Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
Informe financiero 2021
Abril 2022
Informes financieros
Informe de auditoría
Opinión sin reservas sobre la norma del tipo de opinión de auditoría
Fecha de firma del informe de auditoría 15 de abril de 2022
Nombre de la entidad de auditoría a la misma empresa contable (Asociación General Especial)
Informe de auditoría no. A tongshen Zi (2022) No. 110a010292
CPA name Wang hongli, Dong Li
Texto del informe de auditoría
Informe de auditoría
A todos los accionistas de tongshen Zi (2022) No. 110a010292 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) :
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) \ (en
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y la situación financiera de la empresa al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones consolidadas y la corriente de efectivo de la empresa en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA China, somos independientes de los nuevos materiales lekai y hemos cumplido otras responsabilidades en materia de ética profesional. Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Reconocimiento de ingresos
La divulgación de información pertinente figura en las notas III, 24 y V, 33 de los estados financieros.
1. Descripción del asunto
Lekai New Materials se dedica principalmente a la producción y venta de materiales de Seguridad de la información, materiales funcionales electrónicos y materiales químicos finos. Los ingresos de explotación en 2021 ascendieron a 153094.300 Yuan, un aumento del 16,82% con respecto al año anterior. Dado que el nuevo material de lekai se encuentra actualmente en el Estado de aplicación de la “alerta de riesgo de salida de la lista”, los ingresos son uno de los indicadores clave de la retirada de la “alerta de riesgo de salida de la lista” del nuevo material de lekai, y los ingresos son uno de los Indicadores clave de rendimiento del nuevo material de lekai, puede haber un riesgo inherente de que la dirección del nuevo material de lekai (en adelante, la dirección) manipule la confirmación de los ingresos para alcanzar objetivos o expectativas específicos, por lo que identificamos la confirmación de los ingresos como una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Para el reconocimiento de los ingresos, realizamos principalmente los siguientes procedimientos de auditoría:
Comprender y evaluar el diseño del control interno relacionado con el ciclo de ingresos y probar si el control interno clave funciona eficazmente; Obtener el contrato de venta firmado entre Lok Kai New Materials y el cliente, examinar las cláusulas clave del contrato, como la entrega y aceptación, el pago y la liquidación, y preguntar a la administración si la política de reconocimiento de ingresos se ajusta a las normas contables para las empresas
Compare los ingresos de explotación del período en curso y el margen bruto de los productos importantes con el período anterior, analice si la estructura de las ventas de productos y los cambios de precios son anormales, y compruebe las razones de los cambios anormales;
Comprobar el contrato de venta, la orden de venta, la orden de entrega, el conocimiento de embarque, la factura de venta y otros documentos importantes relacionados con la confirmación de los ingresos de los nuevos materiales lekai, comprobar la Declaración de exportación, el conocimiento de embarque y otros documentos importantes relacionados con las operaciones de exportación, consultar Los datos del puerto electrónico de aduanas, consultar la información del formulario de declaración en aduana a través del sitio web oficial de la Oficina General de aduanas y comprobar si el importe de los ingresos de venta registrados es exacto;
En combinación con los procedimientos de auditoría de las cuentas por cobrar, se seleccionaron muestras para enviar cartas a los clientes a fin de verificar el saldo final de las cuentas por cobrar y el volumen de las transacciones corrientes;
Examinar el margen bruto de las transacciones con partes vinculadas y analizar la equidad de las transacciones con partes vinculadas;
Realizar una prueba de cierre de los ingresos por ventas cerca de la fecha del balance para verificar que los ingresos por ventas se registran en el ejercicio contable apropiado.
Ii) Provisión para el deterioro del valor de los activos fijos
La divulgación de la información pertinente figura en las notas III, 14 y V, 10 de los estados financieros.
1. Descripción del asunto
Al 31 de diciembre de 2021, el valor contable neto de los activos fijos ascendía a 213865 millones de yuan, y se habían acumulado 13.761200 yuan para la provisión para el deterioro de los activos fijos y 200138.000 yuan para el valor contable de los activos fijos. El valor final de los activos fijos se mide de acuerdo con el valor contable y el importe recuperable de los activos. Dado que la provisión para el deterioro del valor de los activos fijos requiere un juicio significativo de la administración, identificamos la provisión para el deterioro del valor de los activos fijos como una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
En cuanto a la provisión para el deterioro del valor de los activos fijos, realizamos principalmente los siguientes procedimientos de auditoría:
Comprender, evaluar y probar el diseño del control interno relacionado con la prueba de deterioro del valor de los activos fijos, y comprobar si el control interno clave funciona eficazmente;
Llevar a cabo el procedimiento de supervisión de los activos fijos y comprobar el Estado de los activos fijos sobre el terreno;
Comprender y evaluar el juicio de la dirección sobre los signos de deterioro del valor de los activos fijos y su base;
Obtener y examinar el informe de evaluación de la fecha de referencia de la evaluación de la prueba de deterioro del valor de los activos fijos de lekai New Materials, comprender las hipótesis importantes, los métodos de evaluación y la selección de parámetros importantes en el informe de evaluación de activos, y revisar la racionalidad de los resultados de la evaluación;
Evaluar la competencia, la calidad profesional y la objetividad de los evaluadores;
Revisar el tratamiento contable y la divulgación de la provisión para el deterioro del valor de los activos fijos de lekai New Materials.
Información adicional
La gestión de nuevos materiales es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021 de lok Kai, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría. Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Dirección de lekai New Materials es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de mantenimiento de lok Kai New Materials, revelar las cuestiones relacionadas con la continuidad de las operaciones, según proceda, y aplicar la hipótesis de continuidad de las operaciones, a menos que la Administración tenga previsto liquidar Lok Kai New Materials, poner fin a Las operaciones u otras opciones realistas.
La Administración es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de funcionamiento continuo de lekai New Materials son inciertas. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, las cuestiones o circunstancias futuras pueden dar lugar a que el nuevo material de lok Kai no pueda seguir funcionando.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría adecuadas y apropiadas de la información financiera sobre las actividades de las entidades o empresas incluidas en el nuevo material de lok Kai para formular observaciones sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría. Las unidades de los estados financieros que figuran en las notas a los estados financieros son las siguientes: 1. Unidad de preparación del balance consolidado: Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
31 de diciembre de 2021
Unidad: Yuan
Proyecto 31 de diciembre de 202131 de diciembre de 2020
Activos corrientes:
Fondos monetarios 40105502966313637503
Reserva de liquidación
Retirar fondos
Activos financieros negociables 1491355179829211031310
Activos financieros derivados
Cuentas por cobrar 996255,00 734795,10
Cuentas por cobrar 24906972042805905116
Financiación de cuentas por cobrar 3.736937,88 3.257583,56
Anticipos 4 284724,56 3 178285,35
Prima por cobrar
Cuentas por cobrar de reaseguro
Reserva para contratos de reaseguro por cobrar
Otras cuentas por cobrar
