Carta de consulta sobre la aprobación de los documentos de solicitud para la emisión de acciones a determinados destinatarios
Notas especiales
Lixin zhonglian zhuanfu Zi [2022] D – 0085
Lixin Zhong Lian CPA (Special general Partnership) Ltd. (Special general Partnership)
Lixin zhonglian Certified Public Accountants (Special general Partnership)
CPAS Lixin Zhong Lian (parte general especial)
Sobre Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516)
Carta de consulta sobre la aprobación de los documentos de solicitud para la emisión de acciones a determinados destinatarios
Descripción especial de la Carta de investigación de auditoría
Lixin zhonglian zhuanfu Zi [2022] D – 0085
Shanghai Stock Exchange:
De conformidad con los requisitos pertinentes de la Carta de consulta sobre el examen de los documentos de solicitud de Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516) \ Li Xin zhonglian Certified Public Accountants firm (Special general Partnership) (hereinafter referred to as “declared Accountant”) as the declared Accountant that issues shares to specific objects (hereinafter referred to as ” Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516) \ ” issuer “and” Company “) shall reply to the relevant issues related to the declared Accountant in the auditing Inquiry letter item by item as follows
Cuestión 3: Escala de la financiación
El total de fondos recaudados mediante la emisión de acciones a determinados destinatarios no excederá de 550 millones de yuan.
Según el informe de diligencia debida, los gastos de I + D de los emisores durante el período de que se informa consisten principalmente en la remuneración de los empleados y los gastos de consumo de materiales, mientras que los gastos de viaje son menores.
Sírvanse explicar al emisor: (1) la base y el proceso de cálculo de la cantidad de inversión de cada proyecto de inversión; Se propone comparar la escala actual de inversión empresarial de la empresa y la situación de las empresas comparables en la misma industria con la cantidad de inversión de los fondos recaudados, y analizar la racionalidad de la escala de inversión de cada proyecto; La base de cálculo de los gastos salariales del personal, los gastos de prototipo y ensayo, los gastos de viaje y otros gastos relacionados con el proyecto de I + D e industrialización de equipos inteligentes de alta gama; Calcular el Departamento, la responsabilidad y el método de recolección de costos del personal principal, comparar con el salario del personal pertinente en el período que abarca el informe, calcular el costo específico y la composición de costos del prototipo R & D, y comparar con el costo de los materiales y la mano de obra en el período que abarca el informe; Los principales procesos de I + D de los productos del emisor, el tratamiento contable de los prototipos de I + D, la diferencia entre la composición de los gastos de I + D en el período de referencia y la composición de los gastos de I + D en los proyectos de inversión; En combinación con la inversión de los gastos de reserva, viajes y otros gastos en el proyecto de I + D e industrialización de equipos inteligentes de alta gama, el documento explica además la escala y la proporción de los fondos de reposición, y demuestra la racionalidad de la escala de los fondos de reposición en combinación con los indicadores financieros, como el saldo de los fondos monetarios de la empresa, el Acuerdo de utilización, la relación activo – pasivo y la comparación con la industria.
Por favor, exprese sus opiniones definitivas sobre la base de cálculo, el proceso y la racionalidad de los resultados de la inversión de cada proyecto de recaudación de fondos, si el resultado de la evaluación de los beneficios del proyecto de recaudación de fondos es prudente y razonable, y si la cantidad de cada proyecto de recaudación de fondos supera La demanda real de fondos de recaudación de fondos.
Por favor, informe a los contables para que verifiquen y expresen sus opiniones definitivas.
Respuesta:
Nota del emisor
3 – 1 – 1: la base y el proceso de cálculo de la cantidad de inversión de cada proyecto; Sobre la base de la cantidad de inversión del capital recaudado, se comparan la escala actual de inversión empresarial de la empresa y la situación de las empresas comparables en la misma industria, y se analiza la racionalidad de la escala de inversión de cada proyecto.
Base y proceso de cálculo de la cantidad de inversión de cada proyecto de oferta pública
En el cuadro que figura a continuación se indica el monto de la inversión en el proyecto de oferta pública inicial y su base y proceso de cálculo:
Base y proceso de cálculo de la escala del proyecto
(10.000 yuan)
1. Gastos salariales del personal: ajuste y cálculo de los puestos y la cantidad de personal sobre la base de la dotación de personal existente del equipo del proyecto de I + D y la dificultad del proyecto; El ciclo de implementación se determina de acuerdo con el ciclo de investigación y desarrollo del proyecto existente de la empresa y la dificultad del proyecto. Calcular el nivel salarial de los empleados de acuerdo con el nivel salarial actual y la tendencia de ajuste salarial futuro de la empresa;
2. Costo del prototipo y de la prueba: Antes de organizar la producción del prototipo, el módulo básico y el mecanismo básico utilizados para la investigación y el desarrollo de la prueba, la composición del material correspondiente y el precio unitario se utilizan para calcular el “costo del material de la investigación y el desarrollo y la prueba”; Sobre la base del número de prototipos necesarios para el desarrollo de equipos inteligentes de alta gama difíciles, como la máquina de Unión de alambre de aluminio, etc., y de acuerdo con la industrialización de productos específicos y la amplia dificultad de la industrialización, se determina el número de prototipos que se producirán. La composición de los materiales y el precio de los materiales necesarios para la instalación y puesta en marcha del prototipo, as í como la composición de los materiales y el precio de los materiales necesarios para la instalación y puesta en marcha del prototipo de acuerdo con las necesidades del cliente durante la puesta en marcha del cliente;
3. Gastos de viaje y otros gastos: los gastos de viaje y otros gastos se calculan sobre la base del número previsto de viajes de investigación del personal, la dirección técnica específica y el nivel de los gastos de cooperación o consultoría que se prevé que se obtengan mediante la cooperación externa, las materias primas o los productos semiacabados adquiridos Para probar el prototipo;
Para más detalles sobre el proceso de cálculo, véase “3 – 1 – 2” en la respuesta a esta pregunta.
