los proyectos de ingeniería, las ventas y la recaudación de fondos, la investigación y el desarrollo, las operaciones de Garantía, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transmisión interna de información, los sistemas de información, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de las ventas y la recaudación de fondos, la gestión de activos, la gestión de las adquisiciones y los pagos, la gestión de fondos, la gestión de proyectos de ingeniería, la gestión de contratos, la gestión de filiales, las transacciones conexas y la garantía externa.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con los años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
1. Criterios cuantitativos
Si se cumple una de las siguientes condiciones, podrá considerarse un defecto grave:
Efectos de los defectos del proyecto
El importe de la inexactitud potencial del Estado de ingresos ≥ 1% de los ingresos de explotación del estado consolidado de la empresa en el último ejercicio contable o 20 millones de yuan
El importe potencial de la inexactitud del balance ≥ 1% del total de activos de los estados consolidados de la empresa en el último ejercicio contable o 20 millones de yuan
Si se cumple una de las siguientes condiciones, puede considerarse un defecto importante:
Efectos de los defectos del proyecto
Estado de beneficios 0,5% de los ingresos de explotación de los estados consolidados de la empresa en el último ejercicio contable o 10 millones de yuan ≤ importe de los ingresos de explotación de los estados consolidados de la empresa en el último ejercicio contable o 20 millones de yuan
Activo y pasivo 0,5% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa en el último ejercicio contable
Podrá considerarse un defecto general si se cumple una de las siguientes condiciones:
Efectos de los defectos del proyecto
El importe potencial de inexactitud de la Declaración de beneficios es inferior al 0,5% de los ingresos de explotación de los estados consolidados de la empresa en el último ejercicio contable o a 10 millones de yuan.
El importe potencial de inexactitud del balance es inferior al 0,5% del total de activos de los estados consolidados de la empresa en el último ejercicio contable o a 10 millones de yuan.
2. Criterios cualitativos
La empresa prescribe que los defectos de control interno en las siguientes esferas se considerarán al menos “defectos importantes”:
Procedimientos y controles de lucha contra el fraude;
Control interno de las transacciones no convencionales o no sistemáticas;
Control interno de la selección y aplicación de las políticas contables en comparación con las normas contables generalmente aceptadas;
Control interno del proceso de presentación de informes financieros al final del período.
Considerar si existen deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros si existen, entre otras, las siguientes:
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
La empresa corrige los informes financieros publicados o comunicados;
Los contadores públicos certificados han descubierto que hay inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no ha descubierto esas inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría institucional y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Las calificaciones o competencias del personal financiero principal son obviamente insuficientes;
El fracaso de la función de supervisión del cumplimiento y la violación de las normas pueden tener un impacto significativo en la fiabilidad de los informes financieros;
Se ha informado a la administración, pero después de un plazo razonable, la administración no ha subsanado deficiencias importantes.
Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
El tipo de defecto tiene un efecto negativo significativo en la pérdida directa de bienes
Punished by the Government Departments under the Provincial Level, the General defect is less than 5 million Yuan but does not have a negative impact on the company ‘s periodic report disclosure.
RMB 5 million (including 500 by Provincial and above Government Departments imposed important Defects of 10 million Yuan) – rmb 10 million Penalty, but did not have a negative impact on the company ‘s periodic report disclosure.
Rmb 10 million and punished by the State Government Department, and has been serious defects in the formal Disclosure and the Periodic Report of the company revealed a negative impact.
1. Considerar si existen deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros si existen, entre otras, las siguientes cuestiones:
Infringir las leyes y reglamentos nacionales, como la contaminación ambiental, la destrucción grave del medio ambiente ecológico local, la no presentación o divulgación de información, etc.;
La pérdida de personal directivo superior y técnico superior es superior al 30% y no se complementa a tiempo, lo que afecta al funcionamiento normal de la empresa.
Los medios de comunicación suelen presentar noticias negativas, que abarcan una amplia gama de esferas, y no han adoptado las medidas y medidas correspondientes a tiempo para responder positivamente, lo que ha tenido un gran impacto negativo en la empresa;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes o importantes;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema;
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico, como el error de toma de decisiones, lo que conduce al fracaso de M & A;
Además de las razones normativas, las empresas han sufrido pérdidas anuales y se ha desafiado su funcionamiento continuo.
