Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno de Ganzhou tengyuan Cobalt Co., Ltd. En 2021
Como patrocinador de Ganzhou tengyuan Cobalt Industry New Materials Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “tengyuan Cobalt industry” o “Company”) que ofrece acciones al público por primera vez y cotiza en el GEM, De conformidad con las disposiciones pertinentes de las medidas de gestión de las empresas de recomendación para la emisión y cotización de valores, las normas de la bolsa de Shenzhen para la inclusión en la lista de GEM, las directrices de la bolsa de Shenzhen para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en GEM y las normas básicas para el control interno de las empresas, Se verificó el informe de autoevaluación del control interno de Ganzhou tengyuan Cobalt NEW MATERIAL CO., Ltd. En 2021 (en lo sucesivo denominado “Informe de autoevaluación del control interno”). La situación de la verificación y las opiniones son las siguientes:
Labor de verificación realizada por Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Comunicarse con el Departamento de auditoría interna de la empresa y la empresa contable contratada; Consultar las actas y resoluciones de la Junta General de accionistas, la Junta de directores y la Junta de supervisores de la industria del cobalto de tengyuan, as í como las normas y reglamentos comerciales y de gestión; La integridad, racionalidad y eficacia del control interno, as í como la autenticidad y objetividad del informe de autoevaluación del control interno, se verifican a partir del entorno de control interno, la construcción del sistema de control interno y la aplicación del control interno.
Evaluación del control interno de la empresa
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y sus filiales. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la transmisión y comunicación de información y la supervisión interna, en particular:
1. Entorno interno, incluida la estructura de gobernanza, la estructura organizativa, los recursos humanos y la cultura empresarial;
2. Evaluación de riesgos, incluida la identificación y evaluación de los riesgos internos y externos a que se enfrenta la empresa;
3. Actividades de control, incluidas las ventas y la recaudación, la adquisición y el pago, la investigación y el desarrollo de productos, la gestión de la producción, la gestión de inventarios, la gestión de activos, etc.
4. Información y comunicación;
5. Supervisión Interna.
Las áreas de alto riesgo en las que la empresa se centra incluyen principalmente todos los enlaces clave de control de negocios con las siguientes características: cumplimiento de las leyes y reglamentos, autenticidad de la información financiera, eficiencia y eficiencia de la gestión, seguridad de activos, etc. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa y los sistemas y métodos de evaluación pertinentes. De acuerdo con los requisitos de identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, la empresa distingue el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con factores como la escala de la empresa, las características de la industria, La preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa.
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios de reconocimiento
Grado de defecto
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
1. Entorno de control inválido;
1. Posible inexactitud de los beneficios totales: 2. Fraude por parte de los directores, supervisores y personal directivo superior; la cantidad declarada por el sistema de control interno es ≥ 5% de los beneficios totales; Falta de detección o control previo de las restricciones;
2. Inexactitud potencial del total de activos: 3. El auditor externo encontró inexactitudes significativas en los estados financieros, pero la cantidad reportada fue ≥ 1% del total de activos. El control interno no pudo detectar el error durante el funcionamiento;
4. Otros defectos importantes que pueden influir en el juicio correcto de los usuarios del informe.
1. Posible inexactitud de los beneficios totales: beneficios
5% del total de ingresos importe de la inexactitud ≥ beneficio
1% del total de defectos importantes; La empresa corrige los errores generales de los informes financieros publicados.
2. Posible inexactitud del activo total
1% del total de activos importe de la inexactitud ≥ capital
0,5% de la producción total.
Criterios de reconocimiento
Grado de defecto
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
1. Posible inexactitud de los beneficios totales
El importe declarado de los defectos generales es inferior al 1% del beneficio total; Otros defectos de control, excepto defectos importantes.
2. Posible inexactitud del activo total: inexactitud
El importe declarado es inferior al 0,5% del total de activos.
2. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes no financieros
Criterios de reconocimiento
Grado de defecto
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
1. Las autoridades reguladoras castigarán las violaciones graves de la ley;
2. The lack of Democratic Decision – Making procedures, decision – Making procedures are not Scientific, and Major failures occur;
Pérdidas financieras directas ≥ activos 3. Falta de control institucional o fallo del sistema institucional en muchas empresas importantes;
4. Se produjeron graves incidentes de calidad, medio ambiente y salud y seguridad en el trabajo en la empresa; 5. La frecuencia de las principales noticias negativas de los medios de comunicación ha causado daños irreparables a la reputación de la empresa durante mucho tiempo;
6. No se han corregido los principales defectos;
7. Otras situaciones que puedan tener un impacto negativo significativo en la empresa.
Cuando el activo total sea superior al 1% y se produzcan directamente las circunstancias enumeradas en los defectos materiales del informe no financiero u otras circunstancias, y las pérdidas financieras causadas por defectos importantes sean ≥ 0,5% de los efectos negativos importantes en la empresa, aunque el activo total no cumpla las normas de defectos importantes.
Defectos generales pérdidas financieras directas otros defectos de control de los activos, excepto defectos importantes.
Total 0,5%
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros, al 31 de diciembre de 2021, la empresa no tenía defectos importantes de control interno de los informes financieros.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros antes mencionados, hasta el 31 de diciembre de 2021, la empresa no había encontrado ningún defecto importante o defecto importante en el control interno de los informes no financieros.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno que deban especificarse.
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Observaciones sobre la evaluación del control interno por el patrocinador
A través de la verificación, la Agencia patrocinadora piensa: tengyuan Cobalt Industry ha establecido una estructura de gobierno corporativo más perfecta, tiene una gobernanza empresarial más completa y el control interno de las diversas normas y reglamentos, puede proporcionar la garantía para el funcionamiento saludable de las actividades comerciales de la empresa y la aplicación de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y las normas internas únicas. El actual sistema de control interno se ajusta a las leyes y reglamentos pertinentes de China y a los requisitos de las autoridades reguladoras de valores; Mantener un control interno eficaz en todos los aspectos importantes de las operaciones y la gestión institucionales; El informe de autoevaluación del control interno de tengyuan Cobalt Industry refleja la construcción y el funcionamiento del sistema de control interno de manera realista y objetiva.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación de Dongxing Securities Corporation Limited(601198) sobre el informe de autoevaluación del control interno de Ganzhou tengyuan Cobalt NEW MATERIAL CO., Ltd. 2021)
Representante patrocinador:
Wu Dong cui Yongxin
