Aoshikang Technology Co.Ltd(002913)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, en combinación con El sistema de control interno y el método de evaluación de Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) (en adelante, la “empresa” o la “empresa”), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa al 31 de diciembre de 2021.
Declaración de la Junta
El Consejo de Administración y todos los directores de la empresa se asegurarán de que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en el contenido del informe, y asumirán la responsabilidad individual y solidaria de la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
Es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno de la Junta; La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar el cumplimiento legal de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo se puede garantizar razonablemente la realización de los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones sobre la eficacia del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Base de la evaluación del control interno
De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de contabilidad, las normas de contabilidad para las empresas, la Ley de valores de la República Popular China, las normas básicas de control interno de las empresas y sus directrices complementarias, las directrices para la autorregulación y supervisión de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal (en adelante denominadas “funcionamiento normalizado de la Junta principal”) y los requisitos de las normas y reglamentos internos pertinentes de la empresa, Organizar la evaluación del control interno.
Ii) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades del ámbito de aplicación de la evaluación del control interno de la empresa son la empresa y sus filiales de cartera, el total de activos de la empresa incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza empresarial, la gestión de las filiales, la gestión de las inversiones en el extranjero, la cultura empresarial, la gestión de los recursos humanos, la gestión de los fondos, la adquisición y el pago, las ventas y la recaudación de fondos, la producción y el inventario, la gestión financiera y la presentación de informes, la gestión de los activos fijos, las transacciones conexas, las garantías externas, las inversiones importantes, la gestión de los fondos recaudados y la divulgación de información. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de las inversiones en el extranjero, la gestión de las filiales, la gestión de los fondos recaudados, la gestión financiera y la presentación de informes, las transacciones conexas y la divulgación de información.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Procedimientos y métodos de control interno
En 2021, la evaluación del control interno de la empresa se ajustará estrictamente a las normas básicas de control interno de la empresa y a sus directrices de apoyo, a las normas de funcionamiento de la Junta Principal y a las normas y reglamentos internos pertinentes de la empresa. El procedimiento de evaluación del control interno de la empresa incluye principalmente: la formulación del plan de trabajo de evaluación, la formación del Grupo de trabajo de evaluación, la realización de pruebas sobre el terreno, la identificación de defectos de control, la recopilación de los resultados de la evaluación, la preparación del informe de evaluación, etc. En el proceso de evaluación, el uso integral de entrevistas individuales, inspección por muestreo, pruebas de paso, Inspección sobre el terreno, análisis comparativo y otros métodos y medios para reunir plenamente pruebas eficaces del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa, llenar fielmente los documentos de trabajo de evaluación, analizar e identificar los defectos del control interno, el contenido de la evaluación ha cubierto todo el alcance de la gestión de la empresa, asegurando la exhaustividad, exactitud y eficacia de la evaluación.
Establecimiento, perfeccionamiento y aplicación efectiva del sistema de control interno de la empresa
Entorno de control interno
1. Estructura de gobernanza empresarial
De conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las normas de cotización en bolsa de Shenzhen, el funcionamiento normal de la Junta Principal y las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, el Consejo de Administración de la empresa ha formulado y revisado los Estatutos de la empresa, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores y el reglamento de la Junta de supervisores, etc., y ha formado un sistema básico con facultades y responsabilidades claras y responsabilidades distintas de las divisiones. Estructura de gobierno corporativo que se equilibra y coordina entre sí.
Con el fin de mejorar la estructura de gobierno corporativo, establecer un sistema empresarial moderno, aclarar las responsabilidades de todas las Partes, formar una gobernanza eficaz, dar pleno juego a la buena gobernanza empresarial en las normas y promover el papel de la empresa, la empresa ha establecido y mejorado la estructura de Gobierno, incluida la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, responsable de la formulación de la estrategia de desarrollo de la empresa, la política de gestión y el plan de inversión, la adopción de decisiones sobre el control interno de la empresa en su conjunto, la adopción de normas para garantizar que todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios, gocen de la misma condición y puedan ejercer plenamente sus derechos.
