Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Hangzhou zhengqiang Transmission Co., Ltd.
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Como patrocinador de Hangzhou zhengqiang Transmission Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “zhengqiang shares” o “Company”) que ofrece acciones al público por primera vez y cotiza en el GEM, De conformidad con las disposiciones pertinentes, como las medidas para la administración de las actividades de recomendación para la emisión de valores y la cotización en bolsa, las normas para la cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM, etc., se ha verificado el informe de autoevaluación del control interno de zhengqiang en 2021, y la situación de la verificación es la siguiente:
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
El representante patrocinador verifica la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa consultando las normas y reglamentos comerciales y de gestión, las actas de las reuniones pertinentes del Consejo de Administración y el informe anual de evaluación del control interno, y comunicándose con el Director, el supervisor, el personal directivo superior, el auditor interno y El contable de auditoría de la empresa.
Evaluación del control interno de las acciones de zhengqiang
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen: Hangzhou zhengqiang Transmission Co., Ltd., Zhejiang zhengqiang Automobile Parts Co., Ltd., Zhejiang Anji zhengqiang Machinery Co., Ltd., Zhuji jiqiang Automobile Parts Co., Ltd. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de Los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen: el desarrollo, la producción y las ventas de conjuntos universales de ejes cruzados, tenedores y sus componentes conexos.
Responsabilidad Social, estrategia de desarrollo, actividades financieras, gestión de activos, inversión extranjera, adquisiciones, ventas, investigación y desarrollo, informes financieros, gestión de contratos, gestión de filiales, sistemas de información, divulgación de información, etc. Las principales esferas de alto riesgo son las ventas, las adquisiciones, la gestión de filiales, la divulgación de información, la inversión extranjera y la gestión de activos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de las empresas, las normas para la cotización de las acciones del GEM en la bolsa de Shenzhen y las normas básicas de control interno de las empresas.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% de los ingresos de explotación; Si supera el 1% de los ingresos de explotación pero es inferior al 2%, es un defecto importante; Si se supera el 2% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante. Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si más del 0,5% del total de activos pero menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
Entorno de control inválido;
El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente:
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes no financieros incluyen:
Las violaciones de las leyes y reglamentos nacionales o de los documentos normativos, los procedimientos de adopción de decisiones importantes no son científicos, la falta de un sistema puede dar lugar a la invalidación del sistema de control interno, la falta de rectificación de defectos importantes o importantes, y otras situaciones que afectan negativamente a la empresa.
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes no financieros incluyen:
Deficiencias en los sistemas o procesos institucionales importantes;
Se produjeron grandes errores en el proceso de adopción de decisiones;
La pérdida de personal en puestos clave es grave;
Los defectos importantes descubiertos en la supervisión interna del control interno no se corrigen a tiempo;
Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
Los defectos generales de los informes no financieros se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Aplicación y problemas de los principales sistemas de control interno de la empresa
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos importantes de control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros antes mencionados, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Conclusión de la autoevaluación del control interno de la empresa
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación de la institución patrocinadora
Después de la verificación, el patrocinador considera que el “Informe de autoevaluación del control interno 2021” preparado por el Consejo de Administración de zhengqiang refleja adecuadamente el funcionamiento de su sistema de control interno.
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación sobre el informe de autoevaluación del control interno de Hangzhou zhengqiang Transmission Co., Ltd. Para 2021)
Representante patrocinador:
Wang Fei Yang liguo
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) mm / DD / AAAA
