Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Sobre Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) \ \ \ \ De conformidad con las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización en bolsa, las directrices de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, las directrices sobre la gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa y Las normas básicas de control interno de las empresas, se llevó a cabo una verificación cuidadosa del informe anual de autoevaluación del control interno para 2021.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. El alcance de la evaluación del control interno abarca las sociedades anónimas y sus filiales. Las principales empresas incluidas en el ámbito de la evaluación son: el sistema de control básico, el sistema de control empresarial, el sistema de control de la gestión de activos, la garantía externa, la gestión de las inversiones extranjeras, el sistema de control de las transacciones conexas, el sistema de control de los costos salariales, el Sistema de supervisión y control internos, el sistema de control interno del uso de los fondos recaudados, etc.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
De acuerdo con la importancia de la inexactitud de los informes financieros causada por los defectos, las empresas utilizan métodos cuantitativos y cualitativos para clasificar los defectos y determinar los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales.
Criterios cuantitativos
Las normas cuantitativas se basan en el beneficio total y el activo total.
Defectos importantes: ① inexactitud 5% del beneficio total; El importe de la inexactitud 1% del total de activos.
Defectos importantes: ① el 3% del beneficio total el importe de la inexactitud ≤ el 5% del beneficio total; Activos totales
0,5% cantidad mal informada ≤ 1% del total de activos.
Defectos generales: ① el importe de la inexactitud ≤ 3% del beneficio total; Inexactitud ≤ 0,5% del total de activos. Criterios cualitativos
Principales deficiencias: ① fraude de directores, supervisores y altos directivos; La supervisión interna de los informes financieros externos y el control interno de los informes financieros de la empresa es ineficaz; Los informes financieros contienen inexactitudes significativas, pero las actividades de control correspondientes no identifican la inexactitud, o es necesario corregir los informes financieros publicados.
Deficiencias importantes: ① no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros, que no cumplen las normas de defectos importantes, pero afectan a la presentación de informes financieros para lograr objetivos razonables y precisos.
Defectos generales: otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cuantitativos
Las normas cuantitativas se refieren a las normas cuantitativas de evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Criterios cualitativos
Principales deficiencias: ① violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales; Las empresas importantes carecen de control institucional y de fallos sistemáticos del sistema; La pérdida de personal directivo superior es grave; No se han corregido los principales defectos de la evaluación del control interno. Defectos importantes: ① la fuga de cerebros en puestos clave es grave; Existen defectos importantes en los sistemas o sistemas empresariales importantes; No se rectificaron los defectos importantes del control interno; Otras situaciones que tienen una influencia importante en la empresa.
Defectos generales: otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Labor de verificación de las instituciones patrocinadoras
La institución patrocinadora ha examinado el informe anual de autoevaluación del control interno de 2021, publicado por Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) \ \ \ \ El cumplimiento y la eficacia del control interno de Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) se verifican mediante la supervisión del control interno.
Opiniones de verificación de la institución patrocinadora
Tras la verificación, la institución patrocinadora considera que: la estructura de gobierno corporativo de Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) \ \ \ \ La empresa mantiene un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con el funcionamiento y la gestión de las empresas; El informe de autoevaluación del control interno de 2021 presentado por la empresa refleja de manera realista y objetiva la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno. (no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación sobre el informe de autoevaluación del control interno correspondiente a 2021)
Representante patrocinador:
Enlace coseno
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