Reglamento de aplicación del Comité de auditoría de la Junta de Síndicos
Abril 2022
Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298)
Normas de aplicación del Comité de auditoría del Consejo de Administración
Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración de Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298) (en lo sucesivo denominada “la empresa” o “la empresa”), fortalecer la supervisión efectiva del Consejo de Administración de la empresa a la dirección y mejorar la estructura de gobernanza empresarial, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China (en lo sucesivo denominado “el derecho de sociedades”), la Ley de valores de la República Popular China, las normas de gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa, las normas básicas de control interno de las empresas, La sociedad establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración y formulará las presentes normas detalladas para la aplicación de las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shanghai, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shanghai No. 1 – funcionamiento normalizado, los Estatutos de Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298) (en adelante denominados “los estatutos”) y otras leyes, reglamentos administrativos y documentos normativos pertinentes.
Artículo 2 El Comité de auditoría es un órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración de conformidad con la resolución de la Junta General de accionistas, que se encarga principalmente de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa, es responsable ante el Consejo de Administración e informa al Consejo de Administración.
Capítulo I Composición del personal
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, y los directores independientes representarán más de la mitad de los miembros del Comité, de los cuales al menos un director independiente será un profesional contable. Los miembros del Comité de auditoría serán, en principio, independientes de las actividades cotidianas de gestión de las empresas que cotizan en bolsa.
Artículo 4 El Presidente, más de la mitad de los directores independientes o más de un tercio de todos los directores nombrarán a los convocantes y miembros del Comité de auditoría y serán elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un coordinador, que será nombrado por un miembro del Consejo de administración independiente y será responsable de presidir la labor del Comité de auditoría.
Artículo 6 las principales responsabilidades y competencias del Coordinador del Comité de auditoría serán las siguientes:
Presidir las reuniones del Comité y emitir resoluciones;
Ii) proponer la celebración de una reunión provisional;
Dirigir el Comité para garantizar su funcionamiento y el desempeño efectivos de sus funciones;
Iv) Velar por que la Comisión llegue a conclusiones claras sobre cada tema que se esté examinando (incluidas la aprobación, el rechazo o la reconsideración de material adicional);
V) determinar el programa de cada reunión del Comité;
Vi) Velar por que todos los miembros del Comité en sus reuniones sean conscientes de las cuestiones examinadas por el Comité y por que todos los miembros tengan acceso a información completa y fiable;
Otras funciones y facultades especificadas en las presentes Normas de desarrollo.
Artículo 7 el mandato de los miembros del Comité de auditoría será el mismo que el de los directores. Al expirar su mandato, los miembros podrán ser reelegidos. En caso de que un miembro deje de ser director o director independiente de la empresa, perderá automáticamente su condición de miembro y el Consejo de Administración lo complementará de conformidad con las disposiciones del presente reglamento.
Artículo 8 las principales funciones y competencias de los miembros serán las siguientes:
Asistir a las reuniones del Comité a tiempo, expresar sus opiniones sobre las cuestiones que se examinan en la reunión y ejercer el derecho de voto;
Ii) proponer los temas que se examinarán en la reunión del Comité;
Iii) asistir a las reuniones pertinentes de la empresa, realizar investigaciones y obtener los informes, documentos e información necesarios para el desempeño de sus funciones;
Comprender plenamente las responsabilidades de la Comisión y sus propias responsabilidades como miembro de la Comisión, familiarizarse con las condiciones de funcionamiento y gestión, las actividades comerciales y el desarrollo de la empresa en relación con sus responsabilidades y garantizar su capacidad para desempeñar sus funciones;
Garantizar plenamente su tiempo y energía de trabajo en el desempeño de sus funciones;
Otras funciones y facultades especificadas en las presentes Normas de aplicación.
Capítulo II responsabilidades y competencias
Artículo 9 las principales responsabilidades y competencias del Comité de auditoría serán las siguientes:
Supervisar y evaluar la labor de auditoría externa y proponer la contratación o sustitución de una empresa contable;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa; Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la empresa y otras cuestiones relacionadas con las leyes y reglamentos pertinentes.
Artículo 10 las responsabilidades de la Junta de Auditores en la supervisión y evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Evaluar la independencia y profesionalidad de las instituciones de auditoría externa, en particular la influencia de la prestación de servicios no de auditoría por las instituciones de auditoría externa en su independencia;
Presentar propuestas al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de auditores externos;
Examinar los gastos de auditoría y las condiciones de empleo de las instituciones de auditoría externa;
Examinar y comunicar el alcance de la auditoría, el plan de auditoría, los métodos de auditoría y las cuestiones importantes detectadas en la auditoría con las instituciones de auditoría externas;
Supervisar y evaluar la diligencia y la diligencia de los auditores externos.
El Comité de auditoría celebrará al menos una reunión anual de comunicación separada con el auditor externo sin la participación de la administración. El Secretario del Consejo de Administración podrá asistir a la reunión sin derecho a voto.
Artículo 11 las responsabilidades del Comité de auditoría en la dirección de la auditoría interna incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos: i) examinar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
Examinar los informes de auditoría interna, evaluar los resultados de la auditoría interna e instar a que se rectifiquen los principales problemas;
Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna.
El Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría. Los diversos informes de auditoría presentados por el Departamento de auditoría interna a la administración, el plan de rectificación de los problemas de auditoría y la situación de la rectificación se presentarán simultáneamente a la Junta de Auditores.
