Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993)
Sistema de gestión de las operaciones de cobertura de divisas
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de regular la cobertura de divisas de Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), prevenir y controlar eficazmente los riesgos y fortalecer la administración de la cobertura de divisas, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las normas de cotización de acciones de la bolsa de Shenzhen, las medidas para la administración de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa, Este sistema se formula de conformidad con las disposiciones pertinentes de las directrices sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal y los Estatutos de las empresas, as í como con la situación real de las empresas.
Artículo 2 las operaciones de cobertura de divisas a que se hace referencia en el presente sistema se refieren a las operaciones realizadas con instituciones financieras nacionales y extranjeras, como bancos cualificados para realizar operaciones comerciales pertinentes, con el fin de satisfacer las necesidades comerciales o comerciales normales, para evitar y prevenir los riesgos cambiarios o de tipo de interés, incluidas, entre otras cosas, las operaciones de liquidación a plazo, los swaps de divisas, las opciones cambiarias, los swaps de tipos de interés, los swaps de tipos de interés, las opciones sobre tipos de interés y otros productos derivados.
Artículo 3 el presente sistema se aplicará a las operaciones de cobertura de divisas realizadas por la sociedad y sus filiales de propiedad total, sus filiales de control de acciones u otras empresas controladas por la sociedad (en lo sucesivo denominadas colectivamente “filiales”). El presente sistema se aplicará a las operaciones de cobertura de divisas realizadas por filiales que se consideren operaciones de cobertura de divisas realizadas por empresas. Las operaciones de cobertura de divisas de las filiales serán gestionadas uniformemente por la empresa.
Artículo 4 las actividades de cobertura de divisas de una sociedad se ajustarán a las disposiciones de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes del Estado, as í como a las disposiciones pertinentes del presente sistema.
Capítulo II Principios de funcionamiento
Artículo 5 la cobertura de divisas de la sociedad se basará en la producción y el funcionamiento normales y se ajustará a las actividades reales de la sociedad, con el objetivo principal de evitar y prevenir el riesgo de tipo de cambio o de tipo de interés, y no podrá realizar transacciones de divisas con fines especulativos.
Artículo 6 la empresa que lleve a cabo operaciones de cobertura de divisas sólo podrá realizar transacciones con bancos u otras instituciones financieras autorizadas por los departamentos gubernamentales pertinentes y cualificadas para realizar operaciones comerciales conexas, y no podrá realizar transacciones con otras organizaciones o personas distintas de las mencionadas instituciones financieras.
Artículo 7 la empresa llevará a cabo operaciones de cobertura de divisas sobre la base de una previsión cuidadosa de los ingresos (pagos) en divisas de la empresa, y el importe contractual en divisas no excederá del total de las necesidades reales de los ingresos (pagos) en divisas. Al mismo tiempo, con el fin de garantizar la eficacia de la cobertura de divisas, la empresa organiza razonablemente la cantidad, la variedad y el tiempo de la cobertura de divisas de acuerdo con los principios anteriores.
Artículo 8 la sociedad establecerá una cuenta de cobertura de divisas en su propio nombre y no podrá utilizar la cuenta de otra persona para realizar operaciones de cobertura de divisas.
Artículo 9 la sociedad tendrá sus propios fondos que coincidan con las operaciones de cobertura de divisas, no podrá utilizar los fondos recaudados para la cobertura directa o indirecta de divisas, y controlará la escala de los fondos de conformidad con la línea de negociación de las operaciones de cobertura de divisas examinada y aprobada por el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas, y no afectará al funcionamiento normal de la sociedad.
CAPÍTULO III autoridad de APROBACIÓN
Artículo 10 las operaciones de cobertura de divisas realizadas por la sociedad sólo podrán llevarse a cabo después de que el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas hayan cumplido los procedimientos de examen y aprobación pertinentes. Todas las operaciones de cobertura de divisas deben limitarse estrictamente a los planes de cobertura de divisas aprobados y no deben exceder el alcance de las operaciones.
