Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
La empresa ha establecido un sistema de control interno perfecto, en el marco de la gestión del control interno de la empresa, la autoridad de la empresa, el órgano de adopción de decisiones, el órgano de supervisión y el nivel ejecutivo entre el poder y la responsabilidad claros, controles y equilibrios eficaces, el sistema de control interno de La empresa se ha aplicado eficazmente para garantizar el funcionamiento normal y ordenado de las actividades de la empresa, la protección de la seguridad y la integridad de los activos de la empresa. El sistema de control interno de la empresa cumple los requisitos de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, puede satisfacer las necesidades de desarrollo de la empresa en la actualidad, y tiene la función de control y prevención de la gestión de operaciones y la gestión de riesgos de la empresa.
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052) Nantong Tongzhou Electronic Co., Ltd. Y Nanping tongxin New Energy Technology Co., Ltd. El total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 88,18% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, Las principales empresas incluidas en el ámbito de la evaluación son: investigación, desarrollo, producción y venta de stb; Las principales cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura organizativa, la cultura empresarial, la responsabilidad social, la transferencia interna de información, los informes financieros, la gestión de fondos, la gestión presupuestaria, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de activos (incluida la gestión de inventarios, la gestión de activos fijos y la gestión de activos intangibles), la gestión de la producción, la gestión de las ventas, la gestión de contratos y la gestión de los recursos humanos, etc. Las principales esferas de alto riesgo son los riesgos de gestión de las ventas, los riesgos de gestión de las adquisiciones y los riesgos de gestión de inventarios.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno y el sistema de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Para las empresas con fines de lucro, el beneficio antes de impuestos de las empresas en funcionamiento continuo se toma como referencia; Si los beneficios antes de impuestos de las operaciones en curso son inestables, los activos totales o los ingresos se utilizan como referencia. Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de defecto
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Proyecto
Inexactitud consolidada de los beneficios antes de impuestos inexactitud consolidada de los beneficios antes de impuestos en los estados consolidados ≥ 3% de los beneficios antes de impuestos potenciales en los estados consolidados ≤ inexactitud consolidada 5% de los beneficios antes de impuestos en los estados consolidados
Total de activos inexactitud consolidada total de activos inexactitudes consolidadas en estados consolidados ≥ 0,2% del total de activos inexactitudes potenciales en estados consolidados ≤ inexactitudes consolidadas 0,5% del total de activos en estados consolidados
Total de ingresos inexactitudes consolidadas total de ingresos inexactitudes consolidadas de los estados consolidados ≥ 0,2% del total de ingresos inexactitudes potenciales de los estados consolidados ≤ total inexactitudes consolidadas 0,5% del total de ingresos de los estados consolidados
Nota: el beneficio total, el activo total y los ingresos totales se refieren a los estados contables de la empresa en el año en curso.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Cualquier grado de fraude en la dirección de la empresa;
No se han corregido las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración después de un plazo razonable;
Entorno de control inválido;
Defectos que afectan a la tendencia de los ingresos;
Los defectos que afectan a la cantidad total de transacciones con partes vinculadas que superen la cantidad de transacciones con partes vinculadas aprobada por los accionistas;
Los estados financieros del ejercicio en curso descubiertos por la CPA contienen inexactitudes significativas que no se detectan en el proceso de control interno;
Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Los estados financieros preparados para alcanzar el objetivo real y completo.
Los defectos de control interno de los informes no financieros distintos de los defectos importantes se considerarán defectos generales.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa se determinan sobre la base de la relación entre la pérdida directa y los activos de la empresa, y los criterios cuantitativos de evaluación son los siguientes:
Grado de importancia
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Importe de la pérdida directa del proyecto importe de la pérdida directa del estado consolidado importe de la pérdida directa importe consolidado ≤ 0,2% de los activos del estado consolidado importe de la pérdida directa ≤ 0,2% de los activos totales del estado consolidado importe de la pérdida directa 0,5% de los activos totales del estado consolidado
0,5%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa se determinan de acuerdo con la naturaleza y el alcance de sus efectos negativos directos o potenciales. La aparición de las siguientes situaciones puede indicar que la empresa tiene deficiencias importantes en los controles internos no relacionados con la presentación de informes financieros, y otras situaciones se identifican como deficiencias importantes o deficiencias generales en función del grado de impacto, respectivamente:
La violación de las leyes y reglamentos es grave;
Además de las razones de las pérdidas relacionadas con las políticas, la empresa ha sufrido pérdidas anuales y ha tropezado con problemas para mantener su funcionamiento;
Las empresas importantes carecen de control del sistema o de fallos sistemáticos del sistema, por ejemplo, el Departamento de Finanzas de la empresa y otros puntos de control del Departamento no pueden ejecutarse;
El fracaso de la fusión y la reorganización, o la nueva expansión de las unidades subordinadas es difícil de mantener;
La falta de control interno y la gestión desordenada de las filiales;
El personal directivo de la empresa se ha ido o el personal de puestos clave se ha perdido gravemente;
Ser expuesto con frecuencia a noticias negativas por los medios de comunicación;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, en particular las deficiencias importantes o importantes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
Sobre la base de las normas de identificación anteriores y de la supervisión diaria, la inspección especial y la evaluación anual, la empresa no tiene defectos importantes en el control interno de los informes financieros ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros.
