Minsheng Securities Co., Ltd.
Sobre Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Minsheng Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “la institución patrocinadora” y “Minsheng securities”) como institución patrocinadora supervisada continuamente por Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) (en lo sucesivo denominada “la empresa” o ” Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) “), De conformidad con las disposiciones pertinentes de las medidas de gestión de las empresas de recomendación para la emisión y cotización de valores, las directrices de autorregulación no. 2 de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen sobre el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM y las normas de cotización de las acciones en el GEM de la bolsa de Shenzhen, se verificó el informe de autoevaluación del control interno de la empresa en 2021, que se detalla de la siguiente manera:
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación no había ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración consideró que la empresa había mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos Los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
No se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno entre la fecha de referencia del informe de autoevaluación y la fecha de publicación del informe de evaluación.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De conformidad con el principio de orientación al riesgo, la empresa determinó que el alcance de la evaluación abarcaba las principales actividades y cuestiones de la empresa matriz y sus filiales, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Jiujiang Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) Technology Co., Ltd. Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) (Hong Kong) Co., Ltd., Zhuhai Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) Technology Co., Ltd., Shenzhen mingyang Core Semiconductor Co., Ltd., un total de cuatro filiales; Sunshine PCB GmbH, Sunshine Circuits USA, LLC, a total of two Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) (Hong Kong) Limited subsidiaries. El total de activos incluidos en la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son: el control interno de la empresa (incluido el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control); Principales sistemas de control interno de la empresa (incluye la estructura de gobernanza, la estructura orgánica, la gestión de los recursos humanos, la auditoría interna, la cultura institucional, las actividades de control, la gestión de las inversiones y la financiación importantes, la gestión de los fondos monetarios, la gestión de las adquisiciones y los pagos, la gestión de los activos fijos, La gestión de la financiación, la gestión de las ventas y la recaudación de fondos, el control de los costos, la gestión de las garantías externas, el control de la gestión de las filiales, los sistemas contables y la presentación de informes financieros, los sistemas de gestión de riesgos, la gestión de autorizaciones y la gestión de La recaudación Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos: ① los directores, supervisores y altos directivos abusan de su poder y cometen actos fraudulentos como la corrupción, el soborno y la malversación de fondos públicos; Si la empresa descubre errores contables importantes en años anteriores, corregirá los informes financieros presentados o divulgados; El Comité de auditoría de la empresa (u organización similar) y la Organización de auditoría interna no son eficaces para la supervisión del control interno; La Junta de supervisores, el Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna de la empresa son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa; El Auditor Externo considera que el informe financiero actual contiene inexactitudes significativas y que el funcionamiento del control interno no ha encontrado inexactitudes significativas.
Normas cuantitativas: la cantidad de inexactitudes (o omisiones) en los estados financieros es superior o igual al 5% del beneficio total de los estados financieros, es decir, se considera que el control interno de los estados financieros adolece de deficiencias importantes; El importe de la inexactitud (o la omisión) de los estados financieros es superior o igual al 3% del beneficio total de los estados financieros y inferior al 5% del beneficio total de los estados financieros, lo que significa que existen importantes deficiencias en el control interno de los estados financieros. La cantidad de inexactitudes (o omisiones) de los estados financieros es inferior al 3% del beneficio total de los estados financieros, lo que significa que el control interno de los estados financieros tiene deficiencias generales.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos: determinados por la naturaleza y el alcance de los efectos negativos directos o potenciales. Los siguientes indicios suelen indicar que el control interno de los informes no financieros puede tener deficiencias importantes: ① las violaciones de las leyes y reglamentos son más graves; Además de las razones de las pérdidas relacionadas con las políticas, las empresas han sufrido pérdidas anuales y se ha desafiado su funcionamiento continuo; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema; El personal directivo de la empresa se ha ido o el personal de puestos clave se ha perdido gravemente.
Normas cuantitativas: las pérdidas directas de bienes causadas por defectos de control interno en los informes no financieros superan el 0,5% de los activos netos de los estados financieros consolidados de las empresas, es decir, se considera que existen defectos importantes; Las pérdidas directas de bienes causadas por defectos de control interno en los informes no financieros son inferiores o iguales al 0,5% de los activos netos de los estados financieros consolidados de la empresa y superiores al 0,3% de los activos netos de los estados financieros consolidados de la empresa, lo que significa que existen defectos importantes. La pérdida directa de bienes causada por defectos de control interno en los informes no financieros es inferior o igual al 0,3% de los activos netos de los estados consolidados de la empresa, lo que significa que existe un defecto general.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe.
En resumen, en la evaluación del control interno no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes.
Durante el período que abarca el informe, la empresa llevó a cabo activamente la rectificación y la aplicación, y actualizó, optimizó y complementó oportunamente el sistema y el proceso encontrados en el proceso de evaluación. Con los cambios en el entorno externo, como la política nacional, el nivel de desarrollo de la industria y el entorno interno de la empresa, la empresa seguirá mejorando el sistema de control interno, que se ajusta a la escala de la empresa, el alcance de las actividades, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, y ajustará y normalizará oportunamente con los cambios en las condiciones de funcionamiento, a fin de dar pleno juego a la eficiencia y el efecto del sistema de control interno, prevenir eficazmente los riesgos operacionales y promover la realización de la estrategia de la empresa y el desarrollo sostenible y saludable.
Opiniones de verificación de las organizaciones patrocinadoras sobre la autoevaluación del control interno de la empresa
La institución patrocinadora ha consultado las actas de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores de la empresa, el informe de evaluación del control interno de la empresa 2021 y las normas y reglamentos comerciales y de gestión conexos; La integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno se verifican a partir del entorno de control interno de la empresa, la construcción y aplicación del sistema de control interno.
A través de la verificación, la Agencia patrocinadora piensa que: Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) \ En 2021, el sistema de control interno de la empresa se aplicó bien y se ajustó a las leyes y reglamentos pertinentes, as í como a las normas de gestión del sistema de control interno de las empresas que cotizan en bolsa. El informe anual de autoevaluación del control interno 2021 publicado por el Consejo de Administración de la empresa refleja básicamente la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de Minsheng Securities Co., Ltd. Sobre la opinión de verificación del informe de autoevaluación del control interno en 2021)
Representante patrocinador:
Chen Yao Xu Jie
Minsheng Securities Co., Ltd. 20 de abril de 2022
