Sistema de rendición de cuentas por errores graves en la divulgación de información del informe anual de marketing Science and Technology (Beijing) Co., Ltd.
Artículo 1 a fin de mejorar el nivel de funcionamiento de Shunya International Martech (Beijing) Co.Ltd(300612) \ \ De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, la Ley de contabilidad de la República Popular China, las medidas de gestión de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa y las Normas de cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM, etc. Este sistema se formula de conformidad con las disposiciones de los documentos normativos y los Estatutos de la sociedad y la situación real de la sociedad.
Artículo 2 El presente sistema se refiere al sistema de investigación y tratamiento en caso de que el personal pertinente no cumpla o no cumpla correctamente sus funciones, obligaciones u otras razones personales en la divulgación de información del informe anual, lo que da lugar a errores importantes en la información del informe anual y a pérdidas económicas importantes o a efectos adversos para la empresa.
Artículo 3 el presente sistema se aplicará a las siguientes personas: directores, supervisores y personal directivo superior de la sociedad, accionistas controladores de la sociedad, controladores reales y accionistas que posean más del 5% de las acciones, personas a cargo de todos los departamentos de la sociedad y otras personas relacionadas con la divulgación de información en los Informes anuales.
Artículo 4 los errores importantes en la divulgación de información de los informes anuales a que se refiere el presente sistema incluyen los errores contables importantes en los informes financieros anuales, los errores u omisiones importantes en la divulgación de información de otros informes anuales, las diferencias significativas en la previsión de los resultados o la presentación de informes sobre los resultados, etc.
Artículo 5 si se produce un error grave en la divulgación de información del informe anual y las autoridades reguladoras adoptan medidas de supervisión como la condena pública o la crítica, la empresa investigará a las personas responsables pertinentes. Los responsables deben seguir los siguientes principios: buscar la verdad a partir de los hechos, ser objetivos y justos, y buscar lo que está mal; La culpa se ajusta a la responsabilidad; Principio de reciprocidad de responsabilidades y derechos.
Capítulo II determinación de la responsabilidad y procedimiento de tramitación
Artículo 6 normas específicas para la determinación de errores contables importantes en los informes financieros:
El importe de los errores contables relacionados con los activos y pasivos representa más del 5% del total de activos auditados en el último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables relativos a los activos netos representa más del 5% del total de los activos netos auditados en el último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables relacionados con los ingresos representa más del 5% del total de ingresos auditados en el último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables relacionados con los beneficios representa más del 5% del beneficio neto auditado del último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables afecta directamente a la naturaleza de las pérdidas y ganancias;
Si el informe financiero anual anterior ha sido corregido por la auditoría de la CPA, el importe de los errores contables representará más del 5% del beneficio neto auditado del último ejercicio contable y el importe absoluto superará los 5 millones de yuan;
El Departamento de supervisión ordena a la empresa que corrija los errores de los informes financieros anuales anteriores.
Si los datos en el cálculo del índice anterior son negativos, se calculará su valor absoluto. _ 2028
Artículo 7 cuando una sociedad corrija un informe financiero anual publicado en un a ño anterior, deberá contratar a una empresa contable calificada para realizar actividades relacionadas con valores y futuros para que audite el informe financiero anual corregido.
Artículo 8 desviación de la información relativa a la corrección de errores en la información financiera de los informes periódicos publicados en períodos anteriores, Deben seguirse las disposiciones pertinentes de las normas de publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa no. 19 – corrección de la información financiera y divulgación conexa, las normas sobre el contenido y el formato de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – contenido y formato del informe anual y Las normas sobre la cotización de las acciones del GEM en la bolsa de Shenzhen.
Artículo 9 cuando existan errores contables graves en los informes financieros, el Departamento de auditoría interna de la empresa recopilará y resumirá los datos pertinentes, investigará las causas de la responsabilidad, determinará la responsabilidad y formulará dictámenes sobre sanciones y medidas correctivas. El Departamento de auditoría interna elaborará materiales escritos en los que se detallarán el contenido de los errores contables, la naturaleza y las causas de los errores contables, la influencia de la corrección de los errores contables en la situación financiera y los resultados de las operaciones de la empresa, los indicadores financieros corregidos, la situación de la nueva auditoría de las empresas contables y las opiniones preliminares sobre la determinación de la responsabilidad por errores contables importantes. Posteriormente, se presentará al Comité de auditoría del Consejo de Administración para su examen y se copiará a la Junta de supervisores. Tras su examen y aprobación por el Comité de auditoría del Consejo de Administración, el Comité de auditoría lo presentará al Consejo de Administración para que lo examine y adopte una resolución especial sobre la propuesta del Comité de auditoría.
