Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993)
Reglamento de aplicación de la Junta de Auditores
Abril de 2002
Catálogo
Capítulo I Principios generales Capítulo II Composición del personal Capítulo 3 responsabilidades y competencias Capítulo IV reglamento interno Capítulo V Disposiciones complementarias 7.
Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993)
Reglamento de aplicación de la Junta de Auditores
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración de la empresa, realizar auditorías previas y profesionales, garantizar la supervisión efectiva de la dirección por el Consejo de Administración y mejorar la estructura de gobernanza empresarial, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China (en adelante, el “derecho de sociedades”), las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa (en adelante, las “normas de gobernanza”), La sociedad establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración y formulará las presentes Normas de aplicación.
Artículo 2 El Comité de auditoría del Consejo de Administración es un órgano de Trabajo Especial establecido en virtud del Consejo de Administración y se encarga principalmente de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, de los cuales más de la mitad serán directores independientes y al menos uno de ellos será un profesional contable.
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría estará integrado por un Presidente (convocante) que será elegido por el Consejo de Administración como miembro independiente del Consejo de Administración.
Artículo 6 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la sociedad durante el período mencionado, perderá automáticamente su condición de miembro y el Comité complementará el número de miembros de conformidad con los artículos 3 a 5 supra.
Artículo 7 el Departamento de valores de la sociedad prestará servicios integrales al Comité de auditoría y se encargará de coordinar el enlace y la Organización de reuniones del Comité de auditoría en su labor diaria; El Departamento de Finanzas y auditoría de la empresa presta apoyo profesional al Comité de auditoría, se encarga de la preparación de la información pertinente y de la retroinformación sobre la aplicación del sistema de control interno.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 8 funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Supervisar y evaluar la labor de auditoría externa y proponer la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna y coordinar la auditoría interna y la auditoría externa;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Proponer la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa;
Supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna de la empresa;
Coordinar las relaciones entre los departamentos de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa;
Examinar la información financiera de la empresa y su divulgación;
Examinar el sistema de control interno de la empresa y elaborar un informe anual de autoevaluación del control interno sobre el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno relacionado con los informes financieros y la divulgación de información;
Tener derecho a convocar reuniones de los departamentos pertinentes del sistema de control interno de la empresa;
Aplicar el plan de trabajo anual del Comité de auditoría una vez aprobado por el Consejo de Administración;
Examinar los planes de trabajo y los informes presentados por el Departamento de auditoría interna e informar oportunamente al Consejo de Administración;
Otras cuestiones autorizadas por las leyes y reglamentos, los estatutos y el Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 9 el Comité de auditoría del Consejo de Administración examinará los informes financieros y contables de las empresas que cotizan en bolsa, formulará observaciones sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros y contables, prestará especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros y contables de las empresas, prestará especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes importantes relacionados con los informes financieros y contables, y supervisará la rectificación de los problemas de los informes financieros y contables.
El Comité de auditoría formulará recomendaciones al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa, examinará los gastos de auditoría y las condiciones de contratación de la institución de auditoría externa y no se verá afectado indebidamente por los principales accionistas, los controladores reales o los directores, supervisores y altos directivos de las empresas que cotizan en bolsa.
El Comité de auditoría instará a las instituciones de auditoría externa a que sean honestos y fieles, diligentes y responsables, a que cumplan estrictamente las normas comerciales y las normas de autorregulación de la industria, a que apliquen estrictamente el sistema de control interno, a que verifiquen y verifiquen los informes financieros y contables de las empresas, a que cumplan sus obligaciones de prestar especial atención y a que emitan opiniones profesionales con prudencia.
Artículo 10 al supervisar y evaluar la labor del Departamento de auditoría interna, el Comité de auditoría desempeñará las siguientes funciones principales:
Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna. El Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría, y los informes de auditoría presentados por el Departamento de auditoría interna a la dirección, el plan de rectificación y la situación de rectificación de los problemas de auditoría se presentarán al Comité de auditoría al mismo tiempo.
Informar al Consejo de Administración sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna;
Coordinar las relaciones entre los departamentos de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa.
Artículo 11 El Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha cometido violaciones de las leyes y reglamentos, operaciones irregulares, etc., informará sin demora a la bolsa de Shenzhen:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y las transacciones de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos y la inversión extranjera;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente, e informará al Consejo de Administración. Si el Consejo de Administración o el Comité de auditoría consideran que el control interno de la empresa adolece de defectos o riesgos importantes, o si el patrocinador, el asesor financiero independiente o la empresa contable señalan que la eficacia del control interno de la empresa adolece de defectos importantes, el Consejo de Administración informará oportunamente a la bolsa de Shenzhen y la revelará. En el anuncio público, la sociedad revelará los defectos o riesgos importantes existentes en el control interno, las consecuencias que se hayan producido o puedan producirse y las medidas adoptadas o previstas.
