Goldcard Smart Group Co.Ltd(300349)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes del Estado, el Ministerio de Finanzas, junto con la Comisión Reguladora de valores, la Oficina de auditoría, la Comisión Reguladora Bancaria de China y la Comisión Reguladora de seguros de China, ha formulado las normas básicas para el control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de Supervisión del control interno (en adelante, el sistema de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial. Evaluamos la racionalidad, integridad y efectividad del establecimiento del control interno hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno), y identificamos los defectos existentes en el diseño y funcionamiento del control interno.
Declaraciones importantes
El control interno es realizado por el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, la dirección y todo el personal de la empresa, con el fin de lograr el objetivo de control. Bajo la supervisión de la dirección de la empresa y de conformidad con las disposiciones del sistema de control interno de la empresa, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer, aplicar y mantener un control interno eficaz, evaluar su eficacia y divulgar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del presente informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del establecimiento y la aplicación del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno; La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Organización de la evaluación del control interno
La evaluación del control interno está encabezada por el Consejo de Administración de la empresa y su Comité de auditoría, que forma un grupo de evaluación con el Departamento de auditoría como líder y la participación de múltiples departamentos.
Procedimiento de evaluación: establecer un grupo de evaluación y elaborar un plan de evaluación; Inspección in situ; El Grupo de evaluación determinó las deficiencias del control interno; Examinar y examinar el plan de rectificación; Presentar al Consejo de Administración para su examen y aprobación de conformidad con la autoridad y los procedimientos prescritos. Métodos de evaluación: el Grupo de evaluación está integrado por entrevistas individuales, cuestionarios, debates temáticos, pruebas de paso, muestreo estadístico, análisis comparativo y otros métodos para reunir ampliamente pruebas del funcionamiento eficaz del control interno de la empresa, estudiar y determinar los defectos de diseño y funcionamiento del control interno.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son: la empresa y todas las filiales controladas; el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la consolidación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa; el total de ingresos de explotación representa el 100% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura orgánica interna, la cultura institucional, la divulgación de información, la información y la comunicación, la auditoría interna, los recursos humanos, la presentación de informes financieros, las actividades de financiación de activos, la gestión de activos, las Adquisiciones y los pagos, los procesos de producción y el control de costos, las ventas y la recaudación de fondos, la gestión de proyectos, la investigación y el desarrollo, las inversiones extranjeras, las transacciones conexas, las garantías externas, Gestión y control de las filiales, as í como de los riesgos y controles relacionados con las actividades de riesgo importantes y los acontecimientos de riesgo importante.
Las principales esferas de alto riesgo son la estructura de gobernanza empresarial, la divulgación de información, la información y la comunicación, los recursos humanos, las actividades de financiación de activos, las adquisiciones y los pagos, los procesos de producción y el control de costos, las ventas y la recaudación de fondos, la gestión y el control de las filiales y los riesgos y controles relacionados con las principales empresas de riesgo y los principales acontecimientos de riesgo. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Estructura de gobernanza empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y los Estatutos de la sociedad, etc., y otras leyes y reglamentos conexos, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha definido claramente la responsabilidad y la autoridad en la adopción de decisiones, la ejecución y la supervisión, y ha formado una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio.
1. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, que ha formulado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, que establece claramente la naturaleza, las funciones y facultades de la Junta General de accionistas y los procedimientos de trabajo de la convocatoria, la propuesta y la notificación, la convocatoria, la votación y la resolución de la Junta General de accionistas. La formulación y aplicación efectiva de las normas garantiza que la Junta General de accionistas ejerza el poder de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes de conformidad con la ley y es beneficiosa para proteger los derechos e intereses legítimos de los accionistas.
2. El Consejo de Administración es el órgano permanente de adopción de decisiones de la sociedad y es responsable ante la Junta General de accionistas de examinar y adoptar decisiones sobre cuestiones importantes de adopción de decisiones en las actividades operacionales de la sociedad, o de presentarlas a la Junta General de accionistas para su examen. Los directores serán elegidos por la Junta General de accionistas y el Presidente será elegido por el Consejo de Administración. El Consejo de Administración está integrado por nueve directores, un Presidente y tres directores independientes. El Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de estrategia y la Oficina del Consejo de Administración están constituidos por el Director de la empresa y el director independiente. La empresa ha formulado el Reglamento del Consejo de Administración, el sistema de directores independientes, etc., que establece el procedimiento de selección y nombramiento de los directores, las obligaciones de los directores, la composición y las responsabilidades del Consejo de Administración, el Reglamento del Consejo de Administración, el procedimiento de trabajo de los directores independientes, la Composición y las responsabilidades de los comités especiales, etc. El establecimiento y la aplicación efectiva de estos sistemas pueden ayudar a la Junta a adoptar decisiones científicas.
