Keeson Technology Corporation Limited(603610)
Reglamento interno del Comité de auditoría de la Junta
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración de Keeson Technology Corporation Limited(603610) (en lo sucesivo denominada “la sociedad”), realizar auditorías previas y profesionales, garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración de la sociedad a los niveles directivos y mejorar la estructura de Gobierno de las personas jurídicas de la sociedad, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China (en lo sucesivo denominado “el derecho de sociedades”), los Estatutos de Keeson Technology Corporation Limited(603610) (en lo sucesivo denominados “los estatutos”) y otras disposiciones pertinentes, La empresa establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración y establecerá las presentes Normas de trabajo.
Artículo 2 El Comité de auditoría del Consejo de Administración es un órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración con la aprobación de la Junta General de accionistas y se encarga principalmente de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
La sociedad proporcionará al Comité de auditoría del Consejo de Administración las condiciones de trabajo necesarias y asignará personal u organismos especializados para llevar a cabo las tareas cotidianas del Comité de auditoría, como el enlace de trabajo, la Organización de reuniones, la preparación de materiales y la gestión de archivos. En el desempeño de sus funciones, la dirección de la empresa y los departamentos pertinentes cooperarán.
Si el Comité de auditoría lo considera necesario, podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional y los gastos conexos correrán a cargo de la empresa.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, la mayoría de los cuales serán directores independientes, y al menos uno de los directores independientes será un contable profesional. Los miembros del Comité de Auditoría tendrán los conocimientos especializados y la experiencia necesarios para desempeñar sus funciones.
Los miembros del Comité de auditoría serán, en principio, independientes de las actividades cotidianas de gestión de la empresa. Los miembros del Comité de auditoría serán diligentes y responsables, supervisarán y evaluarán eficazmente la labor de auditoría interna y externa de la empresa, promoverán el establecimiento de un control interno eficaz y proporcionarán informes financieros auténticos, exactos y completos.
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será nombrado por un director independiente y será responsable de presidir la labor del Comité; El Presidente es elegido por una mayoría de la mitad de los miembros.
Artículo 6 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa durante el período mencionado, perderá automáticamente su condición de miembro y el Comité, de conformidad con los artículos 3 a 5 supra, completará el número de miembros.
Artículo 7 el Departamento de auditoría de la empresa será la Oficina diaria del Comité de auditoría y se encargará del enlace diario de trabajo, la Organización de reuniones, etc. El Departamento de auditoría supervisará el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa, la autenticidad y exhaustividad de la información financiera de la empresa, será responsable ante el Comité de Auditoría e informará al Comité de auditoría.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 8 funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Prestar atención continua a la gestión y utilización reales de los fondos recaudados;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la sociedad y otras cuestiones relacionadas con las leyes y reglamentos y las disposiciones pertinentes de la bolsa de valores.
La Junta de Auditores informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Artículo 9 el Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de la Junta de supervisores.
Artículo 10 cuando un Director, supervisor o directivo superior de una sociedad descubra que los informes financieros y contables publicados por la sociedad contienen registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, la sociedad revelará la información pertinente mencionada de conformidad con las disposiciones pertinentes en un anuncio público, en el que se expondrán los principales problemas existentes en los informes financieros y contables y las consecuencias que se hayan producido o puedan derivarse de ellos. Y las medidas adoptadas o previstas. El Comité de auditoría del Consejo de Administración instará a los departamentos responsables pertinentes de la empresa a que elaboren medidas de rectificación y plazos de rectificación, realicen un examen de seguimiento, supervisen la aplicación de las medidas de rectificación y revelen oportunamente la conclusión de la rectificación.
El Comité de Auditoría presentará al Consejo de Administración de la sociedad sus opiniones sobre las cuestiones comprendidas en el ámbito de sus funciones y, en caso de que el Consejo de Administración no las adopte, la sociedad revelará las cuestiones y expondrá plenamente las razones.
Artículo 11 salvo disposición en contrario de las leyes y reglamentos, el Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha violado las leyes, reglamentos o normas de funcionamiento, informará sin demora a la bolsa de valores:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y las transacciones de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos y la inversión extranjera;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente, e informará al Consejo de Administración. Si el Consejo de Administración o el Comité de auditoría consideran que el control interno de la empresa adolece de defectos o riesgos importantes, o si el patrocinador o la empresa contable señalan que la eficacia del control interno de la empresa adolece de defectos importantes, el Consejo de Administración informará oportunamente a la bolsa de valores y la revelará. En el anuncio público, la sociedad revelará los defectos o riesgos importantes existentes en el control interno, las consecuencias que se hayan producido o puedan producirse y las medidas adoptadas o previstas.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 12 el Departamento de auditoría de la empresa se encargará de preparar adecuadamente la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y de proporcionar a la empresa información escrita pertinente:
Informes financieros pertinentes de la empresa;
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;
Iv) Divulgación de información por la empresa;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 13 El Comité de auditoría se reunirá para examinar el informe presentado por el Grupo de trabajo de auditoría y presentar al Consejo de Administración, para su examen, las resoluciones escritas pertinentes:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa; Cuando una sociedad contrate o sustituya a una institución de auditoría externa, el Comité de auditoría del Consejo de Administración formará un dictamen de examen y presentará una propuesta al Consejo de Administración antes de que el Consejo de Administración examine las propuestas pertinentes.
