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Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa, las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), En combinación con el sistema de control interno y el método de evaluación de la empresa, se llevó a cabo una inspección general del control interno de la empresa. Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, se evaluó la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay ningún defecto importante del control interno de los informes financieros.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. El alcance de la evaluación incluye a la empresa y a todas las filiales incluidas en los estados financieros consolidados, a saber Fullink Technology Co.Ltd(301067) \ Los activos totales de las unidades incluidas en la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
1. Entorno de control interno
Comunicación y aplicación de la buena fe y los valores morales
La integridad y los valores morales son componentes importantes del entorno de control, que afectan al diseño y funcionamiento de procesos empresariales importantes. La empresa siempre ha prestado atención a la creación y el mantenimiento de este ambiente, a través de la elaboración de “Manual del personal”, carta de compromiso de integridad y otros documentos normativos internos, para aclarar las normas y sanciones pertinentes que deben respetarse en todos los actos, al mismo tiempo, a través de la práctica del personal directivo superior para llevar a cabo los valores básicos socialistas de múltiples canales y en todas las direcciones. Atención a la competencia
La Dirección de la empresa asigna gran importancia al establecimiento del nivel de capacidad de uso necesario para un puesto determinado y a los requisitos de conocimientos y competencias necesarios para alcanzar ese nivel. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo una variedad de formas de formación posterior para diferentes puestos, de modo que los empleados puedan ser competentes para el trabajo actual.
Procedimientos participativos a nivel de gobernanza
Las responsabilidades de la administración están claramente definidas en los estatutos y políticas de la empresa. A través de sus propias actividades y con el apoyo de la Junta de Auditores, la administración supervisa las políticas contables de las empresas, as í como las auditorías internas y externas y los resultados. Las responsabilidades de la Administración también incluyen la supervisión de la idoneidad del diseño y la aplicación de políticas y procedimientos para verificar la eficacia de los controles internos.
Filosofía de gestión y estilo de gestión
La Dirección de la empresa es responsable del funcionamiento de la empresa, as í como de la formulación, aplicación y supervisión de la estrategia y los procedimientos operativos. El Consejo de Administración y el Comité de auditoría ejercerán una supervisión eficaz. La Administración asigna gran importancia al control interno, incluido el control de la tecnología de la información, el personal de gestión de la información y el personal de contabilidad, y se ocupa debidamente de las deficiencias de control interno y las denuncias de irregularidades recibidas. La empresa se adhiere a la “innovación basada en la calidad, la atención, la integridad del servicio, el desarrollo común” de la teoría de la gestión, la honestidad y la credibilidad, la gestión legal.
Estructura orgánica
Con el fin de planificar, coordinar y controlar eficazmente las actividades operacionales, la empresa ha determinado razonablemente la forma y la naturaleza de las unidades organizativas, ha aplicado el principio de separación de funciones incompatibles, ha dividido científicamente la autoridad de responsabilidad interna de cada unidad organizativa y ha formado un mecanismo de equilibrio mutuo. Al mismo tiempo, lograr efectivamente con los accionistas controladores de la empresa “cinco independientes”. La empresa ha designado personal especial para que se encargue específicamente de la auditoría interna y garantice la aplicación de los sistemas de control contable pertinentes. Atribución de competencias y responsabilidades
Mediante la asignación de responsabilidades de control a las personas, la empresa ha establecido un conjunto de mecanismos de delegación de autoridad para desempeñar funciones específicas, incluida la autorización de transacciones, y ha garantizado que todos comprendan claramente las relaciones y responsabilidades de presentación de informes. Con el fin de controlar eficazmente el uso autorizado y supervisar las actividades de la empresa, la empresa ha establecido gradualmente un sistema de control presupuestario, que puede modificar oportunamente la política de control del sistema contable de acuerdo con los cambios de la situación. El Departamento de Finanzas adopta diversas medidas para garantizar razonablemente que las actividades operacionales se lleven a cabo de conformidad con los mandatos apropiados; Garantizar razonablemente que las transacciones y los acontecimientos se registren en las cuentas apropiadas en la cantidad correcta y en el período contable apropiado, de manera que los estados financieros se preparen de conformidad con los requisitos pertinentes de las normas contables.
Políticas y prácticas de recursos humanos
La empresa ha establecido y aplicado un sistema de gestión del personal más científico, como la contratación, la capacitación, la rotación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación, y ha contratado personal suficiente para que pueda cumplir las tareas asignadas.