Artículo 12 las funciones del Comité de auditoría para examinar los informes financieros de la sociedad y expresar sus opiniones al respecto incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones sobre la autenticidad, exhaustividad y exactitud de los informes financieros;
Prestar especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros de las empresas, incluidos los ajustes de los principales errores contables, los cambios importantes en las políticas y estimaciones contables, las cuestiones relativas a los juicios contables importantes y las cuestiones que dan lugar a informes de auditoría no estándar sin reservas;
Prestar especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes significativas relacionadas con los informes financieros;
Supervisar la rectificación de los problemas de presentación de informes financieros, supervisar e instar a los departamentos responsables pertinentes de la empresa a que formulen medidas de rectificación y plazos de rectificación, realizar un examen de seguimiento, supervisar la aplicación de las medidas de rectificación y revelar oportunamente la conclusión de la rectificación.
Artículo 13 las responsabilidades del Comité de auditoría para evaluar la eficacia del control interno incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Evaluar la idoneidad del diseño del sistema de control interno de la empresa;
Ii) examinar el informe de autoevaluación del control interno;
Examinar el informe de auditoría del control interno emitido por la institución de auditoría externa y comunicarse con la institución de auditoría externa sobre los problemas encontrados y los métodos de mejora;
Evaluar los resultados de la evaluación y auditoría del control interno e instar a la rectificación de los defectos del control interno.
Artículo 14 las responsabilidades del Comité de auditoría en la coordinación de la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa incluyen:
Coordinar la comunicación entre la administración y las instituciones de auditoría externa sobre cuestiones importantes de auditoría;
Coordinar la comunicación entre el Departamento de auditoría interna y la Organización de auditoría externa y la cooperación con la labor de auditoría externa.
Artículo 15 el Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración. La propuesta de la Junta de Auditores se presenta a la Junta para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de la Junta de supervisores.
La Junta pondrá a disposición de la Junta todos los estudios, debates, materiales e información en forma de informes, recomendaciones y resúmenes para su estudio y adopción de decisiones.
Capítulo III Reglamento interno
Artículo 16 las reuniones del Comité de auditoría se dividirán en reuniones ordinarias y reuniones provisionales, que se celebrarán al menos dos veces al a ño y una vez cada seis meses, y las reuniones provisionales serán convocadas a propuesta de más de dos miembros del Comité de auditoría. El Secretario del Consejo de Administración de la sociedad notificará a todos los miembros tres días antes de la reunión, pero el período de notificación mencionado podrá quedar exento del acuerdo unánime de todos los miembros. La reunión será presidida por el Coordinador del Comité de auditoría, que podrá confiar la Presidencia a un miembro del Consejo de administración independiente si no puede asistir.
Artículo 17 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros (incluidos los que hayan confiado por escrito la asistencia de otros miembros); Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros.
Artículo 18 el método de votación de las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; La reunión provisional podrá celebrarse mediante votación por correspondencia.
Artículo 19 los directores, supervisores y otros altos directivos de la sociedad podrán ser invitados a asistir a las reuniones del Comité de auditoría cuando sea necesario.
Artículo 20 si es necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, por lo que los gastos razonables serán sufragados por la empresa.
Artículo 21 los procedimientos de convocatoria, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en la reunión del Comité de auditoría se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, los Estatutos de la sociedad y las presentes Normas de aplicación.
Artículo 22 el acta de las reuniones del Comité de auditoría estará disponible y los miembros presentes firmarán el acta; El Secretario del Consejo de Administración conservará el acta de la reunión de conformidad con el sistema de gestión de archivos de la empresa.
Artículo 23 las propuestas y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 24 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las deliberaciones de la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo IV coordinación y comunicación
Artículo 25 durante el receso del Consejo de Administración, el Comité de auditoría podrá, por conducto del Secretario del Consejo de Administración, presentar un informe escrito al Consejo de Administración sobre cualquier asunto importante o especial que deba presentarse al Consejo de Administración para su estudio, y podrá recomendar al Presidente que convoque una reunión del Consejo de Administración para su debate.
Artículo 26 todo informe escrito presentado por el personal directivo superior al Comité de auditoría será emitido por el Director General o el personal directivo superior encargado de las cuestiones pertinentes y presentado al Comité de auditoría por conducto del Secretario del Consejo de Administración o de la Oficina del Consejo de Administración.
Artículo 27 los informes escritos presentados por el Comité de auditoría al Consejo de Administración serán expedidos por el propio convocante o por los miembros autorizados del Comité y presentados al Consejo de Administración por conducto del Secretario del Consejo de Administración.
Artículo 28 durante el receso del Comité de auditoría, el personal directivo superior de la empresa podrá presentar un informe escrito al Comité de auditoría por conducto del Secretario del Consejo de Administración o de la Oficina del Consejo de Administración, y podrá recomendar al Coordinador del Comité de auditoría que convoque una reunión para examinar cuestiones importantes o especiales.
Artículo 29 El Comité de auditoría informará al Consejo de Administración sobre la labor del Comité de auditoría desde la última reunión ordinaria del Consejo de Administración o presentará un informe especial sobre una cuestión determinada.
Capítulo V Disposiciones complementarias
Artículo 30 salvo indicación en contrario, los términos utilizados en las presentes Normas de desarrollo tendrán el mismo significado que los términos de los estatutos.
Artículo 31 la formulación y modificación de las presentes Normas de aplicación entrarán en vigor una vez aprobadas por el Consejo de Administración.
Artículo 32 las cuestiones no reguladas por las presentes Normas de desarrollo se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. Si las presentes Normas de desarrollo entran en conflicto con las leyes y reglamentos nacionales o los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales, se aplicarán de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y los Estatutos de la sociedad, y se modificarán inmediatamente para su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 33 el Consejo de Administración de la sociedad tendrá derecho a modificar e interpretar las presentes Normas de desarrollo.
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