Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Como patrocinador de las acciones a emitidas por el GEM a a un objetivo específico en 2020, Citic Securities Company Limited(600030) \ \ (en lo sucesivo De conformidad con las disposiciones pertinentes de las medidas de gestión de las empresas de recomendación para la emisión y cotización de valores, las directrices sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – las empresas de recomendación, las normas básicas para el control interno de las empresas, las directrices sobre la autorregulación de Las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, etc. Emitir una opinión de verificación sobre el informe de autoevaluación del control interno para 2021 (en lo sucesivo denominado “Informe de evaluación”):
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa matriz y la filial Holding, y las principales filiales son las siguientes:
Fujian Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) Pharmaceutical sales Co., Ltd.
Fujian Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) Electronic Commerce Co., Ltd.
Fujian Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) Jintang Pharmaceutical Co., Ltd.
Fujian Guangsheng Hospital Co., Ltd.
Fujian Chinese Medical Internet Hospital Co., Ltd. (anteriormente conocida como Fuzhou United Family Guangsheng Maternal and Child Hospital Co., Ltd.)
Fujian Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) New Drug Development Co., Ltd.
Jiangsu Zhongxing Pharmaceutical Co., Ltd.
Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) auxiliary Reproductive Overseas Co., Ltd.
Fujian Guangsheng Zhonglin Biotech Co., Ltd.
El total de activos de la empresa incluidos en la evaluación representa el 100,00% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100,00% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial y la estructura orgánica, el establecimiento de instituciones de auditoría interna, la gestión de los recursos humanos, las actividades de adquisición y pago, las actividades de venta y recaudación, la gestión de la producción y el inventario, la gestión de Los fondos monetarios, la gestión de los activos fijos, la gestión de las filiales, las transacciones conexas, las garantías externas, la utilización de los fondos recaudados, las inversiones importantes y la divulgación de información.
Estructura de gobernanza empresarial y estructura organizativa
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y los requisitos reglamentarios pertinentes, as í como las disposiciones de los Estatutos de la empresa, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza sólida y adecuada para el desarrollo de la empresa, y ha establecido una base sólida para el desarrollo a largo plazo de la empresa. La secretaría del Consejo de Administración, el Director General y el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de nombramientos, el Comité de estrategia y el Comité de auditoría se establecen en el Consejo de Administración de la empresa. Se han establecido el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores, el sistema de trabajo de los directores independientes, el reglamento de trabajo del Director General, el reglamento de trabajo del Secretario del Consejo de Administración, el reglamento de trabajo del Comité de auditoría del Consejo de Administración, el reglamento de trabajo del Comité de nombramientos del Consejo de Administración, el reglamento de trabajo del Comité Estratégico del Consejo de Administración y el reglamento de trabajo del Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración. La contratación de expertos y profesionales pertinentes como directores independientes desempeña un papel positivo en la normalización de las operaciones.
Con el fin de planificar, coordinar y controlar eficazmente las actividades operacionales, determinar racionalmente la forma y la naturaleza de las unidades organizativas, aplicar el principio de separación de funciones incompatibles, dividir científicamente las responsabilidades y competencias dentro de cada unidad organizativa y formar un mecanismo de equilibrio mutuo.
Establecimiento de instituciones de auditoría interna
La empresa ha establecido un Comité de auditoría bajo el Consejo de Administración y un Departamento de auditoría bajo el Comité de auditoría, y ha nombrado personal a tiempo completo para que se encargue específicamente del diseño, la supervisión y la inspección de la aplicación del sistema de control interno de las actividades operacionales y de la evaluación de la eficacia del control interno, informe sobre los defectos de control interno detectados en la supervisión y la inspección de conformidad con los procedimientos de trabajo de auditoría interna de la empresa y presente las sugerencias y sugerencias de mejora correspondientes. Las deficiencias importantes del control interno detectadas en la supervisión y la inspección pueden comunicarse directamente al Consejo de Administración y a su Comité de auditoría para asegurar que el control interno se aplique estrictamente y que las actividades operacionales se lleven a cabo normalmente.
Gestión de los recursos humanos
El Comité de remuneración y evaluación establecido por el Consejo de Administración de la empresa se encarga principalmente de elaborar y examinar el plan de remuneración y las normas de evaluación de los directores y administradores de la empresa. El Comité de remuneración y evaluación es directamente responsable ante el Consejo de Administración de la empresa. La empresa establecerá un Departamento de recursos humanos, que se encargará de la gestión de los recursos humanos de la empresa, establecerá una serie de sistemas de gestión de los recursos humanos, definirá claramente las responsabilidades de cada departamento funcional de la empresa, la contratación de personal, el juicio, el nombramiento y la destitución, el traslado de puestos, la destitución, la entrega, las recompensas y las sanciones, y velará por que las personas pertinentes sean competentes; Elaborar y aplicar un plan de capacitación de talentos para asegurar que los administradores y todo el personal puedan desempeñar eficazmente sus funciones; La actual política de recursos humanos de la empresa puede garantizar básicamente la estabilidad de los recursos humanos y la demanda de recursos humanos de todos los departamentos de la empresa.
