Huajin Securities Co., Ltd.
Sobre Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Huajin Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada "huajin securities") como patrocinador de la emisión de bonos convertibles de sociedades a objetos no especificados por Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) (en lo sucesivo denominada "la empresa"), De conformidad con los requisitos de los documentos reglamentarios y normativos, como las medidas de gestión de la emisión de valores, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, las normas de cotización de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen GEM (revisadas en diciembre de 2020), las directrices de autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen No. 2 - funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en GEM y las normas básicas de control interno de las empresas, Se verificó el informe de autoevaluación del control interno para 2021, que se detalla a continuación:
Información básica sobre el control interno de la empresa
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la Sede de la empresa y sus filiales, las filiales de propiedad total y las filiales de control; el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa; el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
El alcance de la evaluación del control interno de la empresa se refiere a cada departamento de Negocios y a todos los vínculos operacionales. Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: estructura orgánica, gestión estratégica, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, evaluación de riesgos, actividades financieras y gestión de garantías, adquisiciones, ventas, gestión de activos, investigación y desarrollo, presentación de informes financieros y gestión fiscal, gestión presupuestaria general, Gestión de contratos, gestión interna de la información, gestión de sistemas de información, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la calidad de los productos, las actividades de financiación, los informes financieros, las ventas y otras esferas de riesgo. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Principios básicos del sistema de control interno de la empresa
1. Principio general: el control interno de la empresa abarca todo el proceso de adopción de decisiones, ejecución y supervisión y abarca todo tipo de actividades y Asuntos de la empresa y sus filiales.
2. Principio de importancia: el control interno de la empresa se basa en el control general y se centra en cuestiones comerciales importantes y esferas de alto riesgo.
3. Principio de equilibrio: el control interno de la empresa ha formado la función de restricción mutua y supervisión mutua en la estructura de Gobierno, el establecimiento de la Organización, la distribución del poder y la responsabilidad, el proceso empresarial, etc., y también ha prestado atención a la eficiencia de las operaciones.
4. Principio de adaptabilidad: el control interno de la empresa se ajusta a la escala de la empresa, el alcance de la empresa, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, y se ajusta a medida que cambia la situación.
5. Principio de eficacia en función de los costos: el control interno de la empresa sopesará los costos de aplicación y los beneficios previstos para lograr un control eficaz a un costo adecuado.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa y los sistemas y métodos de evaluación pertinentes del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados, la empresa determina los siguientes criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno en los informes financieros:
Criterios cuantitativos para la clasificación de defectos
Las inexactitudes de los estados financieros se sitúan en los siguientes intervalos:
1) inexactitud ≥ 1% del total de activos
Inexactitud ≥ 10% del beneficio total antes de impuestos
Las inexactitudes en los estados financieros de defectos importantes se sitúan en los siguientes intervalos:
0,5% del total de activos ≤ importe mal informado 1% del total de activos
5% del beneficio total antes de impuestos ≤ importe de la inexactitud 10% del beneficio total antes de impuestos
Las inexactitudes de los estados financieros se sitúan en los siguientes intervalos:
1) El importe de la inexactitud es inferior al 0,5% del total de activos;
El importe de la inexactitud es inferior al 5% del beneficio total antes de impuestos.
Nota: Al igual que el alcance de la medición de los defectos de los dos indicadores mencionados, se adopta el principio de lo que es inferior; Todos los indicadores anteriores se basan en los datos de los estados financieros consolidados auditados del ejercicio económico más reciente, si los datos son negativos, se calculará su valor absoluto.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de identificación de defectos graves:
Corregir los errores importantes de los informes financieros publicados (excepto los ajustes retroactivos de años anteriores causados por cambios en las políticas u otros factores objetivos);
Inexactitudes significativas de los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por el auditor y no identificadas;
El comportamiento fraudulento de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros.