Las filiales carecen de control interno y su gestión está dispersa.
2. Considerar si existen deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros si existen, entre otras, las siguientes:
Fraude del personal directivo medio;
Las noticias negativas aparecieron en los principales medios de comunicación ese año;
Las deficiencias generales señaladas el año pasado no se rectificaron ni explicaron razonablemente;
Algunos administradores o operadores no son competentes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
Durante el período que se examina se detectaron varias deficiencias generales, a saber:
Es necesario mejorar la normalización y la eficacia de la gestión contable
Por ejemplo, las filiales individuales no contabilizan los edificios de oficinas alquilados de conformidad con las nuevas normas de arrendamiento, y parte de los gastos de renovación de viviendas se incluyen en los gastos de gestión; Parte de los proyectos de construcción en curso que se han completado y puesto en funcionamiento o que han alcanzado el Estado de uso previsto no se han transferido oportunamente a activos fijos o intangibles; La provisión para la depreciación de las existencias es insuficiente; Los datos básicos individuales utilizados para la base contable no se almacenan a tiempo y la firma de aprobación no es completa.
Después de la inspección de control interno, se instó a los departamentos pertinentes y al personal responsable a que llevaran a cabo una inspección y rectificación exhaustivas. Al final del período sobre el que se informa, se habían corregido todas las cuestiones mencionadas. En 2022, la empresa reforzará la gestión financiera de las empresas moleculares, reforzará el aprendizaje independiente de los contables sobre los nuevos conocimientos, la capacitación y la comunicación, y mejorará la normalización y eficacia generales de la gestión contable.
No se ha aplicado eficazmente la gestión de las reservas de personal y los préstamos temporales
Por ejemplo, la solicitud de préstamo temporal individual no especifica el propósito específico; Parte de la orden de préstamo no está firmada por el prestatario; Los préstamos temporales de los empleados individuales se registran durante más de un a ño y los préstamos no liquidados a que se hace referencia en el párrafo anterior se mantienen;
Después de la inspección del control interno, se impartió capacitación sobre la promoción del cumplimiento y la gestión al personal encargado, y se instó a que se adoptaran medidas correctivas oportunas. Al mismo tiempo, el Departamento financiero debe controlar estrictamente la cantidad de fondos de reserva y préstamos temporales de conformidad con las normas de gestión del control interno de la empresa en el futuro, supervisar e instar a los prestatarios a reembolsar oportunamente y a liquidar periódicamente las cuentas, insistir en que las cuentas anteriores no estén claras y no puedan renovarse.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe. En la evaluación del control interno se encontraron varios defectos generales, que pertenecen al nivel de ejecución de la operación. La Administración ha elaborado un plan de rectificación y llevado a cabo activamente las tareas de rectificación de las deficiencias generales de control interno detectadas. Los detalles son los siguientes:
Es necesario mejorar la eficiencia y la mejora continua de la gestión de proyectos
Durante el período que abarca el informe, la empresa optimizó profundamente la gestión de procesos en la gestión de proyectos, mejoró continuamente la calidad de los productos y servicios entregados y mejoró continuamente los datos de satisfacción del cliente. Sin embargo, en comparación con los objetivos de la empresa de gestión eficiente y mejora continua, todavía hay algunas desviaciones en la ejecución. Por ejemplo, los proyectos individuales no se identifican y evalúan dinámicamente; Evaluación inadecuada del impacto de los cambios en los proyectos individuales; El examen y la aprobación de los efectos de los cambios no son rigurosos; La gestión de los costos de los proyectos individuales no refleja de manera oportuna, completa y precisa la desviación de la ejecución de los costos de los hitos de las etapas críticas del proyecto y las medidas de mejora continua; En el proceso de entrega del proyecto, el análisis de la causa raíz del problema no llega al final, ni analiza el problema desde el punto de vista de la prevención de errores y la prevención de errores. Algunas de las necesidades de los clientes no se han satisfecho plenamente, y todavía hay margen para mejorar la satisfacción de los clientes.
En respuesta a las preguntas anteriores, la empresa entregó el proyecto