Actividades de adquisición y pago
La empresa tiene un estricto proceso de compra, aceptación, solicitud de pago y pago, y ha establecido un sistema de operación y gestión relacionado con la compra de materiales y materiales.
El Departamento de pedidos rellenará el “formulario de solicitud de compra”, el Departamento de almacenamiento determinará el inventario, el formulario de solicitud debe ser examinado por el Jefe del Departamento pertinente, y el líder autorizado de la empresa para su aprobación antes de la compra. La empresa ha establecido información detallada y completa sobre las cotizaciones, y ha prestado atención a la recopilación de información sobre nuevas investigaciones para mantener las cotizaciones actualizadas. En el momento de la aceptación, el nombre, la especificación y la cantidad de los materiales deben ajustarse a los materiales, el personal de aceptación debe rellenar oportunamente el formulario de recepción y notificar oportunamente al Departamento de compras la devolución o deducción de los materiales y materiales no cualificados. Para la liquidación entre la empresa y el proveedor, el personal de compras del Departamento de compras presentará la solicitud de pago de acuerdo con el contrato, el acuerdo o el Estado de cuenta del proveedor, que será examinado por el Jefe del Departamento pertinente, y el pago de la ejecución se efectuará después de que el Departamento Financiero lo Compruebe y apruebe.
Actividades de venta y recaudación
De acuerdo con las características del proceso de ventas y cobro, la empresa establece una serie de sistemas, como el sistema de gestión de ventas y el sistema de gestión de cuentas por cobrar, que incluyen la División del trabajo y la aprobación de la autorización, el control de las ventas y el envío, el control de la emisión de facturas de venta, el control de la recaudación de pagos de ventas y el control de los registros de ventas.
La empresa lleva a cabo el control del crédito al cliente, al elegir al cliente, el personal de gestión del crédito del Departamento de ventas lleva a cabo la evaluación del crédito al cliente, entiende y considera plenamente la reputación del cliente, la situación financiera, etc., con el fin de reducir el riesgo de préstamos incobrables. El Departamento de ventas se encarga principalmente de la tramitación de pedidos, la firma de contratos, la aplicación de la política de ventas y la política de crédito, la recaudación de pagos; El Departamento de Operaciones de envío se encarga principalmente de examinar si los documentos de envío están completos y de tramitar las cuestiones específicas de envío; El Departamento Financiero se encarga principalmente de la liquidación y el registro de los pagos de ventas, la supervisión y gestión de la recuperación de los pagos; En el caso de las cuentas por cobrar atrasadas cuya recaudación sea inválida, el Departamento de ventas, junto con el Departamento de Finanzas, solicitará, tras el examen y la verificación del interventor financiero, que se informe a los dirigentes autorizados y al Consejo de Administración para su aprobación o que se resuelvan mediante procedimientos jurídicos.
Producción e inventario
La empresa ha aplicado estrictamente las normas de gestión del sistema de calidad GMP, ha establecido una serie de sistemas de gestión de la producción, un conjunto completo de documentos para cumplir los requisitos de la nueva versión de GMP.
El Departamento de producción preparará el plan de producción a tiempo, aclarará las responsabilidades de cada puesto de producción y llevará a cabo la evaluación de la actuación profesional de todo el personal. El personal, la maquinaria y el equipo, las materias primas y auxiliares, la tecnología de procesos y el entorno de producción están bajo control, y el Departamento de supervisión de la administración farmacéutica supervisa diariamente la producción y el funcionamiento.
Todos los departamentos de almacén son responsables de la gestión de almacenes y la distribución de materiales, y aplican estrictamente las normas pertinentes, como las normas GMP y las normas GSP. El conjunto completo de documentos cumple los requisitos de la nueva versión del GMP y el SPG.
