Nuode Investment Co.Ltd(600110)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No
6. Si la divulgación de los principales defectos del control interno en los informes de auditoría del control interno de los informes no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: los departamentos funcionales de la Sede de la empresa, las unidades no jurídicas y las filiales. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Los ingresos totales de explotación de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gestión estratégica de la empresa, gobernanza empresarial, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, actividades financieras, gestión de activos, financiación e inversión, adquisiciones, ventas, investigación y desarrollo, construcción de ingeniería, garantía, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transmisión interna de información, sistemas de información, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
El riesgo estratégico de la empresa, el riesgo de negocio de la construcción de capital y el proyecto de renovación de equipos, el riesgo de estabilidad de la empresa, el riesgo de producción segura y protección del medio ambiente, el riesgo de gestión de ventas, el riesgo de gestión de compras, el riesgo de calidad del producto, El riesgo de construcción de un gobierno limpio, el riesgo legal, etc. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno y el método de evaluación del sistema de control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, combinando factores como la escala de la empresa, Las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
El importe de la inexactitud potencial del beneficio neto es superior o igual al importe de la inexactitud potencial es superior o igual al importe de la inexactitud potencial es inferior al 6% del beneficio neto anual auditado del 6% del beneficio neto anual auditado o inferior al 10% del beneficio neto auditado y no inferior a 1 millón de yuan. Y no menos de 500000 yuan. En medio millón de yuan.
Activo total igual o superior al 1% del activo total igual o superior al 0,6% del activo total
0,6%
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos importantes, ya sea individualmente o junto con otros defectos, no pueden prevenirse ni detectarse ni corregirse oportunamente en los informes financieros.
Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias:
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
La empresa corrige los informes financieros publicados;
Los contadores públicos certificados han encontrado inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no ha encontrado tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y la institución de auditoría interna es ineficaz.
1) la supervisión del control interno de la empresa es ineficaz;
No seleccionar y aplicar políticas contables, procedimientos y medidas de control contra el fraude de conformidad con los PCGA; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la verdad y la exactitud.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdida directa de bienes pérdida directa de bienes ≥ 2 millones de yuan ≤ pérdida directa de bienes pérdida directa de bienes
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las principales deficiencias (1) la falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones, como la falta de procedimientos colectivos de adopción de decisiones;
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico, como el error de toma de decisiones;
Infringir las leyes y reglamentos nacionales, como los accidentes graves de Seguridad en el trabajo o la contaminación ambiental;
Pérdida de personal directivo o técnico en puestos clave;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, en particular las deficiencias importantes o importantes;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistémicos del sistema.
Los defectos importantes se determinarán en función del grado de influencia, salvo en los casos en que se consideren defectos importantes.
Los defectos generales se determinarán de acuerdo con el grado de influencia, excepto en los casos en que se identifiquen como defectos importantes o defectos importantes.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.3. Defectos generales
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos generales de control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 2.3. Defectos generales
Durante el período que abarca el informe, la empresa puede tener defectos generales en el control interno de los informes no financieros en el funcionamiento y la gestión cotidianos, ya que el control interno de la empresa tiene un mecanismo de supervisión dual de la autoevaluación y la auditoría interna, que puede descubrir oportunamente los defectos generales del control interno, y ha elaborado un plan de rectificación para los defectos generales del control interno, ha aplicado medidas de rectificación y ha hecho que las pérdidas causadas por los defectos generales del control interno sean controlables. Los defectos generales del control interno mencionados anteriormente no tienen un impacto sustancial en la veracidad y exactitud de los informes financieros de la empresa. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no
2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
En este año, la empresa sigue estandarizando la construcción del sistema de control interno, actualizando y perfeccionando el Manual de control interno existente de la empresa en la base de la empresa, combinando los resultados de la evaluación del control interno en 2021, y consolidando y aplicando el sistema de evaluación del control interno. Desde el punto de vista del control empresarial, el control de riesgos se lleva a cabo en el ciclo empresarial importante de las unidades existentes. En 2022, la empresa profundizará continuamente la construcción del sistema de control interno orientado al riesgo, perfeccionará aún más el sistema de control interno, fortalecerá la auditoría especial de control interno de la contratación externa, la gestión de las ventas, los proyectos de I + D, los proyectos de infraestructura, etc., que se centra en las Principales cuestiones, los principales negocios y todo el proceso de las principales esferas de riesgo, as í como en la evaluación del control interno de todos los factores, a fin de promover el desarrollo saludable y sostenible de la empresa. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Chen Lizhi
