Estados financieros e informes de auditoría correspondientes a 2021
Catálogo
Página de contenido
Informe de auditoría
Balance consolidado al 31 de diciembre de 2021 1 1 – 2
Balance de la empresa al 31 de diciembre de 2021 3 – 4
Estado de resultados consolidado 2021 5
Estado de ingresos de la empresa 2021 6
Estado consolidado de las corrientes de efectivo para 2021 7
Estado de la corriente de efectivo de la empresa para 2021 8
Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los propietarios en 2021 9 – 10
Estado de cambios en el patrimonio neto de la empresa en 202111 – 12
Notas 13 – 81 a los estados financieros
Informe de auditoría
No. 01137, zjz (2022) Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) todos los accionistas:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) (en lo sucesivo denominados Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) \ \ \
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja consolidados y de la empresa en 2021.
Ii) base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Iii) cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros en 2021 sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Las principales cuestiones de auditoría que identificamos en nuestra auditoría se resumen de la siguiente manera:
Asunto clave de auditoría I: reconocimiento de los ingresos de explotación
Elemento clave de Auditoría II: provisión para deterioro del inventario
1. Reconocimiento de los ingresos de explotación
Descripción del asunto
Los ingresos de ventas de la empresa provienen principalmente de la venta de productos de crema a los clientes. Después de que el cliente confirme la recepción de las mercancías o las ventas en el extranjero complete los procedimientos de declaración en aduana, la empresa reconocerá que los principales riesgos y recompensas del derecho de control de las mercancías se transfieren al comprador, y los ingresos por ventas se transferirán al costo. Como se indica en las notas V y 31 de los estados financieros, los ingresos de explotación de la empresa en 2021 ascendieron a 74.693,44 millones de yuan. Dado que los ingresos son uno de los principales indicadores empresariales de la empresa, existe el riesgo inherente de que la dirección manipule el momento del reconocimiento de los ingresos para alcanzar un objetivo específico o esperar manipularlo, por lo tanto, identificamos los ingresos de explotación como una cuestión clave de auditoría.
Respuesta de auditoría
Entendemos y evaluamos el diseño del control interno de la dirección de la empresa (en lo sucesivo denominada la dirección) en el proceso de venta de la empresa desde la aprobación del contrato de venta hasta la entrada de los ingresos de venta, y probamos la eficacia de la ejecución del control clave. A través de la inspección muestral del contrato de venta y la entrevista con la gerencia, analizamos y evaluamos el momento de transferencia de control relacionado con la confirmación de los ingresos de ventas de productos, y luego evaluamos la política de confirmación de los ingresos de ventas de productos de la empresa. Examinar los documentos de apoyo relacionados con la confirmación de los ingresos, incluidos los contratos de venta / pedidos, las facturas de venta, las órdenes de entrega / declaración en aduana de las ventas, las órdenes de entrega / entrega firmadas por los clientes, etc., y comprobar los documentos de apoyo, como los contratos de venta / pedidos, las órdenes de entrega de las ventas y las órdenes de entrega firmadas por los clientes, para evaluar si los ingresos de las ventas se reconocen en el período apropiado; Llevar a cabo el procedimiento de análisis de los ingresos de explotación y el margen bruto por mes, categoría, etc., identificar si hay fluctuaciones significativas o anormales y determinar las causas de las fluctuaciones; Sobre la base de las características y la naturaleza de las transacciones con los clientes, se seleccionaron muestras para llevar a cabo el procedimiento de cartas de crédito a fin de confirmar el saldo de las cuentas por cobrar y el importe de los ingresos por ventas y comprobar la autenticidad de los ingresos confirmados.
2. Provisión para deterioro del inventario
Descripción del asunto
El principal producto de la empresa es la crema de grasa vegetal, que representa más del 90% de los ingresos anuales de las principales empresas. El saldo de inventario de la empresa, como se indica en las notas V y 6 de los estados financieros, ascendía a 137588,8 millones de yuan al 31 de diciembre de 2021. Los productos de mantequilla necesitan refrigeración a baja temperatura, transporte de la cadena de frío, al mismo tiempo, el producto es la materia prima de los alimentos horneados, que está directamente relacionada con la seguridad alimentaria, por lo que la cuestión clave de la auditoría es si las existencias pertinentes han expirado, dañado, devuelto y si se han proporcionado suficientes reservas de deterioro.
Respuesta de auditoría
Entendemos y evaluamos el diseño de la gestión del control interno de la empresa desde la compra de materias primas hasta la producción, el almacenamiento y el transporte, y probamos la eficacia de la ejecución del control clave. Realizamos la supervisión de las existencias de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Obtenemos la lista de existencias de la empresa Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Obtenemos un desglose detallado de los ingresos y gastos no operacionales pertinentes para analizar si se han producido pérdidas importantes de calidad de los productos y cuestiones de indemnización durante el período que abarca el informe.
Iv) Otra información
La Dirección de la empresa (en adelante, la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021 de la empresa, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información. En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Dirección de la empresa (en lo sucesivo denominada “la dirección”) se encarga de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones, revelar cuestiones relacionadas con la continuidad de las operaciones y aplicar la hipótesis de la continuidad de las operaciones, a menos que la administración planifique la liquidación de la empresa, la terminación de las operaciones u otras opciones realistas.
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre significativa sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que la empresa no pueda seguir funcionando.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros (incluida la divulgación de información) y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría adecuadas y apropiadas de la información financiera sobre las entidades o actividades comerciales de la empresa a fin de emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También hacemos declaraciones a la administración sobre el cumplimiento de los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
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Zhong Hua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountant Li Ming (Project Partner) China Certified Public Accountant Wang Lan
Shanghai, China 21 de abril de 2022
Balance consolidado al 31 de diciembre de 2021
(la cantidad es RMB)
Nota del proyecto 31 de diciembre de 2021 activos corrientes al 31 de diciembre de 2020:
Fondos monetarios V.134241248404122909457711 activos financieros negociables V.290059888889
Activos financieros derivados
Notas por cobrar
Cuentas por cobrar V, 334397009432504025894 financiación por cobrar
Anticipos V, 4 7 566857,66 5 336082,39 otras cuentas por cobrar V, 5 760997,91 638973,79 de las cuales: intereses por cobrar
Dividendos por cobrar
Existencias V.6 13.758763,16 6.451379805 bienes contractuales
Tenencia de activos en venta
Activos no corrientes que expiran en el plazo de un año
Otros activos corrientes V,