El Comité de auditoría formula recomendaciones al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa y examina los gastos de auditoría y las condiciones de contratación de la institución de auditoría externa, sin perjuicio de la influencia indebida de los principales accionistas, los controladores reales o los directores, supervisores y altos directivos de la empresa.
El Comité de auditoría instará a las instituciones de auditoría externa a que sean honestos y fieles, diligentes y responsables, a que cumplan estrictamente las normas comerciales y las normas de autorregulación de la industria, a que apliquen estrictamente el sistema de control interno, a que verifiquen y verifiquen los informes financieros y contables de las empresas, a que cumplan sus obligaciones de prestar especial atención y a que emitan opiniones profesionales con prudencia.
Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos; La Junta de Auditores desempeñará las siguientes funciones en la supervisión y evaluación de la auditoría interna:
1. Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
2. Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
3. Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
4. Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna. El Departamento de auditoría interna de la empresa informará de su labor al Comité de auditoría, y los informes de auditoría presentados por el Departamento de auditoría interna a la dirección, el plan de rectificación y la situación de rectificación de los problemas de auditoría se presentarán al Comité de auditoría al mismo tiempo;
5. Informar al Consejo de Administración sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna;
6. Coordinar la relación entre el Departamento de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa.
Iii) Si los informes financieros y otra información divulgada por la empresa son objetivos y verdaderos, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes; El Comité de Auditoría examinará los informes financieros y contables de la empresa, formulará observaciones sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros y contables, prestará especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros y contables de la empresa, prestará especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes importantes relacionadas con los informes financieros y contables y supervisará la rectificación de los problemas de los informes financieros y contables.
Al mismo tiempo que divulga el informe anual, la sociedad revelará en el sitio web de la bolsa de valores el desempeño anual del Comité de auditoría del Consejo de Administración, incluido principalmente el desempeño de sus funciones y la convocación de la reunión del Comité de auditoría.
Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría de la empresa, incluida su persona responsable;
Otras cuestiones pertinentes.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 14 las reuniones del Comité de auditoría se dividirán en reuniones ordinarias y reuniones provisionales, que se celebrarán al menos dos veces al a ño y una vez cada seis meses, a propuesta de los miembros del Comité de auditoría. Se notificará a todos los miembros cinco días antes de la celebración de la reunión, que estará presidida por el Presidente, quien podrá confiar la Presidencia a otro miembro (director independiente) Si no puede asistir.
Artículo 15 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros.
Artículo 16 el método de votación de las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; La reunión provisional podrá celebrarse mediante votación por correspondencia.
Artículo 17 los miembros del Grupo de trabajo de auditoría podrán asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto y, de ser necesario, podrán invitar a los directores, supervisores, directores generales y otros altos directivos de la empresa a asistir a las reuniones sin derecho a voto.
Artículo 18 el Comité de auditoría podrá, en caso necesario, contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 19 los procedimientos para la celebración de las reuniones del Comité de auditoría, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en las reuniones se ajustarán a las disposiciones de las leyes, reglamentos, estatutos y presentes Normas de aplicación.
Artículo 20 las actas de las reuniones del Comité de auditoría se llevarán a cabo y los miembros presentes firmarán las actas; El Secretario del Consejo de Administración conservará el acta de la reunión.
Artículo 21 las propuestas y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 22 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 23 salvo indicación en contrario, los términos utilizados en el presente reglamento tendrán el mismo significado que en los estatutos.
Artículo 24 el presente reglamento entrará en vigor el día de su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Artículo 25 las cuestiones no reguladas por el presente reglamento o que entren en conflicto con las disposiciones de las leyes y reglamentos promulgados o modificados después de la entrada en vigor del presente reglamento o de los Estatutos de la sociedad o del reglamento interno del Consejo de Administración se ejecutarán de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos, los Estatutos de la sociedad y el reglamento interno del Consejo de Administración.
Artículo 26 el Consejo de Administración tendrá derecho a interpretar y modificar las presentes Normas.
