Report on Risk Sustainable Assessment of Hebei Construction Investment Group Finance Co., Ltd.
(2021)
De conformidad con los requisitos de las directrices no. 7 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – transacciones y transacciones conexas, mediante el examen de la licencia financiera y la licencia comercial de la persona jurídica de la empresa de Hebei jiantou Group Finance Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “la empresa financiera”), se han obtenido y examinado los estados financieros periódicos de la empresa financiera, incluidos el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias y el Estado de flujo de caja, y se han examinado las calificaciones operacionales de la empresa financiera. Se evaluó la situación operacional y de riesgo y se informó de la siguiente manera:
Información básica sobre las empresas financieras
La sociedad financiera es una institución financiera no bancaria aprobada por la Comisión Reguladora de la industria. El Código de la licencia financiera es 00534688, y el código unificado de crédito social es 91130 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 165450xj.
El capital social de las empresas financieras es de 2.000 millones de yuan, de los cuales Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. Aporta 1.200 millones de yuan, lo que representa el 60% del capital social. La contribución de la empresa es de 200 millones de yuan, lo que representa el 10% del capital social. La contribución de China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956) Hebei jiantou Transportation Investment Co., Ltd. Aportó 200 millones de yuan, lo que representa el 10% del capital social; Hebei jiantou Water Investment Co., Ltd. Aportó 200 millones de yuan, lo que representa el 10% del capital social. Representante legal de la empresa: Yuan yanming, dirección registrada: Block a, Yuyuan Square, no. 9 Yuhua West Road, Shijiazhuang.
Las operaciones de la empresa aprobadas por la Comisión Reguladora Bancaria de China incluyen: consultoría financiera y financiera, garantía de crédito y servicios conexos de consultoría y Agencia; Ayudar a las empresas miembros a realizar la recepción y el pago de las transacciones; Una agencia de seguros autorizada; Proporcionar garantías a las unidades miembros; Tramitar los préstamos confiados y las inversiones confiadas entre las unidades miembros; Aceptar y descontar las facturas de los miembros; Gestionar la liquidación de las transferencias internas entre las empresas miembros y el diseño de los planes de liquidación y liquidación correspondientes; Absorber los depósitos de las unidades miembros; Préstamos y arrendamiento financiero a las unidades miembros; Suscribir los bonos corporativos de las unidades afiliadas; Inversión en valores; Participar en préstamos interbancarios; Otros negocios aprobados por la Comisión Reguladora Bancaria de China.
Información básica sobre el control interno de las empresas financieras
Entorno de control interno
La estructura de gobierno corporativo de la empresa financiera es perfecta, la gestión y el funcionamiento son científicos y estandarizados, la División del trabajo es razonable, la responsabilidad es clara, la relación de presentación de informes es clara, proporciona la condición previa necesaria para la eficacia de la gestión de riesgos. El sistema de toma de decisiones incluye la Junta de accionistas, el Consejo de Administración y el Comité de gestión de riesgos. El sistema de ejecución incluye el personal directivo superior y su Comité de auditoría del crédito subordinado, el Comité de inversiones y financiación y las diversas funciones operacionales; El sistema de supervisión y retroalimentación incluye la Junta de supervisores, el Comité de auditoría establecido por el Consejo de Administración, el Departamento de gestión de riesgos y el Departamento de auditoría, que son directamente responsables ante el Consejo de Administración.
El organigrama es el siguiente:
Consejo de administración: responsable de garantizar que la empresa establezca y aplique un sistema de control interno adecuado y eficaz; Examinar y aprobar la estrategia general de gestión y las políticas importantes, y examinar y evaluar periódicamente la aplicación; Velar por que las empresas funcionen con prudencia en el marco de las leyes y políticas, estableciendo claramente niveles aceptables de riesgo y velando por que el personal directivo superior adopte las medidas necesarias para identificar, medir, supervisar y controlar los riesgos; Ser responsable de la Organización del examen y la aprobación; Ser responsable de garantizar que el personal directivo superior supervise y evalúe la idoneidad y eficacia del sistema de control interno.