Gestión de activos
La empresa ha formulado el sistema de gestión de inventarios y el sistema de gestión de activos fijos, ha definido las responsabilidades de los departamentos pertinentes, ha normalizado el proceso de gestión de los activos de la empresa, como el inventario, los activos fijos y los activos intangibles, ha definido las responsabilidades pertinentes de los departamentos de gestión de activos, los departamentos de gestión de fondos y los departamentos de utilización, ha controlado la aceptación, el almacenamiento, la recepción, el envío, el almacenamiento y la disposición de los activos físicos y ha adoptado medidas para registrar los activos. La seguridad de los activos debe garantizarse mediante la custodia física, el recuento periódico y la comprobación de cuentas.
Operaciones de venta
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de las cuentas por cobrar de las ventas, el sistema de calificación de los clientes y el sistema de gestión de pedidos, etc., ha definido las responsabilidades de los departamentos pertinentes, y ha definido sus respectivos derechos y responsabilidades, as í como los requisitos y medidas de restricción mutua en la Gestión del plan de ventas, la gestión del crédito al cliente, la cotización de las ventas, la firma de contratos de venta, la gestión de la entrega de productos, la recaudación, la gestión de la devolución y la gestión de las cuentas por cobrar. Estandarizar estrictamente el proceso de control del contrato de venta, entrega, aceptación, devolución, etc. Prestar atención a la situación crediticia de los clientes, comprobar periódicamente las cuentas corrientes y adoptar medidas eficaces para prevenir el riesgo de crédito.
2. Proceso de evaluación de riesgos
La empresa se ha adherido a la innovación en I + D de productos y a un sistema sólido y fiable de garantía de calidad como fuerza impulsora central del desarrollo, siempre se ha adherido a la integridad, el funcionamiento estable y el desarrollo centrado en el objetivo general a largo plazo, y complementado con estrategias específicas y planes de procesos empresariales para comunicar claramente los objetivos empresariales a todos los empleados. La empresa ha establecido un proceso eficaz de evaluación de riesgos para identificar y hacer frente a los posibles riesgos empresariales, ambientales, financieros y otros cambios importantes y generalizados.
3. Sistema de información y comunicación
La empresa ha establecido un fuerte sistema de información para proporcionar informes de rendimiento a la dirección de manera oportuna y eficaz, y el personal del sistema de información (incluido el personal financiero) ha cumplido escrupulosamente su deber, ha trabajado diligentemente y ha podido cumplir eficazmente las responsabilidades que se le han encomendado. La Dirección de la empresa también proporciona recursos humanos y financieros adecuados para garantizar el funcionamiento normal y eficaz de todo el sistema de información.
La empresa ha establecido canales y mecanismos de comunicación eficaces para las cuestiones y comportamientos sospechosos e inapropiados, lo que permite a la administración comunicarse eficazmente sobre las responsabilidades de los empleados y las responsabilidades de control. La adecuación de la comunicación interna de la organización permite a los empleados desempeñar eficazmente sus funciones, comunicarse eficazmente con los clientes, los proveedores, los reguladores y otras personas externas, y permitir a la administración adoptar medidas oportunas y apropiadas para hacer frente a los cambios.
4. Actividades de control
Las principales actividades comerciales de la empresa tienen las políticas y procedimientos de control necesarios. La Dirección tiene objetivos claros para el presupuesto, los beneficios, otras finanzas y el rendimiento de las operaciones, que se registran y comunican claramente dentro de la empresa y se supervisan activamente. El Departamento de Finanzas ha establecido medidas de protección adecuadas para garantizar razonablemente que el acceso a los activos y registros y su procesamiento estén debidamente autorizados; Garantizar razonablemente que los activos contables y los activos reales se cotejan periódicamente.
Con el fin de garantizar razonablemente la realización de todos los objetivos, la empresa ha establecido los procedimientos de control pertinentes, que incluyen principalmente el control de la autorización de transacciones, el control de la División de responsabilidades, el control de documentos y registros, el control del contacto con los activos y el uso de registros, el control de la auditoría independiente, el control del sistema electrónico de información, etc.
Control de la autorización de transacciones: aclarar el alcance de la autorización, la autoridad, el procedimiento, la responsabilidad y otros contenidos pertinentes, la gestión interna de todos los niveles de la unidad debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización, y el personal de gestión también debe ocuparse de las actividades económicas en el ámbito de la autorización.