El capital de reserva de la Ciencia y la tecnología se calcula sobre la base de la escala de inversión de la empresa desde su inclusión en la lista y el plan de inversión de la empresa en los próximos años.
Sobre la base de los ingresos de explotación previstos, se calculan los principales activos corrientes de explotación y los pasivos corrientes de 10.000,00 del principal capital de explotación suplementario necesarios para la producción y el funcionamiento cotidianos de la empresa, respectivamente, a fin de predecir la demanda de capital de explotación de la producción y el funcionamiento de la empresa en El futuro. Para más detalles, véase “3 – 1 – 4” en la respuesta a esta pregunta.
Ii) comparar la escala de inversión empresarial existente de la empresa y la situación de las empresas comparables en la misma industria con el importe de la inversión de capital recaudado, y analizar la racionalidad de la escala de inversión de cada proyecto en esta oferta
1. Comparación entre la escala de fondos recaudados y la escala de inversión empresarial existente de la empresa
La escala actual de inversión empresarial de la empresa y la escala de inversión de este proyecto de oferta pública inicial se comparan de la siguiente manera:
Project Investment total Project Implementation Company existing Business scale
Período
Los gastos de I + D y la industrialización de la empresa en 2020 ascendieron a 697818 millones de yuan, y los gastos de I + D en 2021 ascendieron a 14.485,02 millones de yuan.
30 millones de yuan
Las empresas de inversión estratégica utilizan sus propios fondos para
12.000000 Yuan 36 meses xishong Yu, songci electromecánica y otras empresas
Invertir
Pedidos en mano a finales de marzo de 2022
4.894 millones de yuan (impuestos incluidos), aumento interanual
3 reposición de capital de trabajo 10.000000 Yuan – 77,00% de largo, escala de Negocios de la empresa
El crecimiento sostenido aumentará las necesidades de capital de trabajo
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Durante el período que abarca el informe, la escala de Negocios de la empresa siguió aumentando, y los nuevos pedidos firmados (incluido el impuesto sobre el valor añadido) ascendieron a 1.591 millones de yuan, 2.667 millones de yuan, 4.281 millones de yuan y 1.440 millones de yuan, respectivamente.
A finales de marzo de 2022, la empresa tenía 4.894 millones de yuan en pedidos a mano, un aumento del 77,00%.
El crecimiento continuo de la escala empresarial de la empresa proporcionará la base para el crecimiento de la inversión en I + D, y la escala de la inversión en I + D de la empresa tiene espacio para un mayor aumento. Los gastos de I + D de la empresa en 2021 ascendieron a 144480,02 millones de yuan, lo que fue considerablemente superior a los gastos anuales de I + D de 697818 millones de yuan en 2020. Este arreglo recauda 300 millones de yuan para el proyecto de “I + D e industrialización de equipos inteligentes de alta gama” y 30 millones de yuan para la cooperación en I + D en el proyecto de “fondos de reserva de Ciencia y tecnología”. Teniendo en cuenta el largo período de ejecución de esos proyectos y el rápido crecimiento del negocio de la empresa, coincide con la escala comercial de la empresa.
Al mismo tiempo, el crecimiento continuo del tamaño del negocio de la empresa también aumenta la demanda de capital de trabajo de la empresa. A través del cálculo, la escala de capital de trabajo complementario de la empresa es razonable, y coincide con la escala de negocio de la empresa. Vea “3 – 1 – 4” en la respuesta a esta carta de investigación para más detalles. Desde su inclusión en la lista, la empresa ha invertido 10,8 millones de yuan y 43,71,43 millones de yuan en Wuxi songyu y songci, respectivamente, en torno a la cadena industrial y aguas arriba y aguas abajo de la empresa, y ha participado indirectamente en el suministro de piezas de repuesto importantes mediante la inversión de 20 millones de yuan en Xiamen Fuhai New Materials Venture Capital Partnership (en lo sucesivo denominada “Fuhai New Materials III”). Se propone invertir 14 millones de yuan en Shanghai optec Technology Entrepreneurship Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada optec). Este arreglo recauda 120 millones de yuan para la inversión estratégica en el proyecto de “fondos de reserva de Ciencia y tecnología”, teniendo en cuenta el ciclo de ejecución de 36 meses del proyecto, que coincide con la escala de inversión de la empresa.
2. The amount of Investment proposed to raise funds, compared with the scale of financing of Companies in the same Industry
La escala de los proyectos de oferta pública de las empresas cotizadas comparables de la misma industria desde 2021 es la siguiente:
Unidad: 10.000 yuan
Escala de inversión de empresas comparables en la misma industria
Proporción de los ingresos anuales
Suzhou Maxwell Technologies Co.Ltd(300751) 281156 Shenzhen Cheng Chung Design Co.Ltd(002811) 5600 123.02%
Wuxi Shangji Automation Co.Ltd(603185) 3502802624700000 82.03%
Zhejiang Jingsheng Mechanical & Electrical Co.Ltd(300316) 618 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 7000000 149,58%
Promedio 416478,75 366052,00 118,21%
Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516) 55 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 500000 48,08%
Según el cuadro anterior, la escala de los fondos recaudados por la empresa es inferior a la escala de los fondos recaudados por empresas comparables de la misma industria, y la escala de los fondos recaudados representa una proporción relativamente baja de los ingresos de explotación auditados en 2020. La dirección específica de la inversión y la estructura de la inversión de cada empresa se centran en el negocio