Consejo de supervisión: responsable de supervisar el Consejo de Administración y la alta dirección para mejorar el sistema de control interno; Supervisar el desempeño de las funciones de control interno por el Consejo de Administración y los directores, el personal directivo superior y el personal directivo superior; Ser responsable de exigir a los directores y al personal directivo superior que rectifiquen sus actos perjudiciales para los intereses de la empresa y supervisen su aplicación.
Dirección superior: responsable de la formulación de políticas de control interno y de la supervisión y evaluación de la adecuación y eficacia del sistema de control interno; Ser responsable de la adopción de decisiones por el Consejo de Administración; Establecer procedimientos y medidas para identificar, medir, supervisar y controlar los riesgos; Ser responsable de establecer y perfeccionar la organización interna y garantizar el cumplimiento efectivo de las responsabilidades de control interno.
El Comité de gestión de riesgos es responsable ante el Consejo de Administración y el órgano supremo de adopción de decisiones de la gestión general de riesgos de la empresa. Mediante la elaboración y aplicación de una serie de sistemas, procedimientos y métodos, el Comité de gestión de riesgos se encarga de la prevención y el control previos de los riesgos, la coordinación y el tratamiento de las principales cuestiones de gestión de riesgos y control interno entre los departamentos de la empresa y examina la política general y los procedimientos de gestión de riesgos de la empresa. La Oficina diaria del Comité de gestión de riesgos está en el Departamento de gestión de riesgos.
Comité de auditoría: responsable ante el Consejo de Administración, es el órgano directivo y de adopción de decisiones de la auditoría y el control interno de la empresa, responsable de supervisar y examinar la solidez del diseño y la eficacia de la aplicación del sistema de control interno de la empresa, formular recomendaciones sobre el establecimiento del sistema de supervisión de la auditoría de la empresa, orientar la auditoría y el desarrollo de la labor de auditoría, y decidir la responsabilidad de las cuestiones de riesgo en los puestos de trabajo de la empresa. La Oficina diaria del Comité de auditoría está en el Departamento de auditoría.
Comité de examen y aprobación del crédito: ser responsable ante el Director General y adoptar decisiones sobre el sistema de trabajo y los procedimientos de las operaciones de crédito; Tomar decisiones sobre el examen y la aprobación de las operaciones de crédito y otras operaciones declaradas por el Departamento de Operaciones de crédito; Examen y aprobación finales de los resultados de la clasificación de activos; Tomar la decisión de examinar y aprobar la determinación de la responsabilidad de los activos no productivos; Tomar decisiones sobre la gestión y disposición de los activos no productivos. El Comité de auditoría del crédito está integrado por el Director General Adjunto de la empresa, el Director del Departamento de gestión de riesgos, el Director del Departamento de liquidación de fondos, el Director del Departamento de planificación y Finanzas y el Director del Departamento de gestión general.
El Comité de inversión y financiación es el órgano de adopción de decisiones de inversión y financiación bajo la dirección del Director General de la empresa, que desempeña un papel de auditoría y restricción en el negocio interbancario y el negocio de inversión de valores de la empresa y controla el riesgo de negocio interbancario.