El sistema de control interno relacionado con el inventario de la empresa, la evaluación de riesgos del proceso de negocio relacionado con el informe financiero de la empresa y la formación del sistema de control interno, Manual de procesos. Sobre la base de los procesos empresariales y los riesgos relacionados con las finanzas, se elaboraron el sistema de gestión financiera, el sistema de control interno – sistema de gestión de inventarios, sistema de gestión de almacenes, almacenamiento de materias primas y accesorios, normas de gestión de la adquisición y el almacenamiento de medicamentos, aceptación, almacenamiento, Sistema de gestión de la revisión de existencias y sistema de gestión de la planificación de los recursos institucionales, etc. En la actualidad, la gestión de las existencias de la empresa se lleva a cabo mediante el sistema de información Kingdee K3 Wise, y los datos conexos se arrastran automáticamente en tiempo real, sin entrada manual al final del período. Garantizar que la circulación de los documentos y registros comerciales relacionados con la compra y venta de existencias se ajuste a los requisitos de control interno de la empresa, a fin de garantizar que el sistema de compra y venta de existencias esté vinculado al sistema del libro mayor financiero, a fin de mantener la coherencia entre el sistema de compra y venta de existencias y el sistema del libro mayor financiero.
Gestión de los fondos monetarios
Para la gestión de fondos, la empresa ha establecido un sistema de gestión perfecto. Por un lado, fortalecer la propaganda sobre la gestión de los fondos monetarios y el proceso dentro de la empresa, especialmente capacitar a los cajeros en la responsabilidad de los puestos y el proceso de control interno, a fin de garantizar que los cajeros puedan registrar el Diario de efectivo y el Diario de depósitos bancarios a tiempo todos los días; Por otra parte, la empresa perfecciona aún más la construcción del sistema de control interno de la gestión de los fondos monetarios y fortalece la inspección y evaluación de la aplicación del sistema de control interno y el proceso. La empresa debe hacer un buen trabajo de gestión de fondos de acuerdo con el sistema de gestión pertinente, garantizar que el uso de los fondos de la empresa se ajuste a los principios de racionalidad, eficiencia y seguridad, y proporcionar suficiente apoyo financiero para el desarrollo de la empresa.
La empresa ha establecido una serie de medidas de control interno para la adquisición, el Movimiento y la disposición de activos fijos. La empresa estipula que la adquisición de activos fijos debe ajustarse a los requisitos del sistema de gestión de activos fijos, y que las solicitudes de nuevas construcciones y adquisiciones de unidades usuarias deben ser aprobadas por el supervisor. Los activos fijos autopropulsados se ejecutarán de conformidad con el sistema de gestión de proyectos de ingeniería. La adquisición de activos fijos está sujeta a un proceso de aprobación gradual. El Movimiento de los activos fijos se presentará para su aprobación, se cumplimentará la orden de transferencia y se confirmará mediante la firma de las partes interesadas, se aprobará el desguace o la destrucción de los activos fijos y se verificarán y analizarán las razones del desguace de los activos fijos que no hayan alcanzado la vida útil. Al final del año, el Departamento de Finanzas se encarga de realizar un inventario general de todos los activos fijos de la empresa. Para regular la gestión de los activos fijos, garantizar la exactitud del valor de los activos fijos y la seguridad e integridad de los activos.
Gestión de filiales
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de las filiales, ha definido claramente los principios básicos de la gestión de las filiales, las normas de funcionamiento, la gestión del personal, la gestión financiera, la gestión de las inversiones, la gestión de la información, la supervisión de la auditoría, la evaluación de las recompensas y los castigos, y ha elaborado un sistema y un proceso de trabajo más normalizados y perfectos para fortalecer la gestión de las filiales. Al nombrar o recomendar a los directores, supervisores y altos directivos de las filiales, la empresa llevará a cabo la gestión de las filiales y, al mismo tiempo, pedirá a las filiales que funcionen de conformidad con las normas pertinentes, especificando claramente los procedimientos de presentación de informes y examen de cuestiones importantes; Se aplicará un sistema unificado de gestión financiera a las filiales y un sistema unificado de gestión del personal financiero contratado (o nombrado) y gestionado por las personas responsables de las finanzas de las filiales.
La empresa ha establecido un sistema unificado de planificación de los recursos institucionales y una plataforma de OA, desde la administración, la producción, la adquisición, las ventas, el inventario, la gestión financiera unificada, de manera que la gestión de las filiales de la empresa pueda controlarse eficazmente.
Transacciones con partes vinculadas
Los estatutos, las normas de las transacciones conexas, las normas de procedimiento de la Junta General de accionistas, las normas de procedimiento de la Junta de directores, las normas de procedimiento de la Junta de supervisores y el sistema de directores independientes establecen un sistema relativamente completo de adopción de decisiones y divulgación de información sobre las transacciones conexas desde diferentes ángulos. A través de las disposiciones del sistema anterior, la empresa sigue los principios de honestidad, credibilidad, igualdad, voluntariedad, equidad, apertura y equidad en las transacciones con partes vinculadas reales, y garantiza que las transacciones con partes vinculadas no perjudiquen los intereses de la empresa y de los accionistas no vinculados.
