Huachuang Securities Co., Ltd.
Sobre Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Huachuang Securities Limited Liability Company (hereinafter referred to as “huachuang securities” or “Sponsorship Institution”) as the Sponsorship Institution of Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) (hereinafter referred to as ” Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) ” or “Company”), in accordance with the Regulations on the Management of the recommendation Business of Securities Issuance and Listing, the rules of Shenzhen Stock Exchange for GEM listing, Las normas básicas para el control interno de las empresas y las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM han verificado el informe anual de autoevaluación del control interno de Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) 2021, que se detalla a continuación:
Labor de verificación del control interno por la institución patrocinadora
A través de la revisión de los sistemas pertinentes de control interno de la empresa, el representante patrocinador se comunica in situ con algunos directores, supervisores, personal directivo superior, el Departamento de Finanzas y el Departamento de auditoría de la empresa, consulta los documentos de divulgación de información pertinentes, consulta las actas de las reuniones de la Junta General de accionistas, la Junta de directores, la Junta de supervisores y otros documentos pertinentes, el informe de auditoría interna y el informe de la Junta de supervisores. Consultar el informe anual de autoevaluación del control interno publicado por el Consejo de Administración de la empresa, y llevar a cabo una verificación completa y seria de la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa.
Base de la evaluación del control interno de la empresa y criterios para determinar los defectos del control interno
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas y otras leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, y en combinación con el sistema de control interno de las empresas y los métodos de evaluación, sobre la base de la supervisión diaria y especial del control interno, se evalúa la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de las empresas hasta el 31 de diciembre de 2021.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, y combina factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc. el estudio determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa y se ajusta a los años anteriores. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Grado de importancia defectos generales defectos importantes defectos importantes
Importe de la inexactitud importe de la inexactitud total de los activos de los estados financieros consolidados ≥ importe de la contabilidad consolidada
1% del total de activos del Estado de activos ≤ importe de la inexactitud 5% del total de activos del Estado contable consolidado
5% del total de activos del cuadro
Importe de la inexactitud estados financieros consolidados ingresos totales de auditoría importe de la inexactitud ≥ contabilidad consolidada
El 1% del importe total de los ingresos auditados en el Estado de ingresos totales ≤ el importe de la inexactitud el importe total de los ingresos auditados en el Estado contable en el estado consolidado
1% 5% 5%
Importe de la inexactitud importe de la inexactitud del beneficio total de los estados financieros consolidados ≥ importe de la contabilidad consolidada
3% de los beneficios totales de los estados financieros ≤ 3% de los beneficios totales de los estados financieros consolidados ≤ 5% de los beneficios totales de los estados financieros consolidados
5% del beneficio total del Estado
Nota: los indicadores pertinentes de los estados financieros consolidados se basan en los estados financieros comprobados del ejercicio económico más reciente. Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterio de evaluación del grado de defecto
1. Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa; 2. Los defectos importantes que se han detectado e informado al personal directivo no se han corregido en un plazo razonable;
3. Los contadores públicos certificados han descubierto que los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, mientras que el control interno no ha encontrado este error en el proceso de funcionamiento;
4. La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y el Departamento de auditoría de la empresa es ineficaz.
1. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
2. No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
3. No se han establecido procedimientos de control correspondientes para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
4. En el proceso de presentación de informes financieros se producen defectos individuales o múltiples, aunque no se cumplen las normas para determinar los defectos importantes, lo que afecta al logro de objetivos verdaderos y precisos en la presentación de informes financieros;
Los defectos generales no constituyen defectos importantes ni otros defectos de control interno de las normas de defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterio de evaluación del grado de defecto
El importe de las pérdidas directas por defectos graves es superior al 0,5% del total de activos
0,2% del total de activos defectuosos importantes pérdida directa ≤ 0,5% del total de activos
Pérdida directa de defectos generales ≤ 0,2% del total de activos
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterio de evaluación del grado de defecto
1. Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores importantes;
2. Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos y de un control compensatorio eficaz;
3. La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave;
4. Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes, no se han corregido;
5. Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
1. Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales;