Business Department: The Business Department of the Company (credit Business Department, Fund operation Department, Fund Settlement Department, Planning and Finance Department, Integrated Management Department) includes most of the assets and Business of the company, directly face various risks in the daily work, is the Front Line of Risk Management of the company. Cada unidad de negocio asume las siguientes responsabilidades de gestión de riesgos:
1. Llevar a cabo el proceso básico de gestión de riesgos en el ámbito de las responsabilidades del Departamento para integrar la gestión de riesgos en la gestión diaria y el trabajo empresarial;
2. Estudiar y proponer normas o mecanismos de juicio para la adopción de decisiones importantes, los riesgos importantes, los acontecimientos importantes y los procesos institucionales importantes pertinentes;
3. Estudiar y presentar el informe de evaluación de riesgos relacionado con las operaciones del Departamento;
4. Participar en la gestión de riesgos de los departamentos multifuncionales;
5. Hacer un buen trabajo en el cultivo de la cultura de gestión de riesgos;
Departamento de gestión de riesgos: es el Departamento Ejecutivo específico del Comité de gestión de riesgos para la adopción de decisiones, es el Departamento que dirige y coordina el trabajo de gestión de riesgos de cada departamento de la empresa, la responsabilidad principal es formular la política y el sistema de gestión de riesgos de la empresa, supervisar y señalar El riesgo de cada actividad empresarial de la empresa, organizar y llevar a cabo la alerta temprana, la supervisión, el análisis y la inspección de la aplicación del sistema de control interno de diversos riesgos, escribir el informe de evaluación de riesgos; Organizar la investigación y el examen de las normas y reglamentos de la empresa, los procedimientos operativos y los métodos y normas de evaluación de la calificación crediticia de los clientes; Organizar la clasificación de los riesgos de los activos y la verificación de la autenticidad, organizar la gestión y disposición de los activos no productivos transferidos; Administrar los asuntos jurídicos generales de la sociedad; Ser responsable de los asuntos cotidianos del Comité de gestión de riesgos y del Comité de auditoría del crédito, llevar a cabo el examen preliminar de los materiales de la reunión y supervisar la aplicación de las cuestiones pertinentes.
Departamento de auditoría: es un departamento independiente del nivel empresarial y de gestión, responsable de supervisar el control interno de la empresa, cuyas principales responsabilidades son llevar a cabo el examen de auditoría, llevar a cabo una inspección y supervisión exhaustivas de todos los departamentos, puestos y empresas, incluida la auditoría diaria y la auditoría especial, e Informar periódicamente al Consejo de Administración y a la Junta de supervisores; Ser responsable de la gestión del cumplimiento de la empresa, organizar la inspección del cumplimiento, preparar el informe de inspección y supervisar la rectificación de cada departamento.
Identificación y evaluación del riesgo
La aplicación del control interno de las empresas financieras está organizada por el Departamento de gestión de riesgos y supervisada por el Departamento de auditoría. Cada departamento y organización, dentro de su ámbito de responsabilidad, formula sus propios sistemas de control de riesgos, procedimientos operativos normalizados, normas de funcionamiento y medidas de prevención de riesgos de acuerdo con las diferentes características de cada negocio, que incluyen principalmente el riesgo de crédito, el riesgo operacional, el riesgo de liquidez, el riesgo del sistema de información, etc. las responsabilidades de cada departamento se separan y se supervisan mutuamente. Pronosticar, evaluar y controlar los riesgos de las operaciones por cuenta propia.
Medidas de control interno
El control de riesgos de las empresas financieras se centra en el riesgo de crédito y el riesgo operacional en las operaciones de crédito, como la concesión de créditos, los préstamos y las facturas, la seguridad de los fondos y el riesgo operacional en las operaciones de liquidación, el riesgo de liquidez de las empresas y el riesgo del sistema informático de información. Adoptar las siguientes medidas para el control de riesgos de las empresas clave: inspección de los departamentos funcionales, control de las actividades, como los informes estadísticos, los informes especiales, el control físico, como el almacenamiento físico, el inventario periódico, la aprobación y autorización y la separación de puestos incompatibles, etc. Estas medidas pueden llevarse a cabo por separado o en combinación.
1. Gestión de la autorización
Las medidas de gestión de la autorización se formulan de conformidad con los requisitos pertinentes de las normas básicas de control interno, que regulan la gestión de la autorización de operaciones, la autorización de gastos y la autorización de transacciones. La autorización de la empresa adopta la forma de una carta de autorización, aclara el alcance y la autoridad de cada puesto en la gestión de Negocios y asuntos, y el personal directivo de todos los niveles ejerce sus funciones y asume la responsabilidad en estricta conformidad con el alcance de la autorización. La empresa aplicará un sistema de examen y aprobación de decisiones colectivas o de firma conjunta para las principales empresas y asuntos, y ninguna persona podrá tomar decisiones por sí sola o modificar las decisiones colectivas sin autorización.