Artículo 11 la autoridad de examen y aprobación de la empresa para llevar a cabo operaciones de cobertura de divisas será la siguiente:
1. Si la empresa lleva a cabo operaciones de cobertura de divisas una vez o durante 12 meses consecutivos y el importe acumulado alcanza el 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período, y el valor absoluto supera los 10 millones de yuan, debe ser aprobado por el Consejo de Administración. 2. Si la empresa lleva a cabo operaciones de cobertura de divisas una sola vez o durante 12 meses consecutivos y el importe acumulado alcanza o supera el 50% de los activos netos auditados de la empresa en el último período, y el valor absoluto supera los 50 millones de yuan, la empresa debe ser examinada por el Consejo de Administración y presentada a la Junta General de accionistas para su aprobación.
Capítulo IV gestión empresarial y procesos operativos internos
Artículo 12 el Consejo de Administración de la sociedad autorizará al Director General a ser responsable del funcionamiento y la gestión específicos de las operaciones de cobertura de divisas, incluida la firma de los acuerdos y documentos pertinentes.
Artículo 13 departamentos y personas responsables pertinentes de la sociedad:
1. El Departamento de Finanzas es el Departamento de gestión de las operaciones de cobertura de divisas, que se encarga de la recaudación de fondos, la gestión diaria, etc.
2. El Departamento de fondos es el Departamento encargado de la cobertura de divisas, que se encarga de elaborar el plan de Operaciones de cobertura de divisas, analizar el nivel de los tipos de cambio, el importe de las divisas y el plazo de entrega de las transacciones de divisas previstas, y sobre la base del análisis y la comparación, proponer un plan marco para llevar a cabo o suspender las operaciones de cobertura de divisas y presentarlo para su examen y aprobación y funcionamiento práctico;
3. El Departamento de ventas, el Departamento de compras y otros departamentos pertinentes son los departamentos de cooperación empresarial básica de las operaciones de cobertura de divisas, que se encargan de proporcionar al Departamento de Finanzas la información comercial básica y los antecedentes comerciales pertinentes para la recepción y el pago futuros de divisas;
4. El Departamento de auditoría, que es el Departamento de supervisión de las operaciones de cobertura de divisas, examinará periódicamente el examen y la aprobación de las operaciones de cobertura de divisas, el funcionamiento real, la utilización de los fondos, los ingresos y el tratamiento contable, e informará de los resultados del examen al Comité de auditoría del Consejo de Administración;
5. De conformidad con los requisitos pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shenzhen, el Secretario del Consejo de Administración se encargará de examinar la legalidad y el cumplimiento de los procedimientos de adopción de decisiones para las operaciones de cobertura de divisas y de divulgar oportunamente la información;
6. Los directores independientes, la Junta de supervisores y las organizaciones patrocinadoras (en su caso) tienen derecho a supervisar e inspeccionar el uso de los fondos y, en caso necesario, a contratar a organizaciones profesionales para que realicen auditorías.
Artículo 14 procedimientos operativos internos de las operaciones de cobertura de divisas de la sociedad:
1. El Departamento de Finanzas de la empresa se encarga de la gestión diaria de las operaciones de cobertura de divisas y de proporcionar al Departamento de fondos datos sobre la moneda extranjera y la cantidad del objeto que debe cubrirse;
2. El Departamento de capital de la empresa analizará y comparará las tendencias futuras de las divisas y propondrá planes para llevar a cabo o poner fin a las operaciones de cobertura de divisas;
3. El Departamento de fondos de la empresa, de conformidad con el plan final aprobado mediante los procedimientos pertinentes especificados en el presente sistema, seleccionará tipos específicos de Operaciones de cobertura de divisas;
4. El Ministerio de Finanzas presentará la solicitud comercial pertinente a las instituciones financieras; Sobre la base de la solicitud de la empresa, las instituciones financieras determinarán el precio de las operaciones de cobertura de divisas y firmarán el acuerdo pertinente una vez confirmadas por ambas partes;
5. De conformidad con los requisitos internos de presentación de informes sobre riesgos y divulgación de información establecidos en el presente sistema, el Departamento de Finanzas informará oportunamente al Secretario de la Junta de la información pertinente y proporcionará la información pertinente al Secretario de la Junta para que conste en acta.
Capítulo V Medidas de aislamiento de la información
Artículo 15 todo el personal que participe en las operaciones de cobertura de divisas de la sociedad y las instituciones financieras que cooperen observarán el sistema de confidencialidad de la sociedad y no revelarán, sin permiso, la información relativa a las operaciones de cobertura de divisas de la sociedad, como el plan de transacciones, las transacciones, la liquidación y La situación financiera.