Control de la División de responsabilidades: establecer razonablemente la División de responsabilidades, dividir científicamente la autoridad de responsabilidades, aplicar el principio de separación de funciones incompatibles y que cada persona puede examinar automáticamente el trabajo de otra o más personas, y formar un mecanismo de equilibrio mutuo. Las funciones incompatibles incluyen principalmente: autorización y gestión empresarial, gestión empresarial y registros contables, registros contables y custodia de bienes, gestión empresarial y auditoría empresarial, autorización y supervisión e Inspección, etc.
Control de comprobantes y registros: el procedimiento de circulación de comprobantes se ha establecido razonablemente, el personal de gestión puede preparar oportunamente los comprobantes pertinentes al ejecutar las transacciones, los comprobantes preparados se envían al Departamento de contabilidad lo antes posible para su registro y los comprobantes registrados se archivan secuencialmente. Las transacciones deben registrarse (por ejemplo, nómina de sueldos, inventario permanente, facturas de venta, etc.) y compararse independientemente con las entradas correspondientes.
Control del acceso a los activos y del uso de los registros: limitar estrictamente el acceso directo de las personas no autorizadas a los bienes y adoptar medidas tales como el recuento periódico, los registros de bienes, la comprobación de cuentas, el seguro de bienes, etc., a fin de garantizar la seguridad e integridad de los bienes.
Control de auditoría independiente: la empresa ha establecido una organización de auditoría interna para examinar y evaluar la autenticidad, exactitud y exhaustividad de los fondos monetarios, los valores negociables, los documentos y registros contables, la compra de materiales, la cuota de consumo, el pago, la gestión de salarios, los materiales de procesamiento encargados y la correspondencia entre las cuentas y los hechos.
La empresa ha establecido un sistema de control más estricto del sistema electrónico de información, y ha hecho más trabajo en el desarrollo y mantenimiento del sistema electrónico de información, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, etc.
5. Supervisión del control
La empresa evalúa periódicamente todos los controles internos y, por una parte, establece diversos mecanismos para que el personal pertinente pueda obtener pruebas del funcionamiento eficaz del control interno en cierta medida en el desempeño de sus funciones normales. Por otra parte, la comunicación externa confirma la información generada internamente o señala los problemas existentes. La Dirección de la empresa asigna gran importancia a los informes y recomendaciones de los departamentos funcionales y reguladores del control interno y adopta diversas medidas para corregir oportunamente las desviaciones en el funcionamiento del control.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa y los sistemas pertinentes de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y el grado de tolerancia al riesgo, etc. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios cualitativos
Defecto importante: se refiere a la combinación de uno o más defectos de control que pueden causar que la empresa se desvíe seriamente del objetivo de control. Se consideran deficiencias importantes las siguientes características:
Fraude grave cometido por los directores, supervisores o altos directivos de la empresa;
La empresa corrige los informes financieros publicados;
El sistema de control interno de la empresa no encontró inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso;
Las deficiencias importantes comunicadas a la administración y a la Junta no se subsanaron en un plazo razonable; La supervisión de los controles internos por la Junta de Auditores y el Departamento de auditoría interna es ineficaz.
Defectos importantes: se refiere a una o más combinaciones de defectos de control, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, pero todavía pueden causar que las empresas se desvíen del objetivo de control. Los defectos o situaciones que tengan las siguientes características se considerarán generalmente defectos importantes:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y controles de lucha contra el fraude;
No se han establecido ni aplicado mecanismos de control ni controles compensatorios apropiados para el procesamiento contable de transacciones no convencionales o especiales;
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período adolece de uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados cumplan los objetivos de autenticidad y exhaustividad. Los defectos generales del control interno de los informes financieros se refieren a otros defectos de control, además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Criterios cuantitativos
Tipos de defectos
Inexactitudes significativas ≥ 5% del beneficio total
3% del beneficio total de defectos importantes importe de la inexactitud 5% del beneficio total
Importe de la inexactitud general de los defectos ≤ 3% del beneficio total
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cualitativos
En general, se considerarán defectos importantes los siguientes casos:
Las actividades comerciales de la empresa violan las leyes y reglamentos nacionales, lo que da lugar a la investigación de los departamentos pertinentes y a la revocación de la licencia comercial o a sanciones graves;
La empresa ha sufrido grandes pérdidas debido a errores importantes en la adopción de decisiones;
La pérdida de personal directivo o básico en puestos importantes afecta gravemente a la producción y el funcionamiento de la empresa.
