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Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y todas las filiales incluidas en el ámbito de la fusión. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gobernanza Empresarial y estructura organizativa, establecimiento y perfeccionamiento del sistema de control interno, gestión de los recursos humanos, cultura empresarial, ventas y recaudación de fondos, adquisiciones y pagos, gestión de fondos, informes financieros, gestión de inventarios, gestión de activos fijos, control de sistemas de información, utilización de fondos recaudados, divulgación de información, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Ventas y cobro, compra y pago, gestión de fondos, uso de fondos recaudados, gestión de inventarios, etc. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno y otros requisitos de supervisión del control interno.
1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud total de activos ≥ 2,5% del total de activos 1% del total de activos ≤ inexactitud inexactitud de activos 1% del total de activos
2,5% del total
Inexactitud del beneficio total ≥ 10% del beneficio total 5% del beneficio total ≤ inexactitud inexactitud del beneficio 5% del beneficio total
10% del total de recursos
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. Los directores, supervisores o altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa;
2. Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa; 3. El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros;
4. The Company has serious violations and has been punished with severe penalty or has Criminal Responsibility;
5. Las deficiencias importantes detectadas y comunicadas a la administración no se han corregido en un plazo razonable.
1. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
2. No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
3. No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
4. Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Otros defectos del control interno de la presentación de informes financieros que no constituyan defectos importantes y normas de defectos importantes.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud de la pérdida directa de bienes ≥ 10% del beneficio total 5% del beneficio total ≤ inexactitud inexactitud de beneficios 5% del beneficio total
10% del total de recursos
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. El procedimiento de adopción de decisiones de la empresa no es científico o viola el procedimiento de adopción de decisiones, lo que da lugar a errores importantes en la adopción de decisiones y a grandes pérdidas de bienes para la empresa;
2. Violar las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, las normas y reglamentos de la empresa o los procedimientos operativos estándar, y causar una gran carga a la empresa
Influencia de la superficie;
3. Desviación grave de la estrategia o el objetivo de la empresa, que tiene un efecto negativo grave en la realización de la estrategia o el objetivo de la empresa; 4. La falta de un sistema conduce a un fallo sistemático del control interno, lo que da lugar a grandes pérdidas;
5. Otras circunstancias que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
1. La supervisión de las actividades operacionales de la empresa no es exhaustiva, viola las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y causa grandes efectos negativos o grandes pérdidas económicas a la empresa;
2. La desviación de la estrategia o el objetivo de la empresa tiene un gran impacto negativo en la realización de la estrategia o el objetivo de la empresa;
3. Los defectos importantes detectados en la supervisión interna del control interno no se rectifican a tiempo;
4. Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
Los defectos generales no constituyen otros defectos de control interno de las normas de defectos importantes y no financieros.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.3. Defectos generales
En cuanto a los defectos generales del control interno, la empresa adopta la estrategia de “descubrir, rectificar” y obliga a los departamentos y directores pertinentes a formular planes de rectificación, que se han aplicado. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.3. Defectos generales
En cuanto a los defectos generales del control interno, la empresa adopta la estrategia de “descubrir, rectificar” y obliga a los departamentos y directores pertinentes a formular planes de rectificación, que se han aplicado. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
En 2021, el sistema de control interno de la empresa funcionaba bien, no se encontraron defectos importantes o importantes en el sistema de control interno de la empresa, y la empresa mantuvo un control interno eficaz en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas pertinentes. En 2022, la empresa seguirá profundizando la construcción del sistema de control interno, optimizando el entorno de control interno, mejorando todos los sistemas de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno, mejorando el nivel de gestión del control interno, previniendo eficazmente todo tipo de riesgos y promoviendo el desarrollo saludable y sostenible de la empresa. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Zhao lei