Artículo 16 las operaciones comerciales de cobertura de divisas serán independientes entre sí y el personal pertinente será independiente entre sí, y no se permitirá que una sola persona sea responsable de todos los procesos de las operaciones comerciales y el Departamento de auditoría interna de la empresa será responsable de la supervisión.
Capítulo VI gestión interna del riesgo
Artículo 17 al llevar a cabo operaciones de cobertura de divisas, la empresa debe atenerse estrictamente a las leyes y reglamentos del Estado, prestar plena atención a los puntos de riesgo de las operaciones de cobertura de divisas y formular un plan empresarial realista; Llevar a cabo estrictamente los ingresos y gastos de los fondos de garantía y liquidación de conformidad con los procedimientos prescritos; Establecer un informe de alerta temprana sobre las posiciones y un mecanismo de STOP – loss para evitar que la información del informe financiero sea falsa debido a errores en la contabilidad de los ingresos y gastos de capital y en el cálculo de las ganancias y pérdidas de cobertura. Prevenir las pérdidas causadas por errores graves, fraude y fraude; Garantizar que las órdenes de transacción se registren y transmitan de manera precisa, oportuna y ordenada.
Artículo 18 la sociedad seleccionará cuidadosamente a las instituciones financieras que cooperen y, en el curso de las operaciones de cobertura de divisas, el Ministerio de fondos liquidará oportunamente con las instituciones financieras la cantidad de divisas, el tipo de cambio y el período de entrega convenidos en el Acuerdo de cobertura de divisas firmado con las instituciones financieras.
Artículo 19 cuando se produzcan fluctuaciones drásticas del tipo de cambio, el Departamento de fondos analizará oportunamente, adoptará medidas y presentará oportunamente la información pertinente al Director General de la empresa, quien, tras un juicio cuidadoso, dará instrucciones operacionales. Informar al Consejo de Administración de la empresa si es necesario.
Artículo 20 cuando existan anomalías importantes en las operaciones de cobertura de divisas de la empresa y puedan surgir riesgos importantes, el Departamento de fondos presentará oportunamente un informe analítico y una solución, y hará un seguimiento de los progresos de las operaciones en cualquier momento; El Consejo de Administración de la empresa debe examinar inmediatamente las medidas de respuesta, utilizar de manera integral las estrategias de respuesta, como la aversión al riesgo, la reducción del riesgo, la distribución del riesgo y la tolerancia al riesgo, proponer soluciones prácticas y realizar un control eficaz del riesgo. El Departamento de auditoría desempeñará seriamente sus funciones de supervisión e informará inmediatamente a la Junta de Síndicos de cualquier violación.
Después de que el cambio en el valor razonable de las divisas cubiertas se compense con el cambio en el valor razonable de las divisas cubiertas, la Sede Financiera informará inmediatamente al Director General, al Presidente del Consejo de Administración, a la persona encargada del Departamento de auditoría y al Consejo de Administración de la empresa cuando el importe de la Pérdida alcance o supere el 10% del beneficio neto auditado atribuible a los accionistas de la empresa que cotiza en bolsa en el último año y el importe de la pérdida alcance o supere los 10 millones de yuan, y la empresa revelará oportunamente la información pertinente de conformidad con las disposiciones pertinentes.
Capítulo VII divulgación de información y gestión de archivos
Artículo 22 la sociedad revelará la información sobre las operaciones de cobertura de divisas realizadas por la sociedad de conformidad con las disposiciones pertinentes de la c
Artículo 23 el Departamento de Finanzas se encargará de la custodia de los archivos comerciales, como el plan de Operaciones de cobertura de divisas, los materiales de transacción y los materiales de entrega, as í como de los archivos originales, como los acuerdos de transacción comercial y los documentos de autorización, y los conservará durante al menos diez años. Capítulo VIII Disposiciones complementarias
Artículo 24 las cuestiones no reguladas por el presente sistema se aplicarán de conformidad con las leyes, reglamentos, documentos normativos pertinentes del Estado y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la sociedad. Si el presente sistema es incompatible con las disposiciones de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes promulgados en el futuro, se aplicará de conformidad con las disposiciones de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes y se revisará oportunamente. Artículo 25 el presente sistema entrará en vigor en la fecha de su examen y aprobación por la Junta General de accionistas.
