Sobre Jsti Group(300284)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Como entidad patrocinadora, China Securities Co.Ltd(601066) \ \ \ \ \ \ \ ( Las normas pertinentes, como las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, han verificado el control interno de las empresas que cotizan en bolsa en 2021, y las condiciones de verificación y las opiniones son Las siguientes:
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios ambientales pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los Informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. El alcance de la evaluación del control interno incluye a la empresa matriz Jsti Group(300284) \ y a las empresas Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza, la Organización, los recursos humanos, la cultura empresarial, las actividades financieras, la gestión de activos, las ventas, los proyectos de ingeniería, las operaciones de garantía, los informes financieros, la gestión presupuestaria, la gestión de contratos, La divulgación de información, las transacciones conexas, etc. Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo de gobernanza empresarial, el riesgo de comercialización, el riesgo operacional, el riesgo de gestión de inversiones, el riesgo de gestión financiera y el riesgo de recursos humanos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa, las directrices de aplicación del control interno de la empresa, las directrices de evaluación del control interno de la empresa y el sistema de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con los años anteriores. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los defectos de control interno de los informes financieros se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, y las normas de identificación adoptadas dependen de la existencia de defectos de control interno que puedan dar lugar a una posible inexactitud de los informes financieros. Este grado de importancia depende principalmente de dos factores: (1) Si el defecto tiene la posibilidad razonable de causar que el control interno de la empresa no pueda prevenir o detectar y corregir oportunamente la posible inexactitud de los estados financieros; La magnitud de la posible inexactitud resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos.
Las normas cuantitativas y cualitativas para determinar los defectos de control interno de los informes financieros de las empresas se determinarán de conformidad con los siguientes indicadores y principios. Los detalles se muestran en el cuadro siguiente:
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Inexactitud 3% de los beneficios de explotación o 3% de los beneficios de explotación 500 o 5 millones de yuan ≤ inexactitud ≥ 5% de los beneficios de explotación o 10 millones de yuan 5% o 10 millones de yuan de los beneficios de explotación
Yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
No seleccionar y aplicar el entorno de control contable de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; Supervisión ineficaz de los controles internos por la Junta de Auditores y el Departamento de políticas de auditoría
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos, falta de procedimientos y medidas de control de la lucha contra el fraude o colusión por parte de los empleados que cause pérdidas o efectos adversos a la empresa
Cualquier otra cuestión de control interno que no sea un defecto importante o un defecto importante que juzgue el proceso de presentación de informes financieros al final del período, la empresa corregirá el informe financiero publicado; Defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período en el ámbito de las normas de registro
No se han establecido mecanismos de control adecuados ni se han corregido los principales defectos después de la falta de comunicación sobre el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales.
Control compensatorio
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
De acuerdo con la situación real, la situación actual de la gestión y los requisitos de desarrollo de la empresa, sobre la base de la referencia a los defectos de control interno de los informes financieros, la empresa ha determinado razonablemente las normas cualitativas y cuantitativas de los defectos de control interno de los informes no financieros, que se identifican Como defectos generales, defectos importantes y defectos importantes de acuerdo con su grado de influencia en la realización de los objetivos de control interno.
Entre ellos: la norma cuantitativa, es decir, el tamaño de la cantidad, de acuerdo con la pérdida directa de bienes causada por la cantidad absoluta; Los criterios cualitativos, es decir, la gravedad de la naturaleza de las empresas, se determinan de acuerdo con la naturaleza de sus efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos y otros factores.
Las normas cuantitativas y cualitativas para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa se determinarán de conformidad con los siguientes indicadores y principios. Los detalles se muestran en el cuadro siguiente:
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Direct Property loss less than 5 million Yuan Direct Property loss less than 5 million Yuan Direct Property loss more than 10 million Yuan (including) to 10 million Yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Existen lagunas en la gestión de proyectos, lo que da lugar a una mala gestión de proyectos a gran escala, operaciones ilegales de proyectos generales, retrasos graves en los principales proyectos de calidad o ciertos accidentes de calidad, pérdidas económicas, accidentes inducidos, pérdidas económicas significativas o problemas ocultos de peso y seguridad, lo que da lugar a que los propietarios no denuncien por escrito a los propietarios los accidentes de víctimas graves, lo que da lugar a que el Gobierno, Investigación o iniciación de litigios por parte de una autoridad reguladora completa
Violación de las normas internas de la empresa, pero violación de las leyes y reglamentos del Estado por parte de una empresa no constituida que infrinja las actividades comerciales de la empresa que infrinja gravemente las leyes y reglamentos del Estado
Sistemas, procesos o sistemas institucionales generales
Defectos generales del control interno no completados defectos importantes del control interno no completados defectos importantes del control interno o defectos importantes no corregidos
Frecuentes movimientos de personal en puestos generales
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación, pero las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación afectados, y las noticias negativas de los medios de comunicación locales se expusieron con frecuencia, lo que causó graves daños a la reputación de las divisiones regionales públicas y pequeñas.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes de control interno relacionados con los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no hay defectos importantes ni defectos importantes de control interno relacionados con los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Opiniones de verificación del patrocinador sobre el informe de autoevaluación del control interno
Tras la verificación, el organismo patrocinador considera que, en 2021, la estructura de gobierno corporativo de Jsti Group(300284) Mantener un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con el funcionamiento y la gestión de las empresas; El informe de autoevaluación del control interno refleja básicamente la construcción y el funcionamiento del sistema de control interno.
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Firma del Representante patrocinador:
Tan Yongfeng Zhao Long
