Orient Securities Company Limited(600958) Underwriting Recommendation Co., Ltd.
Sobre Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915)
Opiniones de verificación del informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Como patrocinador de la oferta pública inicial de acciones y cotizada en el GEM de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) \ \ \ \ \ \ ( El informe anual de autoevaluación del control interno (en lo sucesivo denominado “Informe de autoevaluación del control interno”) se ha verificado cuidadosamente de conformidad con los requisitos de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, etc.
Verificación del control interno por la institución patrocinadora
El Banco de inversiones de China Oriental ha examinado cuidadosamente el informe de autoevaluación del control interno, ha examinado los materiales y ha llevado a cabo entrevistas con los directores, supervisores, altos directivos y departamentos pertinentes de la empresa para examinar la integridad, racionalidad, eficacia y autenticidad del informe de autoevaluación del control interno desde los aspectos del entorno de control interno, la construcción del sistema de control interno y la aplicación del sistema de control interno. Se verificó la objetividad.
Situación de la evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con los requisitos de las normas básicas y las directrices conexas, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación y las esferas de alto riesgo de conformidad con el principio de orientación al riesgo.
1. The main Units included in the scope of Evaluation include Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) \ \ Los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. The main Business and matters included in the scope of Evaluation include: Corporate Governance structure, Corporate Organization structure, Internal Supervision, Human Resource Policy, Corporate Culture Construction, accounting system control, etc.
Estructura de gobernanza empresarial
La empresa ha establecido y perfeccionado la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, as í como las normas de procedimiento y los procedimientos de adopción de decisiones, y ha cumplido todas las responsabilidades estipuladas en el derecho de sociedades y los Estatutos de la empresa, en estricto cumplimiento de los requisitos de las leyes y reglamentos, como el derecho de sociedades. Las decisiones importantes, como la aprobación de las directrices de funcionamiento y los planes de inversión de la sociedad, la elección y sustitución de los directores y supervisores y la modificación de los estatutos, serán examinadas y aprobadas por la Junta General de accionistas. El Consejo de Administración es responsable de la aplicación de las decisiones adoptadas por la Junta General de accionistas, y de la presentación de informes al respecto. El Consejo de Administración decidirá las decisiones importantes sobre los principales proyectos de inversión, las fusiones y adquisiciones, la adquisición de activos importantes y la firma de contratos y acuerdos importantes. Entre los períodos de sesiones de la Junta, la Junta autorizó al Presidente a ejercer algunas de las funciones y facultades de la Junta. En vista de la particularidad de la industria alimentaria, el Director General de la empresa es el representante legal de la empresa, de conformidad con la resolución del Consejo de Administración o la decisión del Presidente del Consejo de Administración para ejercer la autoridad del representante legal. La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que es responsable de la labor de la Junta General de accionistas e informa al respecto, y se encarga principalmente de supervisar si los directores y el personal directivo superior violan las leyes y reglamentos y violan los intereses de la empresa y los accionistas en el desempeño de sus funciones, y de examinar la situación financiera de la empresa.
Regular la relación entre los accionistas controladores y la sociedad, separar las instituciones, el personal, los activos, las finanzas y las empresas entre los accionistas controladores y la sociedad, y ejercer sus derechos de conformidad con las leyes y reglamentos, los derechos conferidos por la Junta General de accionistas y los Estatutos de la sociedad.
Establecer el sistema de responsabilidad del Director General bajo la dirección del Consejo de Administración. De conformidad con las disposiciones de los estatutos, el personal directivo superior de la empresa (incluido el Director General, el Director General Adjunto, el Secretario del Consejo de Administración y el Director Financiero) será nombrado y destituido por el Consejo de Administración. El Director General es la person a a cargo de la dirección de la empresa, y el Consejo de Administración autoriza al Director General a adoptar una decisión dentro de un determinado límite en las principales empresas, los grandes préstamos de capital y el pago en efectivo, la firma de contratos, etc. El Director General Adjunto y otros altos directivos, bajo la dirección del Director General, se encargarán de las tareas a su cargo.