2. Los sistemas o sistemas empresariales importantes tienen deficiencias;
3. La pérdida de personal en puestos clave es grave;
4. No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes;
5. No se han corregido los defectos generales;
6. Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
1. La eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta;
2. Los sistemas o sistemas institucionales generales son deficientes;
3. La pérdida de personal en puestos generales es grave.
Evaluación del control interno de la empresa
Entorno de control
El entorno de control de la empresa refleja la actitud de la dirección y la dirección hacia la importancia del control, y la calidad del entorno de control determina directamente si el sistema de control interno puede aplicarse y aplicarse sin problemas. En línea con el concepto básico de funcionamiento estándar, la empresa está trabajando activamente para crear un buen entorno de control, que se refleja principalmente en los siguientes aspectos: 1, la comunicación y la aplicación de la integridad y los valores morales
La integridad y los valores morales son componentes importantes del entorno de control, que afectan al diseño y funcionamiento de procesos empresariales importantes. La empresa siempre ha prestado atención a la creación y el mantenimiento de este ambiente, ha establecido una serie de normas internas, como el Manual del personal, y a través de un sistema de sanciones severas y la práctica del personal directivo superior para llevar a cabo eficazmente estos canales y en todas las direcciones.
2. Atención a la competencia
La Dirección de la empresa asigna gran importancia al establecimiento del nivel de capacidad de uso necesario para un puesto determinado y a los requisitos de conocimientos y competencias necesarios para alcanzar ese nivel. De acuerdo con el proceso de negocio y los requisitos del puesto, de acuerdo con los principios de equidad, igualdad, competencia y selección de méritos, reclutar talentos con integridad y capacidad, y llevar a cabo la capacitación previa al empleo, la capacitación en aptitudes laborales, la capacitación en transferencia de puestos y la educación en renovación de conocimientos para los empleados en servicio, con el fin de mejorar su propio nivel de negocio y habilidades de trabajo. En la actualidad, la empresa cuenta con 1.770 empleados al final del período (entre ellos: 658 empleados de la filial Jiejie Semiconductor, 50 empleados de la filial Jiejie (Shanghai), 37 empleados de la filial Jiejie (Wuxi), 14 empleados de nuevos materiales de semiconductores Jiejie (Shenzhen), 30 empleados del Instituto Jiejie Nantong y 111 empleados de la filial jienan Technology), con un promedio anual de 1.526 empleados (entre ellos: 581 empleados de la filial Jiejie Semiconductor, 40 empleados de la filial Jiejie (Shanghai) Technology, Jie Jie (Wuxi) 33 personas, Jie Jie Half
Conductor nuevo material 11 personas, Jie Jie (Shenzhen) 25 personas, Jie Jie Nantong Research Institute 31 personas, Jie Jie Nantong Technology 48 personas. El personal técnico de I + D representó el 20,80% del número final de empleados de la empresa y el 24,12% del número medio de empleados de la empresa. La empresa cuenta con 7 empleados con títulos superiores, 24 empleados con títulos intermedios y 91 empleados con títulos Junior.
De acuerdo con las necesidades reales de la empresa, para diferentes puestos para lanzar una variedad de formas de educación post – entrenamiento, todo el personal para lograr el sistema de post – certificado, para que los empleados puedan ser competentes para el trabajo actual.
3. Grado de participación de la administración
Las responsabilidades del Gobierno corporativo están claramente definidas en los estatutos y políticas de la empresa. A través de sus propias actividades y con el apoyo de la Junta de Auditores, la administración supervisa las políticas contables de las empresas, as í como las auditorías internas y externas y los resultados. Las responsabilidades de la Administración también incluyen la supervisión de la idoneidad del diseño y la aplicación de políticas y procedimientos para verificar la eficacia de los controles internos.
4. Concepto de gestión y estilo de gestión
La Dirección de la empresa es responsable del funcionamiento de la empresa, as í como de la formulación, aplicación y supervisión de la estrategia y los procedimientos operativos. El Consejo de Administración y el Comité de auditoría ejercerán una supervisión eficaz. La dirección construye la cultura corporativa con el espíritu de “cumplir con su deber, ser honesto y confiable, ser práctico y eficiente, crear excelencia”; La gestión empresarial se basa en los valores básicos de “honestidad, pragmatismo, innovación y beneficio mutuo”; Con el objetivo de “satisfacer a los clientes, el control de procesos y la garantía de la calidad; el progreso tecnológico y la innovación, la expansión del mercado y la creación de marcas famosas” como la política de control de calidad, el establecimiento de 7S, información, personalización, personalización y otros modos de gestión, se adhieren a la mejora continua, y gradualmente se convierten en excelentes, la satisfacción del cliente de la investigación y el desarrollo de dispositivos semiconductores discretos de primera clase, la fabricación, las empresas de ventas.