La aplicación del sistema de autorización mejora la capacidad de respuesta externa y la eficiencia de la adopción de decisiones de la empresa, moviliza plenamente el entusiasmo de todos los niveles de trabajo y, al mismo tiempo, puede prevenir eficazmente los riesgos de control interno.
2. Gestión de fondos
De conformidad con las medidas para la gestión de las empresas financieras de los grupos de empresas y las disposiciones pertinentes del Banco Popular de China y la Comisión Reguladora de la industria, las empresas financieras han formulado medidas para la gestión de los planes de capital, el sistema de gestión de las operaciones de depósito, el sistema de gestión de Las operaciones de liquidación, las medidas para la gestión de las cuentas internas, las medidas para la gestión del funcionamiento del sistema bancario en línea y las medidas para la gestión del riesgo de liquidez, etc. El proceso de operación de negocio logra controlar el riesgo de negocio a través de la especificación de operación y la norma de control en el proceso.
En el aspecto de la gestión del plan de fondos, la empresa formula las medidas de gestión del plan de fondos de acuerdo con las medidas de gestión centralizada de fondos de Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. De acuerdo con los principios de programación unificada, gestión coordinada, equilibrio positivo y prioridad de beneficios, y a través de La formulación y aplicación de la gestión del plan de fondos, garantiza la seguridad, la eficiencia y la liquidez de los fondos de la empresa.
En cuanto al negocio de los depósitos de las unidades afiliadas, la empresa sigue estrictamente los principios de igualdad, voluntariedad, equidad y buena fe para garantizar la seguridad de los fondos de las unidades afiliadas y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de todas las partes. En el negocio de la liquidación de transferencias, las unidades miembros abren cuentas de liquidación en la empresa, realizan la liquidación de fondos mediante el inicio de sesión en la Plataforma de liquidación de la empresa y la presentación de instrucciones en línea, protegen estrictamente la seguridad, la rapidez y la fluidez de la liquidación, y tienen una mayor Seguridad de los datos.
3. Control contable
De conformidad con la Ley de contabilidad de la República Popular China, las normas de contabilidad para las empresas y otras leyes y reglamentos nacionales pertinentes, as í como con las medidas provisionales para la contabilidad de Hebei Construction Investment Group Co., Ltd., las empresas financieras establecen y aplican procedimientos normalizados de contabilidad. La empresa ha establecido un Departamento de contabilidad financiera independiente para garantizar que el Departamento de contabilidad y el personal contable puedan llevar a cabo actividades contables de conformidad con la ley. La empresa ha aclarado la autoridad del Departamento de contabilidad y del personal contable, y el personal contable se encarga de las actividades pertinentes dentro de su propia autoridad. Cualquier persona que exceda su autoridad debe ser autorizada para hacerlo. El principio de separación de responsabilidades y restricción mutua se aplica en el establecimiento de puestos de liquidación y contabilidad de la empresa, y está estrictamente prohibido que una person a ocupe puestos incompatibles al mismo tiempo o complete las operaciones comerciales de todo el proceso de liquidación y contabilidad por sí sola. La empresa comprobará periódicamente los libros contables con los objetos físicos, los fondos y la información conexa, a fin de garantizar la coherencia entre los libros contables, los documentos contables, las cuentas, los certificados contables, las cuentas y los estados contables.
Las empresas financieras, de conformidad con los principios de gestión de personas especiales, control mutuo, examen y aprobación adecuados y registro riguroso, reforzarán la gestión de contratos, facturas, sellos, claves, etc., y mantendrán y utilizarán sellos y facturas por separado, y los contratos y facturas importantes se someterán a medidas especiales, como el Control de números de serie, el control de anulación, el control de certificados en blanco y el control del registro de solicitudes. En caso de cambio de personal contable, se aplicarán estrictamente los procedimientos de supervisión y, bajo la supervisión del supervisor, se llevarán a cabo los procedimientos de entrega con el personal encargado.