Garantía externa
La empresa establecerá un sistema de gestión de la garantía externa, que se ajustará a los principios de legalidad, prudencia, beneficio mutuo y seguridad, y controlará estrictamente el riesgo de garantía. En el futuro, la empresa exigirá al garante que proporcione contragarantía en principio, juzgará cuidadosamente la capacidad real de garantía del proveedor de contragarantía y la ejecutabilidad de la contragarantía, examinará cuidadosamente el funcionamiento y la reputación del garante y adoptará una decisión de conformidad con el sistema de gestión de la garantía externa. Utilización de los fondos recaudados
La empresa utilizará los fondos recaudados de conformidad con la inversión de los fondos recaudados divulgados y las resoluciones del Consejo de Administración y la Junta General de accionistas, as í como los procedimientos de examen y aprobación, y revelará el uso y el efecto de los fondos recaudados de conformidad con los requisitos.
El almacenamiento de los fondos recaudados por la empresa se atendrá al principio de almacenamiento centralizado y a la supervisión y gestión convenientes. En el plazo de un mes a partir de la llegada de los fondos recaudados, se firmará un acuerdo tripartito de supervisión con la institución patrocinadora y el banco comercial que deposite los fondos recaudados, que se presentará a la bolsa para que conste en acta y se anuncie.
Los fondos recaudados se utilizarán para los fines enumerados en el folleto o folleto y no se modificarán sin la aprobación de la Junta General de accionistas. Cuando los fondos recaudados ociosos repongan temporalmente los fondos líquidos, se limitarán a la producción y el funcionamiento relacionados con la actividad principal, y no se utilizarán para la colocación de nuevas acciones, la suscripción de nuevas acciones ni para el comercio de acciones y sus derivados, bonos convertibles, etc. mediante arreglos directos o indirectos.
La empresa utilizará los fondos recaudados de conformidad con el plan de inversión de los fondos recaudados prometido en el documento de solicitud de emisión. En caso de que se produzcan circunstancias que afecten gravemente al funcionamiento normal del plan de inversión de los fondos recaudados, la empresa informará oportunamente al intercambio y lo anunciará. La empresa sólo puede cambiar la dirección de inversión de los fondos recaudados después de la deliberación del Consejo de Administración y la aprobación de la resolución de la Junta General de accionistas. En principio, la dirección de inversión de los fondos recaudados después de la modificación debe invertirse en el negocio principal, e informar a la bolsa en un plazo de dos días de negociación y anunciar las razones del cambio y las opiniones de los patrocinadores.
La empresa comprobará exhaustivamente el progreso de los proyectos de inversión de capital recaudado al final de cada ejercicio contable. El Consejo de Administración de la empresa verifica exhaustivamente el progreso de los proyectos de recaudación de fondos cada medio a ño y publica un informe especial sobre el almacenamiento y el uso real de los fondos recaudados.
Inversiones importantes
La empresa establece el sistema de gestión de las inversiones en el extranjero, lleva a cabo un control eficaz de los asuntos de inversión, hace que la gestión de las inversiones de la empresa siga los principios de legalidad, prudencia, seguridad y eficacia, presta atención al control del riesgo de inversión, al mismo tiempo utiliza eficazmente los fondos ociosos u otros activos, lleva a cabo una expansión moderada del capital, con el fin de obtener mejores ingresos y garantizar el mantenimiento y la apreciación de los activos.
Divulgación de información
Con el fin de normalizar la divulgación de información de la empresa y garantizar la veracidad, exactitud, exhaustividad y puntualidad de la divulgación pública de información, la empresa ha elaborado una serie de sistemas de control interno relacionados con la divulgación de información, y ha definido claramente los principios, el contenido, las normas, los procedimientos, la Autoridad y la División de responsabilidades de la divulgación de información, la gestión de archivos, las medidas de confidencialidad de la información y las medidas de rendición de cuentas y procesamiento.
El Consejo de Administración dirigirá y gestionará la divulgación de información de la empresa. El Presidente de la Junta es la primera persona responsable de la divulgación de información de la empresa y el Secretario de la Junta es la persona directamente responsable. El Departamento de inversiones en valores de la empresa es el Departamento de gestión de la divulgación de información de la empresa, que se encarga específicamente de la divulgación de información y la gestión de las relaciones con los inversores, y ha establecido canales de comunicación para los inversores, como el teléfono de contacto, el sitio web y el correo electrónico, a fin de fortalecer la interacción y la comunicación con los inversores. La empresa ha establecido un canal eficaz de comunicación y retroalimentación de la información, el control interno del sistema de información tiene cierta integridad, racionalidad y eficacia.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
Control interno de la empresa