Criterios de identificación de defectos importantes
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Criterios para determinar los defectos generales
Otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para la clasificación de defectos
Inexactitudes significativas ≥ 10% del beneficio bruto antes de impuestos
5% del beneficio total antes de impuestos de defectos importantes ≤ importe de la inexactitud 10% del beneficio total antes de impuestos
Importe de la inexactitud general inferior al 5% del beneficio bruto antes de impuestos
Nota: los indicadores anteriores se basan en los datos de los estados financieros consolidados auditados del ejercicio económico más reciente. Si los datos son negativos, se calculará su valor absoluto.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Normas de identificación de defectos graves
Violar gravemente las leyes y reglamentos nacionales;
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico, por ejemplo, el error de toma de decisiones conduce a una gran pérdida;
La pérdida de personal directivo superior o técnico superior es grave;
Las empresas importantes carecen de control del sistema o de fallos sistemáticos del sistema, mientras que las empresas económicas importantes tienen un sistema de control interno, pero no funcionan eficazmente;
Los principales defectos del control interno de la empresa no se rectificaron en un plazo razonable.
Criterios de identificación de defectos importantes
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico, lo que da lugar a grandes errores;
La pérdida de personal de gestión, tecnología y puestos clave es grave;
Defectos en el sistema o sistema empresarial importante de la empresa;
Los defectos importantes del control interno de la empresa no se rectifican en un plazo razonable.
Criterios para determinar los defectos generales
Otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros antes mencionados, la empresa no encontró ningún defecto financiero durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
En 2021, la empresa no tiene otras cuestiones importantes que afecten a la eficacia del control interno.
Estructura de control interno de la empresa
1. Estructura de gobernanza empresarial
La empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y diversos departamentos funcionales de conformidad con los requisitos de la Ley de sociedades, la Ley de valores y las directrices de autorregulación no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la sociedad, puede garantizar que todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios, disfruten de la misma condición y puedan ejercer plenamente sus derechos; El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, es responsable del establecimiento y la supervisión del sistema de control interno de la empresa, establece y perfecciona la política y el plan de control interno y supervisa la aplicación del control interno. El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación se establecen en el Consejo de Administración, y cada Comité Especial tiene su propio reglamento interno, que establece claramente las responsabilidades de cada Comité y fortalece la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración. La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa e inspecciona el comportamiento de los directores, el Director General y otros altos directivos y la situación financiera de las filiales, salvaguarda los derechos e intereses de la empresa y de todos los accionistas e informa a la Junta General de accionistas.
2. Estructura organizativa de la empresa
Con el fin de satisfacer las necesidades del desarrollo empresarial de la empresa, promover eficazmente la aplicación de la estrategia de la empresa, mejorar la eficiencia operativa y el nivel de gestión de la empresa, la 32ª reunión del tercer Consejo de Administración, celebrada el 5 de febrero de 2021, examinó y aprobó la "propuesta sobre el ajuste de la estructura organizativa de la empresa", y acordó ajustar la estructura organizativa de la empresa. De acuerdo con las necesidades de recursos humanos de la planificación del desarrollo empresarial y la gestión de la producción, la empresa ha establecido el centro financiero, el Centro de comercialización, el centro técnico, el Centro de operaciones, el Centro de la cadena de suministro, el Centro de Seguridad de la calidad, el Centro de recursos humanos, la División de ingeniería, la Oficina de la sociedad anónima, el Departamento de Asuntos Jurídicos de valores, el Departamento de inversiones estratégicas, el Departamento de auditoría y otros departamentos funcionales, y ha formulado la Declaración de responsabilidad correspondiente, y las responsabilidades de cada departamento son claras. Cooperación mutua, moderación mutua y supervisión mutua.
El Departamento de auditoría está equipado con auditores a tiempo completo para llevar a cabo la auditoría interna de manera independiente de conformidad con las leyes, reglamentos y normas pertinentes, realizar auditorías y evaluaciones de las actividades operacionales, el control interno, los ingresos y gastos financieros, el uso de los fondos recaudados y el rendimiento operativo de la empresa y sus filiales, presentar sugerencias y sugerencias para mejorar el control interno y la gestión interna y promover y garantizar el funcionamiento eficaz del sistema de control interno. El Departamento de auditoría es independiente del centro financiero, es responsable ante la Junta de Auditores e informa a la Junta.