Artículo 10 en cualquiera de las siguientes circunstancias, las personas pertinentes serán investigadas por sus responsabilidades:
Infringir las disposiciones de las leyes y reglamentos nacionales, como el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las normas contables para las empresas, las normas básicas y el sistema de contabilidad para las empresas, etc., y cometer errores graves en la divulgación de información de los informes anuales, causar grandes pérdidas económicas a la empresa o causar efectos adversos;
Infringir las medidas para la administración de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa, las normas para la cotización de las acciones del GEM en la bolsa de Shenzhen y las directrices, directrices y circulares pertinentes para la divulgación de información sobre los informes anuales publicados por la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shenzhen, lo que da lugar a errores importantes en la divulgación de información sobre los informes anuales, pérdidas económicas importantes para la empresa o efectos sociales adversos;
Violar los Estatutos de la sociedad, el sistema de gestión de la divulgación de información de la sociedad y otros sistemas de control interno de la sociedad, cometer errores graves en la divulgación de información del informe anual, causar grandes pérdidas económicas a la sociedad o causar efectos adversos;
No actuar de conformidad con las normas de divulgación de información del informe anual y causar errores importantes en la divulgación de información del informe anual, causar grandes pérdidas económicas a la empresa o causar efectos sociales adversos;
La falta de comunicación oportuna en la divulgación de la información del informe anual y la presentación de informes causaron errores importantes en la divulgación de la información del informe anual, pérdidas económicas significativas a la empresa o efectos sociales adversos;
Causar errores significativos en la divulgación de información del informe anual, pérdidas económicas significativas a la empresa o efectos sociales adversos por otras razones personales.
Artículo 11 procedimientos para hacer frente a errores importantes en la divulgación de información en los informes anuales:
Si la divulgación de información del informe anual contiene omisiones importantes o no se ajusta a los hechos, se publicará oportunamente un anuncio complementario y corregido;
El Departamento de Asuntos de valores de la empresa se encargará de recoger y resumir los datos relativos a la rendición de cuentas, presentar los planes de tratamiento pertinentes de conformidad con las disposiciones del sistema y presentarlos al Consejo de Administración para su aprobación.
Capítulo III responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual
Artículo 12 cuando se produzca un error grave en la divulgación de información del informe anual, la empresa, además de investigar las responsabilidades de las personas directamente relacionadas que hayan dado lugar a un error grave en la divulgación de información del informe anual, asumirá la responsabilidad primordial de la autenticidad, exactitud, exhaustividad, puntualidad y equidad de la Divulgación de información del informe anual. El Presidente, el Director General (Presidente) y el Director Financiero son los principales responsables de la autenticidad, exactitud, exhaustividad, puntualidad y equidad de los informes financieros de la empresa.
Artículo 13 el Departamento de valores de una sociedad es el Departamento Ejecutivo encargado de investigar la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual de la sociedad, que se encarga de reunir y resumir los datos pertinentes relativos a la investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual, investigar las causas de la responsabilidad, determinar la responsabilidad, presentar los planes de tratamiento pertinentes e informar al Consejo de Administración de la sociedad para que adopte una decisión definitiva sobre el tratamiento, e instar a la aplicación de la decisión sobre el tratamiento.
Artículo 14 antes de adoptar una decisión sobre el tratamiento definitivo, el Consejo de Administración escuchará las opiniones de las personas responsables y garantizará su derecho a presentar declaraciones y a defenderse.
Artículo 15 cuando se sospeche que un funcionario o director del Departamento de valores de una sociedad ha cometido un error grave en la divulgación de la información del informe anual, el funcionario o Director se retirará.
Artículo 16 formas de responsabilidad:
Ordenar la revisión y corrección;
Ii) Comunicación de críticas;
Traslado, suspensión, degradación o destitución;
Iv) indemnización por pérdidas;
Rescisión del contrato de trabajo;
Otras formas determinadas por la Junta.
Las medidas mencionadas pueden aplicarse por separado o conjuntamente.
Artículo 17 en cualquiera de las siguientes circunstancias, se impondrá una pena leve, atenuada o exenta:
Prevenir eficazmente las consecuencias adversas;
Rectificar y recuperar activamente la totalidad o la mayor parte de las pérdidas;
Causado por factores no subjetivos, como accidentes o fuerza mayor;
Otras circunstancias que el Consejo de Administración considere atenuantes, atenuantes o exentas de tratamiento.
Artículo 18 en cualquiera de las siguientes circunstancias, se impondrá un tratamiento más estricto:
Las circunstancias son malas, las consecuencias son graves, la influencia es grande y la causa del accidente es causada por factores subjetivos personales; Atacar, tomar represalias, incriminar al investigador o interferir o obstaculizar de otro modo la investigación de la responsabilidad;
No aplicar las decisiones de tratamiento adoptadas por el Consejo de Administración de conformidad con la ley;
Cuando el Consejo de Administración considere que otras circunstancias deben tratarse con mayor severidad o agravación.
Capítulo IV Disposiciones complementarias
Artículo 19 la rendición de cuentas por errores graves en la divulgación de información en los informes trimestrales y provisionales podrá llevarse a cabo con referencia a las disposiciones del presente sistema.
Artículo 20 las cuestiones no reguladas por el presente sistema o que sean contrarias a las leyes, reglamentos, documentos normativos pertinentes del Estado y a las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la sociedad se aplicarán de conformidad con las disposiciones pertinentes de las leyes, reglamentos, documentos normativos y los estatutos pertinentes del Estado.
Artículo 21 el presente sistema entrará en vigor el día de su presentación al Consejo de Administración para su examen y aprobación, y el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de su interpretación y revisión.
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