El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones cotidiano de la empresa, as í como el órgano ejecutivo de la resolución de la Junta General de accionistas, que se encarga específicamente del establecimiento y la mejora del sistema de control interno de la empresa, la aplicación concreta y la evaluación de los efectos, y lleva a cabo una supervisión eficaz del control interno a través de los cuatro comités especiales establecidos a continuación.
El Consejo de Administración está integrado por tres directores independientes que supervisan independientemente el control interno de la empresa en las transacciones con partes vinculadas, las garantías externas, la remuneración de los ejecutivos, las inversiones importantes y otros aspectos importantes, y emiten opiniones independientes para garantizar la aplicación efectiva del control interno.
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa el control interno de la empresa, supervisa el trabajo del Consejo de Administración, la dirección y las finanzas de la empresa, y formula sugerencias para mejorar y perfeccionar el control interno de la empresa.
2. Cultura empresarial
Bajo la visión de “convertirse en la empresa líder más respetada y creativa en la industria de fabricación de PCB“, adhiriéndose a los valores de “cliente primero, énfasis en el desarrollo del personal, honestidad primero y convertirse en el mejor socio”, adhiriéndose a la idea de “equidad, equipo, innovación, detalles”, Promover la transformación y mejora de la estrategia de la industria de manera integral, desarrollar continuamente el mercado, optimizar la estructura de pedidos y esforzarse por lograr el objetivo estratégico de la globalización.
3. Gestión de los recursos humanos
La empresa concede gran importancia a la formación de talentos, a través de la introducción de talentos externos y la combinación de la formación de talentos internos, mejorando constantemente la calidad del personal para promover la calidad del producto y el desarrollo constante de la producción. Al mismo tiempo, la empresa ha establecido un sistema perfecto de gestión de los recursos humanos, en la gestión de los empleados, la evaluación de la actuación profesional, la promoción de los empleados y otros aspectos de la atención a la gestión de procesos, y el sistema de gestión se optimiza continuamente para mejorar la capacidad de gestión de Los recursos humanos de la empresa. La empresa concede gran importancia a la construcción de la cultura empresarial y fortalece el sentido de pertenencia y reconocimiento de los empleados mediante la promoción continua del “proyecto estratégico de capacitación de talentos del plan de 100 empleados”.
4. Auditoría Interna
Con el fin de satisfacer las necesidades de funcionamiento y desarrollo de la empresa y fortalecer la supervisión de la auditoría interna, de conformidad con las normas de auditoría del Ministerio de China Central, las normas básicas de control interno de la empresa, las normas de cotización en bolsa de Shenzhen y otras leyes y reglamentos pertinentes, as í como Los estatutos de la empresa y el sistema de gestión de la recaudación de fondos, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, la empresa ha formulado el sistema de auditoría interna. El Departamento de auditoría de la empresa está integrado por auditores a tiempo completo, cada uno con un Director de auditoría y un Director de auditoría, nombrados por el Comité de auditoría y control de riesgos del Consejo de Administración y nombrados o destituidos por el Consejo de Administración. El Departamento de auditoría de la empresa es responsable por el Comité de auditoría y control de riesgos del Consejo de Administración, que lleva a cabo una inspección y supervisión independientes de la autenticidad e integridad de la información financiera de la empresa, el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno, etc.
5. Organización de la gestión interna
De acuerdo con la situación real y las características comerciales, la empresa ha establecido el Departamento de auditoría, el Departamento de valores, el Departamento de gestión de operaciones, el Departamento de investigación y desarrollo, el Departamento de garantía de calidad, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de protección del medio ambiente y seguridad, el Departamento de compras, el Departamento de ventas, el Departamento de Finanzas y otros departamentos funcionales, la División de funciones de cada departamento es clara, las responsabilidades son claras, las funciones se conectan entre sí, formando una organización interna perfecta y coordinada.