Artículo 12 el Consejo de Administración de la sociedad o su Comité de auditoría emitirá un informe anual de autoevaluación del control interno sobre la base del informe de evaluación emitido por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente.
El informe de autoevaluación del control interno incluirá, como mínimo, lo siguiente:
Declaración del Consejo de Administración sobre la autenticidad del informe de control interno;
Ii) Situación general de la evaluación del control interno;
Base, alcance, procedimiento y método de evaluación del control interno;
Defectos del control interno y su identificación;
Rectificación de los defectos de control interno del año anterior;
Vi) las medidas de rectificación previstas para los defectos de control interno del año en curso;
Conclusión sobre la eficacia del control interno.
Artículo 13 El Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de los supervisores de la Junta de supervisores.
Capítulo IV reglamento interno
Artículo 14 las reuniones del Comité de auditoría se dividirán en reuniones ordinarias y reuniones provisionales, y en un plazo de cuatro meses a partir del final de cada ejercicio contable, el Comité de auditoría convocará al menos una reunión ordinaria, que será convocada y presidida por el Presidente del Comité. El Director de la empresa, el Presidente del Comité de auditoría o dos o más miembros podrán solicitar la convocación de una reunión provisional del Comité de auditoría. El Presidente del Comité convocará y presidirá una reunión provisional en un plazo de diez días a partir de la recepción de la propuesta.
Artículo 15 la reunión ordinaria del Comité de auditoría se notificará cinco días antes de la reunión; La reunión provisional se notificará tres días antes de la reunión y podrá celebrarse en cualquier momento en caso de emergencia.
Artículo 16 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto.
Artículo 17 se considerará que un miembro del Comité de auditoría que no asista personalmente a la reunión ni encomiende a otros miembros que asistan a ella ha renunciado a su derecho de voto en la reunión en curso. Si un miembro del Comité no asiste a la reunión dos veces seguidas o no confía a otros miembros la asistencia, se considerará que no puede desempeñar debidamente sus funciones y facultades y el Consejo de Administración de la sociedad podrá revocar sus funciones como miembro del Comité. Artículo 18 los miembros del Comité emitirán sus opiniones de manera clara e independiente y, en la medida de lo posible, formarán una opinión unificada sobre la base de su propio juicio. En caso de que sea realmente difícil formar una opinión unificada, las diferentes opiniones se registrarán en el acta de la reunión y se explicarán.
Artículo 19 las resoluciones adoptadas por la Conferencia serán aprobadas por la mayoría de los miembros.
Artículo 20 las reuniones del Comité de auditoría se celebrarán mediante votación a mano alzada o votación, y la reunión provisional podrá celebrarse mediante votación por correspondencia.
Artículo 21 el Comité de auditoría podrá pedir a los Jefes de los departamentos de auditoría interna que asistan a las reuniones sin derecho a voto y, de ser necesario, podrá invitar a otros directores, supervisores y altos directivos de la empresa a asistir a las reuniones sin derecho a voto.
Artículo 22 si es necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 23 las actas de las reuniones del Comité de auditoría se llevarán a cabo y los miembros presentes firmarán las actas, que serán mantenidas por el Secretario del Consejo de Administración de la sociedad durante un período de diez a ños.
Artículo 24 los proyectos de ley y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 25 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo V Disposiciones complementarias
Artículo 26 salvo que el contexto requiera otra cosa, los términos “arriba” y “abajo” mencionados en las presentes Normas de desarrollo incluirán esta cifra, y “más allá” y “menos” no incluirán esta cifra.
Artículo 27 las cuestiones no mencionadas en las presentes Normas de desarrollo se aplicarán de conformidad con las disposiciones pertinentes de las leyes, reglamentos y estatutos del Estado.
Artículo 28 en caso de incompatibilidad entre las presentes Normas de desarrollo y las disposiciones pertinentes de las leyes, reglamentos y estatutos del Estado, prevalecerán las disposiciones pertinentes de las leyes, reglamentos y estatutos del Estado.
Artículo 29 el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de la formulación y modificación de las presentes Normas de aplicación, que entrarán en vigor a partir de la fecha de aprobación de la resolución del Consejo de Administración.
Artículo 30 el Consejo de Administración será responsable de la interpretación de las presentes Normas de desarrollo.