En cuanto a las deficiencias generales detectadas en la evaluación del control interno y otras deficiencias, el Departamento de auditoría colaborará con los departamentos empresariales pertinentes y consultará a los auditores externos para examinar conjuntamente las medidas de corrección de defectos. Estas deficiencias se habían subsanado en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La situación de la rectificación es la siguiente:
1. Recepción de la decisión sobre sanciones administrativas de la Oficina Reguladora de valores de China y su rectificación
El 8 de marzo de 2021 y el 8 de julio de 2021, respectivamente, la empresa recibió la “notificación previa de sanciones administrativas” ([2021] No. 1) y la “decisión sobre sanciones administrativas” ([2021] No. 2) emitidas por la Oficina Reguladora de valores de Shenzhen, y el 9 de julio publicó el “anuncio sobre la recepción de la decisión sobre sanciones administrativas” (2021 – 074) y pagó oportunamente la multa. El 30 de abril de 2021, la compañía fue publicada en China Securities News, Shanghai Securities News, Securities Times, Securities Daily y Juchao Information Network (www.cn.info.com.cn.) (en lo sucesivo denominados “medios designados de divulgación de información”) publicaron el anuncio sobre la corrección de errores contables en el período anterior (2021 – 049) y corrigieron los errores contables relacionados con la decisión sobre sanciones. Dahua Certified Public Accountants firm (Special general Partnership) issued Special Note on the Correction of Major Accounting errors in the early period for this Accounting errors (Dahua hez [2021] 007437).
El 30 de junio de 2021, la empresa publicó en los medios de comunicación designados una nota especial sobre el efecto de las sanciones administrativas de la c
2. Autocontrol, ajuste y rectificación
Sobre la base de la corrección de los errores contables identificados en la decisión sobre sanciones administrativas ([2021] No. 2) emitida por la autoridad reguladora de Shenzhen de la Comisión Reguladora de valores de China, la empresa también llevó a cabo un examen y una corrección cuidadosos por sí misma. Con el fin de garantizar la coherencia y continuidad de las políticas contables, la empresa ajustó retroactivamente los estados financieros de 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 y 2019. Los estados financieros corregidos pueden reflejar objetiva y equitativamente la situación financiera y los resultados de las operaciones de la empresa y normalizar la divulgación de información financiera de la empresa. Dahua Certified Public Accountants firm (Special general Partnership) issued the Audit Report on the Special Note on the Correction of Accounting errors in the early period of the Company (Dahua hez [2021] 009553).
Medidas correctivas específicas:
1. Fortalecer el control de riesgos de la empresa, mejorar aún más la estructura de gobierno corporativo, el sistema de control interno y el mecanismo de prevención de riesgos, mejorar el proceso de gestión empresarial, garantizar el funcionamiento normal de la empresa a nivel institucional, aplicar estrictamente, promover y reducir el riesgo de gestión de la empresa. Al mismo tiempo, fortalecer la supervisión y aplicación de las normas y reglamentos de la empresa, y no tolerar ninguna violación de las normas y reglamentos de la empresa.
2. Fortalecer la construcción del sistema financiero, combinando la situación de desarrollo empresarial de la empresa, ordenar el sistema y el proceso relacionados con la contabilidad financiera de manera integral, llevar a cabo la contabilidad financiera de la empresa de manera oportuna y precisa. La empresa ha elaborado un plan de renovación del sistema de procesos financieros conexos, ha actualizado el sistema de contabilidad financiera, ha actualizado el sistema de examen y aprobación del reembolso de los gastos, las medidas de gestión del desempeño, ha peinado y mejorado el proceso de pago de las adquisiciones, el proceso de ingresos y cuentas por cobrar, el proceso de gestión de inventarios, la gestión de activos fijos, la Declaración de impuestos y el proceso de contabilidad, etc., y ha garantizado la exactitud del procesamiento contable y el cumplimiento de las normas positivas.
3. Fortalecer la capacitación del personal financiero, comprender con precisión las nuevas normas y requisitos contables y llevar a cabo correctamente el procesamiento contable de las empresas pertinentes. La empresa organiza internamente la capacitación en conocimientos básicos de negocios, la capacitación en normas contables, la capacitación especial en ingresos y cuentas por cobrar, la capacitación especial en deterioro de activos, etc. La empresa ha contratado a instructores externos de consultoría de gestión para llevar a cabo conferencias especiales sobre aspectos financieros a fin de fortalecer la capacitación del personal financiero, mejorar rápidamente la capacidad profesional del personal financiero, comprender con precisión las nuevas normas y requisitos contables, a fin de garantizar el tratamiento correcto de las cuentas comerciales pertinentes de la empresa. 4. Fortalecer la supervisión diaria y la educación de la gestión financiera y la contabilidad, fortalecer la auditoría, verificación y comprobación aleatoria de la labor diaria del Departamento de auditoría interna, y encontrar y corregir oportunamente los errores en la contabilidad. Elaborar un plan anual especial de auditoría y un plan trimestral de auditoría financiera, y llevar a cabo un examen especial de los escenarios empresariales, los escenarios de alta frecuencia y los escenarios especiales de baja frecuencia en los que se hayan producido errores, a fin de garantizar la calidad de la contabilidad.
En resumen, 2021
