Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas de Gansu Hainan Yatai Industrial Developent Co.Ltd(000691) Development Co., Ltd.:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la divulgación de información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y sus filiales de propiedad total Gansu yamei Trading Co., Ltd., la filial de control Cangzhou Lingang yanuo Chemical Co., Ltd.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, la cultura institucional, las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, las garantías, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la divulgación de información, las transacciones conexas, la Recaudación de fondos, la transmisión de información interna y la supervisión interna. Las principales esferas de alto riesgo son las actividades financieras, las adquisiciones, las ventas, la gestión de activos, las transacciones conexas y la divulgación de información. El contenido principal es el siguiente:
1. Estructura orgánica
La empresa ha establecido un sistema normalizado de gestión empresarial y una estructura de gobernanza empresarial de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y las leyes y reglamentos pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shenzhen. Se han formulado normas y reglamentos, como los Estatutos de la sociedad, las normas de procedimiento de la Tercera Comisión y los comités especiales, se ha formado un sistema sólido y completo de normas y reglamentos, se han definido las responsabilidades y facultades de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y La dirección, se ha formado una estructura de Gobierno Corporativo en la que las personas jurídicas desempeñan sus funciones respectivas, asumen sus responsabilidades respectivas, coordinan el funcionamiento y la transferencia, equilibran y equilibran eficazmente, y se han garantizado el cumplimiento legítimo, la autenticidad y la eficacia de las actividades operacionales de la sociedad y se ha promovido el Desarrollo de la empresa. Salvaguardar los intereses de los inversores y las empresas.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, que determina las políticas y los planes de inversión de la empresa de conformidad con la ley, elige y sustituye a los directores y supervisores, examina y aprueba los informes del Consejo de Administración y la Junta de supervisores, examina y aprueba el plan de cuentas financieras anuales, la compra y venta de activos importantes, etc.
El Consejo de Administración será responsable ante la Junta General de accionistas, convocará la Junta General de accionistas e informará al respecto, ejecutará las resoluciones de la Junta General de accionistas, formulará el plan de operaciones y el plan de inversiones de la empresa, formulará el plan anual de presupuesto financiero y cuentas definitivas de la empresa, formulará el Plan de distribución de beneficios y el plan de recuperación de pérdidas de la empresa, y formulará el plan de aumento o disminución del capital social, la emisión de bonos u otros planes de cotización de valores de la empresa; Formular planes para la adquisición y recompra importantes de acciones de la empresa, decidir sobre la inversión extranjera, la adquisición y venta de activos, la hipoteca de activos y la garantía externa de la empresa en el ámbito autorizado por la Junta General de accionistas, y formular el sistema básico de gestión de la empresa, etc.
El Consejo de Administración de la empresa tiene cuatro comités especiales: el Comité de auditoría, el Comité de estrategia, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación. El Comité de auditoría se encarga principalmente de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa; El Comité de estrategia se encarga principalmente de formular observaciones sobre la planificación del desarrollo y la adopción de decisiones en materia de inversiones. El Comité de nombramientos se encarga principalmente de seleccionar a los directores y administradores de la empresa sobre la base de los criterios y procedimientos de selección y de formular recomendaciones; El Comité de remuneración y evaluación se encarga principalmente de establecer y evaluar las normas de evaluación de los directores y administradores de la empresa y de formular y examinar las políticas y los planes de remuneración de los directores y administradores de la empresa. La División de responsabilidades de cada Comité es clara y el funcionamiento general es bueno.
Examinar los informes periódicos de la empresa preparados por el Consejo de Administración y presentar observaciones por escrito, proponer la celebración de una junta general provisional de accionistas y presentar propuestas a la Junta General de accionistas, etc.
La dirección es responsable de la Organización y aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración y de la gestión de la producción y el funcionamiento de la empresa. 2. Estrategia de desarrollo
La empresa ha establecido el proceso de formulación de la estrategia de conformidad con las normas de control interno y ha elaborado el sistema correspondiente. La preparación de los sistemas pertinentes de la empresa se ajusta a las normas de control interno y su aplicación es eficaz. Garantiza que el análisis, la formulación, la ejecución y el ajuste de la planificación estratégica se aprueben y aprueben adecuadamente, satisface el cumplimiento legal de la formulación estratégica de la empresa, promueve el desarrollo de la empresa, se ajusta a las necesidades del mercado y se lleva a cabo eficazmente.