5. Estructura orgánica
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades de la República Popular China, la empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y el Consejo de supervisión para desempeñar las funciones de adopción de decisiones, gestión y supervisión, respectivamente. El Comité de inversiones estratégicas, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de nombramientos y el Comité de gestión de la auditoría se establecen en el Consejo de Administración y son directamente responsables ante el Consejo de Administración. La empresa aclara las responsabilidades y competencias del Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y la dirección, las condiciones de servicio, las normas de procedimiento y los procedimientos de trabajo, y garantiza la separación de la adopción de decisiones, la ejecución y la supervisión entre sí para formar un equilibrio. De acuerdo con el desarrollo de la empresa, las necesidades de control interno y las características comerciales de cada departamento, y definir claramente las principales responsabilidades de cada departamento.
De acuerdo con las características de la industria de semiconductores y la situación real de la empresa, la empresa ha establecido cuatro departamentos, dos oficinas, un centro financiero, un centro de información, un centro de investigación de tecnología de ingeniería, un centro de calidad, dos departamentos de negocios, cuatro filiales de propiedad total y tres filiales de control de acciones. Cada Departamento lleva a cabo su trabajo de acuerdo con las normas de responsabilidad del Departamento, y forma sus respectivas funciones, responsabilidades respectivas, cooperación mutua, restricción mutua. El sistema de control interno interrelacionado optimiza la asignación de recursos y mejora la eficiencia del trabajo de la empresa. Las principales responsabilidades de cada departamento son las siguientes:
Departamento de Administración de recursos humanos. De acuerdo con las necesidades de desarrollo estratégico de la empresa, formular la estrategia de recursos humanos, coordinar plenamente la construcción del sistema de recursos humanos de la empresa, participar en la construcción de un sistema de gestión empresarial normalizado, crear una plataforma competitiva de desarrollo de recursos humanos y una plataforma de cultura empresarial. Supervisar el trabajo administrativo diario de la empresa, ser responsable de la formulación del sistema de gestión administrativa de la empresa, la gestión de documentos de gestión, la gestión administrativa diaria, la gestión logística general, los gastos administrativos, etc., asegurar que los problemas administrativos y logísticos de la empresa se resuelvan oportunamente y establecer una base sólida para la realización de los objetivos de la empresa.
Departamento de auditoría. Ser responsable del control interno, la auditoría y la supervisión de las actividades de gestión de la empresa, participar en el debate y la adopción de decisiones sobre las actividades de gestión, completar el trabajo diario de auditoría de control interno, prevenir y controlar los riesgos de gestión de la empresa y mantener los procedimientos normales de gestión de la empresa.
Departamento de gestión de materiales. De acuerdo con el plan de operación de la empresa, la gestión presupuestaria general y otros requisitos, as í como el plan de producción para hacer el plan de almacenamiento, organizar y llevar a cabo la compra de la empresa, la producción, las ventas y otros planes y la ejecución del presupuesto, la gestión de las materias primas, los productos semiacabados, los productos acabados y el inventario de bienes fungibles de bajo valor, para asegurar que la logística de la empresa sea eficiente, ordenada y fluida, para satisfacer las necesidades operacionales de la empresa.
Departamento de ingeniería de equipos. Ser plenamente responsable de la gestión general de los equipos e instalaciones de producción de la empresa, la seguridad de la producción y la protección del medio ambiente, a fin de garantizar que el funcionamiento de la empresa se lleve a cabo sin tropiezos.
Oficina del Secretario General. Responsable de las relaciones públicas externas, la divulgación de información, los valores, la gestión de las inversiones, la elaboración de planes estratégicos, la recopilación de información y la gestión y el control de los riesgos jurídicos de las empresas, y prestar apoyo a las decisiones estratégicas, de inversión y de capital de la empresa.
Oficina de gestión de la seguridad y el medio ambiente. Sobre la base de las políticas y reglamentos nacionales relativos a la seguridad de la producción y la protección del medio ambiente, combinando los requisitos de Seguridad de la producción y protección del medio ambiente con las características de la industria de la empresa, organizar y formular el sistema de gestión de la seguridad y la protección del medio ambiente de la Empresa, ejercer sus funciones y facultades de conformidad con la ley, organizar la inspección y la supervisión y garantizar la aplicación de las medidas de Seguridad de la empresa y la protección del medio ambiente.
Centro Financiero. Bajo la Guía de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y el objetivo de desarrollo de la estrategia general de gestión de la empresa, normalizar el comportamiento financiero de la empresa, llevar a cabo la inversión financiera, la recaudación de fondos, la contabilidad financiera, el control de costos y la asignación razonable de los fondos y activos pertinentes, Garantizar la legalidad razonable de la labor financiera de la empresa, la integridad de los activos de la empresa y el uso eficaz de los fondos, a fin de lograr el objetivo de la gestión financiera de maximizar el valor de la empresa.
