Orient Securities Company Limited(600958) Underwriting Recommendation Co., Ltd.
Sobre Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Como patrocinador de la oferta no pública de acciones a en 2021 y cotizada en bolsa por Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) \ \ \ \ \ \ \ \ (en El informe anual de autoevaluación del control interno (en lo sucesivo denominado “Informe de evaluación del control interno”) fue verificado por las directrices no. 1 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las principales empresas que cotizan en bolsa, las directrices no. 13 de La Bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, el negocio de la recomendación, etc. y se emitieron las siguientes opiniones de verificación: 1.
La institución patrocinadora ha consultado los Estatutos de la sociedad, el reglamento interno de la Tercera Comisión, las normas de trabajo del Comité de auditoría, el sistema de auditoría interna, el sistema de gestión de la divulgación de información, el control interno y la gestión de la sociedad, etc., y ha consultado la información de la Junta General de accionistas, la Junta de directores, la Junta de supervisores, las opiniones de los directores independientes y otros documentos de divulgación de información de la sociedad; Comunicarse con los directores, supervisores, personal directivo superior y personal de los departamentos financieros y de auditoría interna; Sobre la base de una evaluación razonable de la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa, se verifica el informe de evaluación del control interno emitido por el Consejo de Administración de la empresa. Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales actividades y asuntos que deben incluirse en el ámbito de la evaluación, como el capital, la adquisición, los activos, las ventas, la producción, la gestión financiera, el presupuesto general, la gestión de contratos, la construcción de sistemas de información, La información interna y externa y la comunicación, la supervisión interna, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son los fondos, las adquisiciones, la producción, el almacenamiento, las ventas, la gestión financiera, la gestión de contratos y la gestión de puestos clave.
Las empresas y los asuntos mencionados en el ámbito de la evaluación abarcan básicamente los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
Ii) objetivos del sistema de control interno
1. Establecer y perfeccionar la estructura interna de la Organización que se ajuste a los requisitos de la gestión empresarial moderna, formar un mecanismo científico de adopción de decisiones, un mecanismo de ejecución y un mecanismo de supervisión para garantizar la realización de los objetivos de gestión de la empresa;
2. Establecer un sistema eficaz de control de riesgos, fortalecer la gestión de riesgos y garantizar el funcionamiento normal y ordenado de las actividades operacionales de la empresa;
3. Establecer un buen entorno de control interno de la empresa, bloquear las lagunas, eliminar los peligros ocultos, prevenir y corregir los errores y el fraude a tiempo, proteger la seguridad y la integridad de los activos de la empresa;
4. Normalizar el comportamiento contable de la empresa, garantizar la autenticidad y exhaustividad de los datos contables y mejorar la calidad de la información contable; 5. Garantizar la aplicación de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y de las normas y reglamentos internos de la empresa.
Principios que deben seguirse para establecer el sistema de control contable interno de la empresa
1. El control contable interno se ajusta a las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, a las normas de control interno emitidas por los departamentos pertinentes y a la situación real de la empresa;
2. El control contable interno puede restringir a todo el personal que participa en la contabilidad interna de la empresa, y ninguna persona puede tener el poder de superar el control contable interno;
3. El control contable interno puede abarcar todas las actividades económicas y los puestos conexos relacionados con la contabilidad interna de la empresa, y llevar a cabo la adopción de decisiones, la ejecución, la supervisión y la retroalimentación en relación con los puntos de control clave en el proceso de gestión empresarial;
4. El control contable interno puede garantizar el establecimiento racional de la Organización y el puesto relacionados con el trabajo contable y la división razonable de sus responsabilidades y competencias, mantener la separación de los puestos incompatibles y garantizar que los derechos y responsabilidades de las diferentes organizaciones y puestos sean claros, se restrinjan mutuamente y se supervisen mutuamente;
5. La empresa debe seguir el principio de rentabilidad al establecer el control contable interno para lograr el mejor efecto de control mediante un control razonable de los costos;
6. El control contable interno puede revisarse y perfeccionarse continuamente con el cambio del entorno externo, el ajuste de la función empresarial de la empresa y la mejora de los requisitos de gestión.
Elementos de control interno de la empresa
Sobre la base del concepto básico de funcionamiento estándar, la empresa hace grandes esfuerzos para crear un buen entorno de control, que se refleja principalmente en los siguientes aspectos: la comunicación y la aplicación de la buena fe y los valores morales, la atención a la competencia, el concepto de gestión de la dirección, la asignación de competencias y responsabilidades, la política y la práctica de los recursos humanos, la responsabilidad social.
Proceso de evaluación de riesgos
En el proceso de formulación de los objetivos estratégicos de desarrollo, la empresa contrata a una empresa consultora profesional para que lleve a cabo el análisis y la evaluación de la estrategia de la empresa, afronte y responda positivamente al riesgo de amenaza y al riesgo oportunista que se ajusten a la dirección de desarrollo estratégico de la empresa, evada todos Los riesgos derivados de la participación en actividades especulativas, y combine la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo de la empresa para garantizar razonablemente que todos los riesgos que afectan a los objetivos estratégicos se controlen dentro de los límites tolerables. Proporcionar una garantía eficaz para la realización de los objetivos estratégicos generales de la empresa.
Vi) actividades de control
Sobre la base de las normas básicas de control interno de las empresas, la empresa ha establecido más de 90 sistemas de gestión del control interno para las actividades de capital, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, los proyectos de ingeniería, las operaciones de garantía, la contratación externa, Los informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos y las normas de conducta de los ejecutivos, etc., y ha llevado a cabo un control estricto de todos los vínculos comerciales. El sistema de gestión financiera de la empresa ha definido claramente la inversión y la financiación, el funcionamiento de los fondos, la adquisición y el almacenamiento, los bienes fungibles de bajo valor, los derechos y obligaciones de los acreedores, los activos fijos, la gestión de costos, los gastos, etc., y ha eludido el riesgo operacional de la empresa desde el punto de vista del control interno y el sistema. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa para la identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, y teniendo en cuenta factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, el Consejo de Administración de la empresa ha determinado las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
Descubrir que los directores, supervisores y altos directivos han cometido fraudes importantes en las actividades de gestión de la empresa; Ii) los estados financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, pero el control interno no las encuentra;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Entorno de control inválido;
Una vez detectadas y comunicadas a la administración, las deficiencias importantes no se corregirán en un plazo razonable; Sanciones administrativas impuestas a las autoridades reguladoras de valores por errores contables.
Se identifican como “defectos importantes” las siguientes situaciones (incluidas, entre otras, las siguientes) y hay indicios claros de “defectos importantes”:
Fraude en puestos clave;
La invalidación de la función de supervisión del cumplimiento y la violación de las normas pueden tener un efecto significativo en la fiabilidad de los informes financieros;
Se ha informado a la administración, pero después de un plazo razonable, la Administración todavía no ha corregido deficiencias importantes.
La empresa no tiene defectos importantes en el control interno. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno. Opiniones de verificación de los patrocinadores
Tras la verificación, el organismo patrocinador considera que Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) ha mantenido un control interno eficaz en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes, y se ha aplicado eficazmente.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma y sello de Orient Securities Company Limited(600958)
Representante patrocinador (Firma):
Han Yang Huang Jian
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