Estructura organizativa de la empresa
El sistema de estructura de gestión de la empresa incluye la Oficina del Director General, el Centro de recursos humanos, el centro administrativo, el centro financiero, el Centro de compras, el centro logístico, el Centro de garantía de calidad, el Centro de investigación y desarrollo, el Centro de fabricación, el Departamento de auditoría, el Centro de comercialización, el Departamento de Asuntos de valores, el Departamento de negocios en el extranjero y el Departamento de Operaciones de comercio electrónico, etc., que especifican claramente las responsabilidades y facultades de cada centro y Departamento, y forman sus respectivas funciones, responsabilidades respectivas, coordinación mutua y restricción mutua. El sistema de control interno interrelacionado desempeña un papel importante en el funcionamiento normal de la empresa, la ampliación de la escala, la mejora de la calidad y el aumento de los beneficios.
Supervisión Interna
El sistema de Supervisión Interna, auditoría y auditoría de la empresa es perfecto y se ha establecido un mecanismo de supervisión interna más perfecto. La supervisión interna se divide en supervisión diaria y supervisión especial, y la supervisión diaria se refiere a la supervisión e Inspección rutinarias y continuas de la empresa sobre el establecimiento y la aplicación del control interno. La supervisión especial se refiere a la supervisión e Inspección específicas de un aspecto o de algunos aspectos del control interno en las circunstancias de grandes ajustes o cambios en la estrategia de desarrollo, la estructura organizativa, las actividades operacionales, los procesos empresariales y los puestos clave de la empresa.
Auditoría y supervisión de los ingresos y gastos financieros y las actividades económicas. El Departamento de auditoría de la empresa, bajo la dirección del Consejo de Administración y del Comité de auditoría de la empresa, ejercerá independientemente la autoridad de auditoría sin injerencia de otros departamentos o personas. Los problemas y defectos detectados en la supervisión e Inspección tendrán derecho a informar directamente al Consejo de Administración de la empresa, a su Comité de auditoría y a la Junta de supervisores de la empresa.
El Consejo de supervisión de la empresa será responsable de supervisar el desempeño de las funciones de los directores, gerentes y otros altos ejecutivos y del funcionamiento de la empresa de conformidad con la ley, y de la Junta General de accionistas.
Política de recursos humanos
La empresa ha perfeccionado continuamente el sistema de gestión de los recursos humanos y el sistema de remuneración competitiva, ha estipulado en detalle la contratación de personal, la admisión, el reempleo, la capacitación, la separación del servicio, la seguridad social, la evaluación de la actuación profesional, la remuneración, el traslado y la promoción, y ha adoptado el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional como normas importantes para la selección y contratación de personal, ha fortalecido eficazmente la capacitación y la formación continua del personal y ha mejorado continuamente la calidad del personal. Mejorar continuamente la capacidad de apoyo de los recursos humanos a la estrategia empresarial.
Construcción de la cultura empresarial
La empresa elabora el plan de desarrollo de la cultura empresarial y determina el objetivo y el contenido de la construcción cultural. La empresa aclara la visión de la empresa, la Misión, el espíritu, los valores básicos, el logotipo y otros contenidos, establece y mejora el sistema de identificación de la imagen de marca. La empresa aclara la apariencia, la disciplina laboral, el tratamiento de las personas, la salud ambiental, la seguridad, la calidad y el cultivo, y aboga por que el personal directivo superior de Dong Jian dé ejemplo y tome la iniciativa en la creación de un entorno cultural empresarial positivo.
A través de corredores culturales, sitios web, Wechat, carteles, álbumes de fotos y otros medios y herramientas, la empresa promueve vigorosamente la construcción cultural y la propaganda, mejorando la cohesión empresarial y la fuerza centrípeta.
Control del sistema contable
La empresa ha establecido un departamento financiero independiente. Tanto en la gestión financiera como en la contabilidad se han establecido puestos y responsabilidades razonables, y se ha asignado personal pertinente para garantizar el buen funcionamiento de la labor financiera. El personal del Departamento de Finanzas tiene una clara división del trabajo, la aplicación del sistema de responsabilidad posterior, cada puesto puede desempeñar un papel de control mutuo, la aprobación, la ejecución y las funciones de registro separadas.