3. Recursos Humanos
De acuerdo con la estrategia general de desarrollo, la empresa ha elaborado y aplicado una serie de sistemas de gestión del personal, como la contratación, la capacitación, la promoción, la evaluación de la actuación profesional, la remuneración, la recompensa y el castigo, las relaciones con los empleados, etc. Mediante la evaluación y revisión anuales, trimestrales o irregulares, el sistema de gestión de la introducción, el desarrollo, el uso y la retirada de los recursos humanos se perfecciona continuamente, se optimiza la estructura de los recursos humanos, se realiza la asignación y distribución razonables de los recursos humanos, se introduce y desarrolla razonablemente el talento y Se promueve eficazmente la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. La empresa estableció el sindicato, la Asociación de baloncesto, la Asociación de bádminton, la Asociación de yoga, etc., organiza activamente las actividades del personal, enriquece la vida Amateur del personal.
4. Responsabilidad social
La empresa cumple activamente la responsabilidad social, logra el beneficio económico y el beneficio social, el beneficio a corto plazo y el beneficio a largo plazo, el propio desarrollo y el desarrollo social se coordinan mutuamente, realiza la empresa y el empleado, la empresa y la sociedad, la empresa y el medio ambiente el desarrollo saludable y armonioso. La empresa concede gran importancia a la responsabilidad social, establece la conciencia de la responsabilidad social, forma los valores y la cultura de la empresa para cumplir la responsabilidad social en la empresa, e integra el cumplimiento de la responsabilidad social en la estrategia de desarrollo de la empresa.
5. Cultura empresarial
La visión de la empresa es "promover el progreso de la tecnología de ahorro de energía, dedicarse al desarrollo sostenible de la humanidad", centrarse en la innovación tecnológica y la industrialización de la gestión del calor en todo el lugar "como misión, y" innovación, alta eficiencia, cooperación y autosuficiencia "como valores básicos.
La Dirección de la empresa toma la iniciativa con el ejemplo y el modelo en la construcción cultural, y pide a cada empleado que fortalezca la formación profesional y el estudio de negocios, observe la ley y la disciplina, y no perjudique los intereses de los inversores, acreedores y el público. Los empleados de la empresa observan conscientemente el Código de conducta de los empleados y cumplen concienzudamente sus responsabilidades laborales.
6. Evaluación de riesgos
La empresa presta atención a la evaluación del riesgo, de acuerdo con el plan estratégico de desarrollo, entiende profundamente el cambio de la política macroeconómica nacional, la tendencia del desarrollo de la industria y la tecnología, el cambio de la demanda del mercado exterior de China, la situación de los competidores, y combina la propia situación de desarrollo de la empresa y otros factores, formula y aplica la estrategia de desarrollo de la empresa, la estrategia competitiva, el plan de investigación y desarrollo de productos y el plan de comercialización, y a través de la gestión y supervisión diarias, la auditoría interna, La auditoría externa establece un mecanismo eficaz de evaluación de riesgos y un mecanismo de alerta temprana para identificar y hacer frente a los posibles cambios, incluidos los riesgos operacionales, los riesgos ambientales, los riesgos financieros y otros efectos importantes y generalizados. La empresa se esfuerza por controlar el riesgo en un rango aceptable mediante la prevención de riesgos, la transferencia de riesgos y la eliminación de riesgos.
7. Principales actividades de control
Gestión de los fondos monetarios
La empresa ha establecido un procedimiento de autorización más estricto para los ingresos y gastos y la custodia de los fondos monetarios. Se han elaborado sistemas de control interno de los fondos monetarios, como las medidas de gestión de los fondos monetarios, el sistema de gestión financiera, el sistema de gestión del reembolso de gastos, el sistema de gestión de los gastos de viaje y reembolso de gastos, el sistema de gestión del reembolso de gastos de viaje en el extranjero, etc., para hacer frente a la incompatibilidad de las funciones relacionadas con los fondos monetarios de la empresa, la gestión de los depósitos bancarios en efectivo, la gestión de los sellos de facturas, la gestión del examen y la aprobación del uso de los fondos, etc. El procedimiento de examen y aprobación de los gastos de capital y la supervisión y gestión de los gastos de capital se estipulan en detalle. La gestión de los fondos monetarios de la empresa se ajusta a las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes, como el reglamento provisional del Estado sobre la gestión del efectivo, las normas básicas de control interno de las empresas, las medidas de pago y liquidación y los requisitos del sistema de gestión de los fondos de la empresa.