3. Cultura empresarial
La empresa moldea los valores básicos de la empresa, se esfuerza por excavar su propia cultura, se aferra a la dirección de la cultura avanzada, guía la acción real de la empresa de acuerdo con los valores básicos. La empresa encarna plenamente el concepto de gestión centrado en las personas, construye una buena plataforma de desarrollo para todo el personal, cultiva los valores positivos del personal y el sentido de responsabilidad social. La empresa utiliza la reunión semanal, la reunión matutina, la reunión especial, la reunión de Seguridad y otras formas de organización del personal para llevar a cabo la capacitación, la comunicación, el intercambio, el estudio, unificar aún más la idea de arriba hacia abajo, promover el crecimiento de la Organización, hacer que todo el personal participe activamente en la comprensión del contenido de la construcción de la cultura empresarial. A través de la construcción de la cultura empresarial, la empresa ha establecido valores comunes, normas de comportamiento e ideas de servicio, fortaleciendo la fuerza ejecutiva y la cohesión del equipo, mejorando la eficiencia operativa de la empresa.
4. Actividades financieras
La empresa ha establecido y perfeccionado el sistema de contabilidad financiera y el sistema de gestión de fondos, ha normalizado las actividades de capital, la recaudación de fondos, la inversión y el funcionamiento de los fondos, ha optimizado la estructura de recaudación de fondos y ha controlado y reducido los riesgos de capital. Se han establecido sistemas de gestión estrictos, como la autorización, aprobación e inspección de los fondos, se han aclarado las responsabilidades y los requisitos de separación de funciones de los diversos vínculos, como la recaudación de fondos, la inversión y el funcionamiento, y se han normalizado estrictamente la gestión del plan de fondos, la gestión del efectivo, la gestión de depósitos bancarios, la gestión de préstamos y facturas, la gestión del reembolso de gastos y la garantía de la seguridad y el funcionamiento eficaz de los fondos de la empresa.
5. Operaciones de adquisición
De acuerdo con las necesidades de desarrollo empresarial de la empresa, la empresa estableció un sistema estricto de gestión de compras, reforzó el control de los enlaces de compra, estandarizó las operaciones de compra necesarias para el funcionamiento diario, llevó a cabo el control de riesgos paso a paso de la solicitud de compra, la aprobación, la selección de proveedores cualificados, la compra, la aceptación, el pago y la conclusión del contrato de compra, controló razonablemente el costo de compra, redujo el retraso en el inventario, aseguró que la compra de materiales no sólo satisfacía las necesidades de la empresa, sino que también no generaba desperdicios.
6. Gestión de activos
La empresa ha establecido un sistema de gestión de activos para aclarar los requisitos de gestión de la adquisición de activos, la aceptación y el almacenamiento, la recepción y el envío de activos, el recuento y la eliminación, y para lograr estrictamente la separación de puestos entre el proceso físico y el proceso contable correspondiente. La empresa presta atención a la gestión de la seguridad de los activos y realiza periódicamente un inventario para garantizar la coherencia de las cuentas y la integridad de los activos. Hacer un análisis especial de la situación anormal en el recuento, averiguar la razón, y hacer el tratamiento correspondiente de manera oportuna y precisa.
7. Ventas
La empresa ha establecido el sistema de gestión de las ventas, ha formulado la política y la estrategia de ventas adecuadas, y ha aclarado la responsabilidad y la autoridad de aprobación de la fijación de precios de venta, la recaudación de fondos, etc. Todas las unidades y departamentos funcionales se ocupan de las ventas de acuerdo con la autoridad y los procedimientos prescritos, y adoptan medidas de control eficaces para garantizar la realización de los objetivos de ventas y la recuperación de fondos.
8. Operaciones de garantía
La empresa ha establecido un sistema de gestión de la garantía externa, ha perfeccionado el mecanismo de evaluación previa, supervisión en curso, recuperación posterior y disposición de las cuestiones de garantía de la empresa, ha evitado en la medida de lo posible el riesgo potencial de reembolso de la deuda causado por el deterioro de la situación financiera del garante, ha evitado razonablemente y reducido al máximo las posibles pérdidas resultantes, a fin de salvaguardar los intereses de los accionistas y los inversores de la empresa. 9. Informes financieros
La empresa ha establecido un sistema de gestión y un proceso de control para la preparación y divulgación de informes financieros a fin de normalizar las operaciones comerciales, como el procesamiento y la liquidación financieros, la gestión de las transacciones conexas, la preparación de informes financieros, la presentación externa de informes financieros y el análisis y la utilización de los Informes financieros, y ha perfeccionado continuamente el sistema de gestión contable de conformidad con el desarrollo de la empresa y los requisitos reglamentarios de la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shenzhen, a fin de garantizar que la información financiera de la empresa pueda ser verdadera durante el período que abarca el informe. El tratamiento preciso y completo se ajustará a los procedimientos y requisitos de divulgación de información, protegerá eficazmente los intereses de los inversores y mejorará continuamente el nivel de gestión y mejorará el rendimiento de la empresa. 10. Presupuesto General
La empresa ha establecido un sistema general de gestión presupuestaria, ha normalizado la preparación del presupuesto, la ejecución del presupuesto y la evaluación del presupuesto, ha garantizado que la preparación del presupuesto en el período que abarca el informe se ajuste a las necesidades de la estrategia y el objetivo de desarrollo de la empresa, ha mejorado la calidad y La eficiencia de la gestión presupuestaria de manera integral y ha garantizado que el objetivo de la estrategia de desarrollo de la empresa pueda controlarse eficazmente mediante la gestión presupuestaria.