El sistema de contabilidad financiera de la empresa se ajustará estrictamente a las normas de contabilidad de las empresas establecidas por el Estado y a las disposiciones complementarias pertinentes de contabilidad financiera, y los procedimientos de tramitación de los documentos contables, los libros contables y los informes contables se definirán de acuerdo con la situación real de la empresa. El sistema de gestión financiera que se ha elaborado y aplicado incluye las responsabilidades del Departamento Financiero, la División del trabajo del personal, las medidas de gestión de los ingresos y gastos en efectivo, las medidas de gestión del presupuesto de fondos, las medidas de gestión del presupuesto general, las medidas de gestión de la ejecución del presupuesto de Proyectos y las disposiciones sobre reembolso de gastos. Estos sistemas de contabilidad financiera proporcionan una garantía poderosa para normalizar la contabilidad de las empresas, fortalecer la supervisión contable, garantizar la exactitud de los datos financieros y contables, prevenir errores y errores y bloquear las lagunas oportunas.
Realizar la generación automática de documentos contables en tiempo real, el informe oportuno de los datos financieros, las estadísticas, el resumen y el análisis automáticos de los datos financieros, la gestión y el seguimiento a distancia.
3. Las principales esferas de alto riesgo son las instituciones de gobernanza empresarial, las políticas de recursos humanos y la supervisión interna.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno y el sistema de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados anuales, se determinan las normas cuantitativas para determinar la importancia de la inexactitud (incluida la omisión) en los estados financieros consolidados de las empresas:
Criterios cuantitativos para la clasificación de defectos
Inexactitudes significativas ≥ 5% del beneficio total
1% del beneficio total de defectos importantes
Inexactitud general inferior al 1% del beneficio total
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos graves
Se refiere a la combinación de uno o más defectos de control que pueden causar que la empresa se desvíe gravemente del objetivo de control. Se considerarán defectos importantes las siguientes características:
Los directores, supervisores y altos directivos cometen fraude;
CPA found material misreport in the current financial report, while Internal Control
El error no fue encontrado en el proceso;
La Junta de Auditores y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros;
Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados.
Defectos importantes
Se refiere a la combinación de uno o más defectos de control, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, pero que todavía pueden dar lugar a que las empresas se desvíen del objetivo de control. Se considerarán defectos importantes las siguientes características:
Seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Defectos generales
Se refiere a otros defectos de control además de defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cuantitativos para la clasificación de defectos
Inexactitudes significativas ≥ 5% del beneficio total
1% del beneficio total de defectos importantes
Inexactitud general inferior al 1% del beneficio total
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Defectos graves
The lack of Internal Control results in serious violations of the prohibitive provisions of National Laws and Regulations, serious Economic penalties or serious Property losses caused by the operating acts;
La falta de una estrategia de desarrollo o la aplicación inadecuada de la estrategia hacen que la dirección del desarrollo se desvíe gravemente de la estrategia de desarrollo; La falta de garantía del sistema de recursos humanos conduce a la fuga de cerebros clave;
El desempeño inadecuado de la responsabilidad social, que da lugar a acontecimientos negativos y sigue atrayendo la atención de los principales medios de comunicación internacionales y nacionales;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema;
No se ha establecido ningún mecanismo de evaluación de riesgos ni se han adoptado medidas de control de los riesgos graves, lo que ha dado lugar a importantes pérdidas de bienes o a importantes efectos negativos;
No se han corregido los “defectos importantes” identificados en la evaluación del control interno;
Los órganos de supervisión del control interno no son eficaces para la supervisión del control interno.
Defectos importantes
La falta de control interno ha dado lugar a la violación de las disposiciones prohibitivas de las leyes y reglamentos nacionales.
Sufrir grandes sanciones económicas o causar grandes pérdidas de bienes;
Dirección y estrategia de desarrollo causadas por el ajuste inadecuado de la estrategia de desarrollo o la aplicación inadecuada de la Estrategia
Gran desviación;
La falta de garantía del sistema de recursos humanos ha dado lugar a la pérdida de algunos talentos clave;
El desempeño inadecuado de la responsabilidad social, que dio lugar a incidentes negativos y siguió causando preocupación en los principales medios de comunicación locales
Notas;
Las principales empresas carecen de control institucional o de fallos importantes del sistema;
El mecanismo de evaluación de riesgos no es perfecto, no se adoptan medidas de control de riesgos importantes y se producen grandes bienes
Pérdida o algún efecto negativo;
No se han corregido los “defectos importantes” identificados en la evaluación del control interno;
La supervisión del control interno por parte de los órganos de supervisión del control interno es obviamente insuficiente.
Defectos generales
Los defectos generales son los defectos de control distintos de los defectos graves y los defectos importantes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Autoevaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
IV,
