Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: todos los departamentos de la empresa y sus filiales 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gobernanza empresarial: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, cultura empresarial, Supervisión Interna
Procesos empresariales: gestión financiera, ventas, adquisiciones, gestión de activos, gestión de proyectos de ingeniería, gestión de la producción, sistemas de información. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
El control de la gestión de las filiales, el control interno de las inversiones importantes y las garantías externas, el control interno de las transacciones conexas, el control interno de la divulgación de información, el control interno del uso y la gestión de los fondos recaudados y el control de la seguridad alimentaria. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
Ninguna
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y otras leyes y reglamentos. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud potencial del activo total ≥ 1% del activo total 0,5% del activo total ≤ inexactitud inexactitud 0,5% del activo total 1% del activo total
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 1% del total de los ingresos de explotación 0,5% del total de los ingresos de explotación ≤ inexactitud
Inexactitud potencial de la equidad del propietario ≥ 0,5% de la equidad total del propietario ≤ inexactitud 1% de la equidad total del propietario 0,5% de la equidad total del propietario
1%
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos importantes (a) la CPA descubre que los directores, supervisores y altos directivos son fraudulentos y causa grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa; Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados por la empresa; El CPA ha detectado inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso que no han sido detectadas por el control interno durante el funcionamiento; La supervisión del control interno de la presentación de informes financieros por la Junta, su Junta de Auditores y el Departamento de auditoría es ineficaz.
Deficiencias importantes: a) no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos ni controles para prevenir el fraude; No existe un mecanismo de control correspondiente ni un control compensatorio correspondiente para el procesamiento contable de transacciones no convencionales o especiales; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período adolece de uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados cumplan los objetivos de autenticidad y exactitud.
Además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control se consideran defectos generales.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdidas directas de bienes ≥ 0,2% del total de activos ≤ 0,1% del total de activos ≤ 0,2% del total de activos
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Deficiencias importantes: a) la falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones en las empresas; Violación de las leyes y reglamentos nacionales; El incumplimiento de los procedimientos y autorizaciones, lo que da lugar a pérdidas importantes; La grave pérdida de personal directivo y técnico superior de la empresa; La frecuencia de las noticias negativas en los medios de comunicación es amplia y los efectos negativos no se han eliminado; La falta de control institucional o el fracaso del sistema institucional en las operaciones importantes de la empresa; No se han subsanado deficiencias importantes del control interno de la empresa;
Defectos importantes: a) el proceso de adopción de decisiones de la empresa da lugar a errores generales; No actuar de conformidad con los procedimientos y autorizaciones y causar grandes pérdidas; La pérdida de personal en puestos clave de la empresa; Noticias negativas en los medios de comunicación que afectan a regiones locales; Deficiencias en los sistemas o sistemas empresariales importantes de la empresa; No se han establecido cuentas de gestión importantes y no se ha presentado información importante para futuras referencias;
Defectos generales (a) que no se hayan tramitado de conformidad con los procedimientos y la autorización y que causen pérdidas menores o no causen pérdidas sustanciales; La pérdida de personal de la empresa en puestos generales es grave; Noticias negativas en los medios de comunicación, pero con poca repercusión; Deficiencias en los sistemas o sistemas comerciales generales de la empresa; No se han corregido los defectos generales de la empresa.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
No 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
No 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
En 2022, la empresa seguirá mejorando el sistema de control interno y aplicando estrictamente las normas pertinentes para garantizar el funcionamiento ordenado de la empresa. Al mismo tiempo, fortalecer la supervisión interna y la rectificación, optimizar el flujo de trabajo, proporcionar control y retroalimentación sobre el proceso, hacer que el funcionamiento interno de la empresa sea eficiente, saludable y sostenible. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Lin xiaofang Anji Foodstuff Co.Ltd(603696) 21 de abril de 2022