Ii) Evaluación del riesgo
El Consejo de Administración y la dirección de la empresa prestarán atención continua a los cambios de las políticas macroeconómicas nacionales, las tendencias de la industria y el desarrollo tecnológico, los cambios en la demanda del mercado exterior de China y la situación de los competidores, y formularán y aplicarán la estrategia de desarrollo de la empresa, la estrategia competitiva, la planificación de la investigación y el desarrollo de productos y el plan de comercialización, teniendo en cuenta factores como la situación de desarrollo de la empresa, y aprobarán la gestión diaria y la supervisión, la auditoría interna, la auditoría interna, la auditoría interna, la auditoría interna, la La auditoría externa establece un mecanismo eficaz de evaluación de riesgos y un mecanismo de alerta temprana para identificar y hacer frente a los posibles cambios, incluidos los riesgos operacionales, los riesgos ambientales, los riesgos financieros y otros efectos importantes y generalizados. La empresa se esfuerza por controlar el riesgo en un rango aceptable mediante la prevención de riesgos, la transferencia de riesgos y la eliminación de riesgos.
Iii) actividades de control
1. Gestión de las inversiones en el extranjero
La empresa elaboró el “sistema de gestión de las inversiones importantes”, definió el tipo de inversión extranjera de la empresa, los procedimientos de autorización y aprobación, as í como la autoridad de examen y aprobación. El sistema estipula claramente que los proyectos de inversión a largo plazo en el extranjero se someterán a un sistema de examen y aprobación por categorías de acuerdo con las diferentes cantidades de dinero, y que el órgano supremo de adopción de decisiones para la inversión en el extranjero será la Junta General de accionistas.
2. Gestión de filiales
La empresa ha establecido las “medidas de gestión de las filiales de cartera”, que regulan la estructura de gestión de las filiales, la gestión de la Organización, la gestión financiera, la gestión de fondos, la supervisión financiera, la gestión de los recursos humanos, la gestión de la comercialización, la gestión de la investigación y El desarrollo, la gestión de la cadena de suministro, la gestión de la producción, la gestión de la calidad y el equipo, la gestión de la seguridad, la gestión de la protección del medio ambiente, etc., con el fin de fortalecer la gestión de las filiales de conformidad con las “Directrices de funcionamiento estándar de la Junta principal” y otras leyes y Establecer un mecanismo eficaz de gestión y control para mejorar la eficiencia general del funcionamiento y la capacidad de lucha contra los riesgos de la empresa.
3. Gestión de la recaudación de fondos
A fin de regular la gestión y el uso de los fondos recaudados y proteger los intereses de los inversores, de conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de la bolsa de Shenzhen para la cotización en bolsa, las directrices para la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – requisitos reglamentarios para la gestión y el uso de los fondos recaudados por las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de la Junta Principal y otras leyes y reglamentos pertinentes, as í como los Estatutos de la empresa, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, La empresa ha formulado el “sistema de gestión de la recaudación de fondos”, que aclara la gestión y supervisión de la recaudación de fondos por la empresa, la organización patrocinadora y el Banco de almacenamiento de la cuenta especial de recaudación de fondos. Después de que el Departamento de auditoría lleve a cabo una inspección especial trimestral del uso de los fondos recaudados y la supervisión y evaluación en tiempo real de las organizaciones patrocinadoras, no habrá irregularidades en la gestión de los fondos recaudados en 2021. 4. Gestión financiera y presentación de informes
De conformidad con las normas contables para las empresas promulgadas por el Ministerio de Finanzas y en combinación con las circunstancias específicas, la empresa ha elaborado el sistema de preparación de informes financieros y el sistema de gestión financiera. El sistema anterior contiene disposiciones y normas claras sobre los principios contables de la empresa, la gestión de los activos corrientes, la gestión de los activos fijos, la gestión de los activos intangibles y otros activos, la gestión de las inversiones, la gestión de la recaudación de fondos, la gestión de los costos y gastos, la gestión de los ingresos de explotación, la gestión de la distribución de beneficios y beneficios, la gestión de las operaciones en divisas, los informes contables financieros, el sistema de análisis financiero y el sistema de gestión de la liquidación, etc. Garantiza que el Departamento Financiero prepare los estados contables, las notas a los estados contables y otros documentos de conformidad con las disposiciones pertinentes de las normas nacionales de contabilidad, refleje la situación financiera y los resultados de las operaciones de la empresa de manera oportuna y precisa, combine el análisis financiero para encontrar los problemas en el proceso de funcionamiento de la empresa, proporcione información oportuna a todos los departamentos comerciales, y garantice el funcionamiento normal de todas las empresas y la conclusión satisfactoria de los objetivos anuales de funcionamiento.
