Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
A fin de fortalecer y normalizar el control interno de las empresas, mejorar el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de las empresas, promover el desarrollo sostenible de las empresas y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de los accionistas, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y sus directrices complementarias y Los requisitos pertinentes de las directrices de control interno de las empresas cotizadas en la bolsa de Shenzhen, y en combinación con el sistema de control interno y las medidas de evaluación de las empresas cotizadas en la bolsa de Shenzhen, Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios ambientales pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los Informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. El alcance de la evaluación del control interno incluye a la empresa matriz Jsti Group(300284) \ y a las empresas Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza, la Organización, los recursos humanos, la cultura empresarial, las actividades financieras, la gestión de activos, las ventas, los proyectos de ingeniería, las operaciones de garantía, los informes financieros, la gestión presupuestaria, la gestión de contratos, La divulgación de información, las transacciones conexas, etc. Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo de gobernanza empresarial, el riesgo de comercialización, el riesgo operacional, el riesgo de gestión de inversiones, el riesgo de gestión financiera y el riesgo de recursos humanos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa, las directrices de aplicación del control interno de la empresa, las directrices de evaluación del control interno de la empresa y el sistema de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los defectos de control interno de los informes financieros se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, y las normas de identificación adoptadas dependen de la existencia de defectos de control interno que puedan dar lugar a una posible inexactitud de los informes financieros. Este grado de importancia depende principalmente de dos factores: (1) Si el defecto tiene la posibilidad razonable de causar que el control interno de la empresa no pueda prevenir o detectar y corregir oportunamente la posible inexactitud de los estados financieros; La magnitud de la posible inexactitud resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos.
Las normas cuantitativas y cualitativas para determinar los defectos de control interno de los informes financieros de las empresas se determinarán de conformidad con los siguientes indicadores y principios. Los detalles se muestran en el cuadro siguiente:
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Inexactitud 3% del beneficio operativo o 3% del beneficio operativo o 5 millones de yuan
Inexactitud ≥ 5% o 1000% de los beneficios de explotación
Declaración errónea de 5 millones de yuan 5% del beneficio operativo o
10.000 yuan
10 millones de yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
No seleccionar y aplicar el entorno de control contable de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; Junta de Auditores y política de auditoría. El Departamento de contabilidad no supervisa el control interno.
Los directores, supervisores y altos directivos no han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude, o los empleados han conspirado para cometer fraude y han causado pérdidas o efectos adversos a la empresa.
Otras cuestiones de control interno que no pertenezcan al proceso de presentación de informes financieros al final del período en que se produzca una deficiencia importante, la empresa corregirá los informes financieros publicados; Hay un libro de defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período en el que los contables encuentran defectos en el informe financiero actual. Y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados durante la inexactitud material y controlados internamente en el proceso de ejecución alcancen el objetivo real y exacto. No se pudo encontrar en.
Las deficiencias importantes de la comunicación sobre el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales no se corrigen razonablemente sin el establecimiento de un mecanismo de control correspondiente o sin un plazo real.
Aplicar el control compensatorio correspondiente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
De acuerdo con la situación real, la situación actual de la gestión y los requisitos de desarrollo de la empresa, sobre la base de la referencia a los defectos de control interno de los informes financieros, la empresa ha determinado razonablemente las normas cualitativas y cuantitativas de los defectos de control interno de los informes no financieros, que se identifican Como defectos generales, defectos importantes y defectos importantes de acuerdo con su grado de influencia en la realización de los objetivos de control interno. Entre ellos: la norma cuantitativa, es decir, el tamaño de la cantidad, de acuerdo con la pérdida directa de bienes causada por la cantidad absoluta; Los criterios cualitativos, es decir, la gravedad de la naturaleza de las empresas, se determinan de acuerdo con la naturaleza de sus efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos y otros factores.
Las normas cuantitativas y cualitativas para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa se determinarán de conformidad con los siguientes indicadores y principios. Los detalles se muestran en el cuadro siguiente:
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Direct Property loss less than 5 million Yuan Direct Property loss less than 5 million Yuan Direct Property loss between 10 million Yuan (including) and more than 10 million Yuan (including)
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Existen lagunas en la gestión de proyectos, lo que da lugar a operaciones ilegales de proyectos y a una mala gestión de proyectos a gran escala de gran calidad.
Un retraso grave o la existencia de un accidente de calidad que cause grandes pérdidas económicas o un accidente de calidad grave que cause pérdidas económicas.
Cantidad, peligro oculto de Seguridad, causando pocas bajas de los propietarios, causando quejas escritas del Gobierno y los propietarios.
Investigar o iniciar acciones legales por parte de las autoridades reguladoras.
La violación de las normas internas de la empresa, pero la violación de las leyes y reglamentos nacionales por parte de las empresas no constituidas ha sido una grave violación de las actividades operacionales del Estado. Un castigo menor. Leyes y reglamentos.
El sistema general de negocios, proceso o sistema importante sistema de negocios, proceso o sistema importante falta de sistema de negocios, defecto de control de procesos. En defecto. O fallo del sistema.
Los defectos generales del control interno no se han corregido, los defectos importantes del control interno no se han corregido. Cambio. Ser rectificado.
La frecuencia de rotación del personal directivo superior y del personal técnico superior en puestos clave es grave.
Fancy. El personal está gravemente perdido.
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación, pero las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación afectados, y las noticias negativas de los medios de comunicación locales fueron expuestas con frecuencia. Zona. La reputación de la División ha causado daños considerables.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes de control interno relacionados con los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no hay defectos importantes ni defectos importantes de control interno relacionados con los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
17 de abril de 2022