4. Control de las operaciones de crédito
El objeto del préstamo de la empresa financiera se limita a las unidades miembros del Grupo Hebei Construction Investment. De acuerdo con las diferentes características de cada tipo de negocio, la empresa ha formulado las medidas de gestión del crédito integral, las medidas de gestión del negocio de préstamos por cuenta propia, las medidas de gestión de la calificación crediticia de los clientes y las medidas de gestión del negocio de aceptación de facturas, etc. para estandarizar los diversos procesos de operación de negocio de la empresa, y ha establecido un sistema completo de gestión del crédito antes, durante y después del préstamo.
Establecer un sistema de gestión del crédito con una clara división del trabajo, responsabilidades claras y limitaciones mutuas, a fin de lograr la separación del examen y la aprobación de los préstamos y la clasificación.
La empresa financiera determinará el procedimiento de examen y la autoridad de examen y aprobación de acuerdo con la escala, el tipo, el plazo y las condiciones de garantía del préstamo, y examinará y aprobará el préstamo en estricta conformidad con el procedimiento y la autoridad.
La empresa financiera ha establecido y perfeccionado el sistema de responsabilidad laboral del Departamento de crédito y el puesto de crédito, y el establecimiento del puesto del Departamento de crédito ha logrado una división razonable del trabajo y responsabilidades claras. El personal de investigación y evaluación de préstamos será responsable de la investigación y evaluación de los préstamos, asumirá la responsabilidad de los errores de la investigación y de la inexactitud de la evaluación; Los examinadores de préstamos son responsables del examen de los riesgos de los préstamos y de los errores de examen; El personal de concesión de préstamos será responsable de la inspección y liquidación de los préstamos, asumirá la responsabilidad de los errores de inspección y la liquidación ineficaz.
Las empresas financieras establecen un Comité de auditoría del crédito como órgano de adopción de decisiones para las operaciones de crédito. El Departamento de Operaciones de crédito examinará y aprobará la solicitud de crédito y préstamo, y el Departamento de gestión de riesgos emitirá un dictamen sobre el riesgo, que se presentará al Comité de examen y aprobación del crédito para su examen y aprobación.
El Comité de examen del crédito es responsable del examen de los créditos y préstamos. Las deliberaciones y votaciones de la Comisión se rigen por los principios de la deliberación colectiva, la expresión explícita de opiniones y la aprobación por mayoría, y todas las opiniones se registran y archivan.
Evitar una alta concentración de riesgos para un solo cliente, impedir la concesión de préstamos y préstamos personales a las partes vinculadas en violación de los principios crediticios, impedir que los fondos crediticios se inviertan ilegalmente en esferas de alto riesgo y se utilicen para actividades ilegales. Gestión posterior al préstamo: el Departamento de Operaciones de crédito se encarga de supervisar y gestionar el uso de los préstamos, la recaudación de intereses, los préstamos atrasados y los préstamos prorrogados, y de examinar la seguridad y la recuperabilidad de los préstamos.
Las empresas financieras han establecido un sistema de clasificación de los riesgos de los activos para normalizar las normas y procedimientos de identificación de la calidad de los activos, prohibir estrictamente el encubrimiento de la situación real de los activos no productivos y garantizar la autenticidad de la calidad de los activos.
Establecer un archivo de información de gestión de clientes, dominar el nivel de crédito de los clientes, la situación financiera operativa y la capacidad de pago de la deuda de manera integral y centralizada, y llevar a cabo la gestión clasificada de los clientes.
5. Control de la auditoría interna
Las empresas financieras aplicarán el sistema de supervisión de la auditoría interna y establecerán una auditoría interna responsable del Consejo de Administración.