5. Transacciones con partes vinculadas
Durante el período que abarca el informe, la empresa elaboró y aplicó el sistema de adopción de decisiones sobre las transacciones con partes vinculadas y, de conformidad con las normas de Shenzhen Stock Exchange y los Estatutos de la empresa, definió claramente los principios básicos de las transacciones con partes vinculadas, los procedimientos de adopción de decisiones, el sistema de evitación y la divulgación de información, reforzó la gestión de las transacciones con partes vinculadas. En los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores y el reglamento de la Junta de supervisores, la empresa ha dividido claramente la autoridad de examen y aprobación de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores sobre las transacciones conexas, y ha estipulado el procedimiento de examen de las transacciones conexas y las disposiciones pertinentes sobre la evitación de la votación, y no se han encontrado defectos importantes ni defectos importantes en el período que abarca el informe. 6. Divulgación de información
Con el fin de normalizar la gestión de la divulgación de información de la empresa, la empresa ha establecido el sistema de gestión de la divulgación de información y el sistema de gestión de las relaciones con los inversores, ha definido claramente el alcance y el contenido de la información importante, as í como la transmisión, el examen y el Proceso de divulgación de la información importante, ha definido claramente la divulgación de información en las actividades de las relaciones con los inversores. Con el fin de fortalecer la gestión de la divulgación de información, la empresa ha establecido el sistema de registro de personas con información privilegiada. Durante el período que abarca el informe, los directores, supervisores, altos directivos y accionistas controladores de la empresa aplicaron seriamente el sistema, y los documentos de divulgación de información de la empresa revelaron la información de la empresa de manera veraz, exacta, completa y oportuna, sin ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumieron responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por su autenticidad, exactitud, integridad y puntualidad. Durante el período que abarca el informe, el control interno de la divulgación de información es estricto, suficiente y eficaz.
7. Gestión de los sistemas de información
La empresa asigna gran importancia a la gestión de los sistemas de información, establece el sistema de gestión de la seguridad de la información de acuerdo con la norma ISO 27001, establece el sistema de gestión de la seguridad de la información, formula el “método de gestión de los sistemas de información”, “sistema de gestión del desarrollo de los sistemas de información”, “sistema de gestión de la autoridad de los sistemas de información”, “procedimiento de gestión de copias de Seguridad de datos”, “procedimiento de gestión de la seguridad de la red”, etc., adopta el método de informatización del sistema SAP, SRM, OA, ehr, etc., y organiza y optimiza el Realizar el control interno. La empresa ha definido las responsabilidades de cada puesto, el desarrollo y el mantenimiento, el cambio de autoridad, el cambio de proceso de negocio, el mantenimiento de datos maestros, la entrada y salida de datos, la copia de Seguridad de datos, la seguridad de la red y otros procesos de negocio y permisos. Para garantizar el desarrollo eficiente y ordenado del sistema de información y el funcionamiento seguro y estable. Durante el período que abarca el informe, la gestión de los sistemas de información apoyó básicamente el logro de los objetivos estratégicos y operacionales de la empresa y la gestión eficaz de los riesgos.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
Grupo de normas de control interno de la empresa