11. Divulgación de información
De conformidad con el derecho de sociedades, los estatutos y otras leyes y reglamentos, la empresa ha elaborado un sistema de gestión de la divulgación de información, que incluye disposiciones claras sobre el contenido de la divulgación de información, los procedimientos de examen y aprobación y el informe interno de información importante, a fin de garantizar la puntualidad, exactitud e integridad de la divulgación de información. Proteger los derechos e intereses legítimos de las empresas, los inversores, los acreedores y otras partes interesadas.
12. Transacciones con partes vinculadas
La empresa ha regulado el control interno de las transacciones conexas de conformidad con las directrices de control interno de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen y otras disposiciones pertinentes; De conformidad con las disposiciones pertinentes de las leyes, los reglamentos administrativos, las normas departamentales y las normas de inclusión en la lista, etc., la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración de la sociedad dividirán claramente la autoridad de examen y aprobación de las transacciones conexas, especificarán los procedimientos de examen de las transacciones conexas y Los requisitos para evitar la votación. De conformidad con las normas de cotización y otras disposiciones pertinentes, determinar la lista de partes vinculadas de la empresa y actualizarla oportunamente para garantizar que la lista de partes vinculadas sea verdadera, exacta y completa. Las transacciones con partes vinculadas entre la empresa y las partes vinculadas se regirán por los principios de igualdad, voluntariedad, equivalencia y remuneración, y se regirán por los principios de apertura del mercado, equidad y equidad en la fijación de precios.
13. Recaudación de fondos
La empresa ha formulado medidas para la gestión de los fondos recaudados, ha definido claramente los procedimientos de almacenamiento, uso y aprobación de los fondos recaudados, ajuste y cambio de uso, auditoría interna y supervisión, etc., a fin de garantizar que los fondos recaudados se utilicen exclusivamente.
14. Transmisión interna de información
La empresa ha establecido el sistema de gestión y el proceso de control de la transmisión interna de la información, ha normalizado la producción y la gestión de la transmisión de la información, la transmisión de la información oficial, la transmisión de la información financiera, la transmisión de la información de las reuniones y la gestión de la información privilegiada, ha garantizado el cumplimiento, la integridad, la integridad y la ciencia del sistema interno de presentación de informes, ha garantizado el estricto proceso interno de presentación de informes, ha fortalecido la integración y el intercambio de la información interna de presentación de informes, ha garantizado la transmisión interna de la información oportuna y eficaz.
15. Supervisión Interna
En nombre de la Junta General de accionistas, la Junta de supervisores ejercerá la autoridad de supervisión, supervisará plenamente las actividades de gestión de la empresa, supervisará el desempeño de las funciones del Consejo de Administración y sus miembros, el Director General y otros altos directivos y el funcionamiento de la empresa de conformidad con la ley y será responsable de la Junta General de accionistas.
El Comité de auditoría de la empresa se encarga principalmente de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa, a fin de garantizar la supervisión eficaz de la dirección. El Departamento de auditoría interna de la empresa es responsable de la auditoría y supervisión de los ingresos y gastos financieros y las actividades económicas de la empresa y de sus filiales, de la evaluación razonable de la autenticidad, racionalidad y legitimidad de sus beneficios económicos, de la detección oportuna de los defectos y deficiencias del control interno, de la Presentación de planes de rectificación y de la supervisión de la aplicación, y de la presentación oportuna de informes al Comité de auditoría del Consejo de Administración.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, las directrices y códigos de control interno de la bolsa de Shenzhen y la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de la presentación de informes financieros y el control interno de la presentación de informes no financieros de conformidad con los requisitos de identificación de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como con factores Como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc. el estudio determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, y el período de presentación de informes es coherente con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Normas cuantitativas defectos generales defectos importantes defectos importantes
Inexactitud potencial del beneficio total 5% del beneficio total 5% del beneficio total inexactitud potencial inexactitud potencial del beneficio ≥ 10% del beneficio total
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación 1% de los ingresos totales 1% de los ingresos totales inexactitud potencial inexactitud potencial de los ingresos ≥ 2% de los ingresos totales
Inexactitud potencial del activo total 0,5% del activo total 0,5% del activo total inexactitud potencial inexactitud potencial ≥ 1% del activo total
Nota: cuando el beneficio total de la empresa es positivo, el principal criterio cuantitativo para evaluar los defectos de control interno en el informe financiero de la empresa es el beneficio total; Beneficios en la empresa
