Código de la empresa: Xinjiang Korla Pear Co.Ltd(600506)
Xinjiang Korla Pear Co.Ltd(600506)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: todos los departamentos de la empresa 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura organizativa, estrategia de desarrollo, auditoría interna, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, actividades financieras, gestión de activos, adquisiciones, ventas, gestión de contratos, presentación de informes financieros, gestión presupuestaria, divulgación de información, transmisión interna de información, sistemas de información, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Compras, gestión de activos, ventas, gestión de inventarios, gestión de fondos, etc. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no
6. Existencia de inmunidad jurídica
7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno, el sistema de control interno y el método de evaluación. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Total de activos mal reportados 5% mal reportado 1% mal reportado 1%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Cualquier fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige los estados financieros publicados para corregir los errores materiales causados por el fraude o los errores;
La CPA descubrió que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectarlas;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna es ineficaz.
Los defectos importantes, ya sea individualmente o en combinación con otros defectos, son menos graves que los defectos importantes, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control.
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdida total de bienes 2% pérdida de bienes 0,5% pérdida de bienes 0,5%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
La aplicación de objetivos operativos importantes o indicadores clave de rendimiento es irrazonable, se desvía gravemente y existe un error de dirección, lo que tiene graves efectos negativos en el funcionamiento de la empresa;
Toda la operación de capital o la eficiencia de la asignación de capital de la empresa se reducen considerablemente;
La eficiencia de las operaciones cotidianas ha disminuido considerablemente;
La estructura de gobierno corporativo está ausente, la función del mecanismo de equilibrio de poder no existe;
La validez científica de la toma de decisiones tiene un efecto negativo extremo, y el resultado de la toma de decisiones se desvía completamente del objetivo previsto;
Falta de comprensión del control interno;
Causa la falta de todo el sistema de control interno y del sistema de comunicación de la información;
Las noticias negativas se difundieron en todo el país, atrajeron la atención de los departamentos gubernamentales o las autoridades reguladoras y llevaron a cabo investigaciones, y los efectos negativos en las empresas no pudieron eliminarse durante mucho tiempo.
La aplicación de objetivos operativos importantes o indicadores clave de rendimiento es irrazonable y se desvía gravemente, lo que tiene un efecto negativo evidente en el funcionamiento de la empresa;
El funcionamiento general del capital o la eficiencia de la asignación de capital de la empresa se ven muy afectados;
La eficiencia de las operaciones cotidianas ha disminuido considerablemente;
La estructura de gobierno corporativo tiene graves defectos, y el mecanismo de equilibrio de poder se ve gravemente afectado negativamente. Tiene graves efectos negativos en la validez científica de la toma de decisiones, y hay una diferencia significativa entre el resultado de la toma de decisiones y el objetivo previsto;
La comprensión del control interno es muy insuficiente;
Causa graves defectos en el sistema de control interno y en el sistema de comunicación de la información;
Los medios de comunicación nacionales informan de noticias negativas y la reputación de la empresa se ve gravemente afectada.
La aplicación de objetivos operacionales importantes o indicadores clave del desempeño es irrazonable en un menor alcance, y la desviación de los objetivos tiene un ligero impacto en las operaciones;
El funcionamiento general del capital o la eficiencia de la asignación de capital de la empresa se ven afectados en cierta medida;
La eficiencia de las operaciones diarias se reduce en cierta medida;
La estructura de gobierno corporativo tiene algunos defectos, y el mecanismo de equilibrio de poder se ve afectado negativamente en cierta medida.
El defecto general ① tiene un efecto negativo moderado en la validez científica de la toma de decisiones, y hay una cierta brecha entre el resultado de la toma de decisiones y el objetivo esperado.
Tener cierta comprensión del control interno, pero no completamente;
El sistema de control interno está completo y el sistema de comunicación de la información está en su lugar, pero es necesario seguir mejorando las operaciones comerciales cotidianas;
Las noticias negativas suscitaron la atención de los medios locales, pero no se informó públicamente, lo que causó daños menores a la reputación de la empresa.
Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.3. Defectos generales
Durante el período sobre el que se informa, la empresa no presentó defectos generales en el control interno de la presentación de informes financieros 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no
1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no
2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
Durante el período que abarca el informe, la empresa no presentó ningún defecto general en el control interno de los informes no financieros. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
Después de la evaluación del control interno de este año, el funcionamiento general del control interno de la empresa en este año es bueno.
En 2022, la empresa reforzará aún más la capacidad de ejecución de las normas de control interno, mejorará aún más la capacidad de la empresa para prevenir diversos riesgos y garantizará el funcionamiento a largo plazo del mecanismo de gestión del control interno. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Zhou enhong