3. La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa el comportamiento de los directores y administradores de la empresa y el centro financiero de la empresa. La Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, uno de los cuales es el representante del personal. La empresa ha formulado las normas de procedimiento de la Junta de supervisores, que establecen claramente las responsabilidades de los supervisores, las competencias de la Junta de supervisores, la convocatoria y notificación de la Junta de supervisores, las resoluciones, etc. El establecimiento y la aplicación efectiva de las normas son beneficiosos para dar pleno juego a la función de supervisión de la Junta de supervisores y garantizar que los intereses de los accionistas, los intereses de la empresa y los intereses legítimos de los empleados no sean violados.
4. El Director General será plenamente responsable de las actividades cotidianas de gestión de la empresa y de la Organización y aplicación de las resoluciones del Consejo de Administración. La empresa ha formulado las “normas de trabajo del Director General”, que estipulan las responsabilidades del Director General, la reunión de la Oficina del Director General y la reunión de programación de la producción, el sistema de presentación de informes del Director General, el sistema de supervisión y otros contenidos.
La formulación y aplicación efectiva de estos sistemas garantiza la aplicación efectiva de todas las decisiones del Consejo de Administración y mejora el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa. Ii) Estructura organizativa interna
La empresa lleva a cabo el mecanismo de gestión de la División de negocios, que incluye la Oficina del Presidente, el Departamento de planificación estratégica, el Departamento de valores e inversiones, el Departamento de Asuntos Jurídicos y auditoría, el centro financiero, el Centro de recursos humanos, el centro administrativo, el Departamento de procesos y tecnología de La información; Departamento de gas, Departamento de agua, Departamento de Caudalímetros, Departamento de energía, Centro de marketing de China, Departamento de marketing en el extranjero, Instituto de tecnología, Centro de compras, Centro de fabricación inteligente de Hangzhou, Centro de fabricación inteligente de Wenzhou. A través de la división razonable de las responsabilidades y responsabilidades de los departamentos y la aplicación del principio de separación de las funciones incompatibles, los departamentos forman una división clara del trabajo, la cooperación mutua, el mecanismo de equilibrio mutuo, asegurando el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa, garantizando la Realización del objetivo de control.
Iii) Cultura empresarial
Adhiriéndose a la idea central de “tomar al cliente como el Centro, tomar al luchador como el Centro”, promover la transformación digital de la industria, crear valor para el cliente continuamente, llevar a cabo la Misión de “hacer la vida mejor”, y esforzarse incansablemente por construir una China Digital y realizar el objetivo de “doble carbono”.
La empresa concede gran importancia al fortalecimiento de la construcción cultural, el cultivo de valores positivos y el sentido de responsabilidad social, la promoción de la honestidad y la confianza, el amor por el trabajo, la innovación y el espíritu de trabajo en equipo, el establecimiento de conceptos modernos de gestión, el fortalecimiento de la conciencia de los riesgos. Los directores, supervisores, administradores y otros altos directivos desempeñarán un papel rector en la construcción de la cultura empresarial. Los empleados de la empresa deben respetar el Código de conducta de los empleados y cumplir seriamente sus responsabilidades laborales.
Divulgación de información
La empresa ha formulado el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de gestión de la tenencia y venta de acciones de la empresa por los directores, supervisores y altos directivos, el sistema de registro de personas con información privilegiada, etc., y ha aclarado el alcance y el contenido de la información importante, as í Como el proceso de transmisión, examen y divulgación de la información importante no publicada, y ha cumplido su obligación de divulgación externa de conformidad con las disposiciones pertinentes, sin que se produzcan violaciones.
Información y comunicación
La empresa invirtió sus esfuerzos en la planificación y el funcionamiento del sitio Web interno, utilizando SAP, OA, mes, e – HR, Wechat y otras plataformas de información modernas, de modo que la transmisión de información entre los departamentos, as í como entre el personal y la gestión sea más rápida, eficaz y fluida. Mientras tanto, la empresa implementa el aislamiento físico entre el sistema de red interna y el sitio web externo en la construcción de la información, asegurando la seguridad de la información.
La empresa ha establecido un mecanismo de lucha contra el fraude, ha elaborado un “sistema de gestión de la lucha contra el fraude”, ha definido claramente las esferas prioritarias de la labor de lucha contra el fraude, los vínculos clave y las responsabilidades y facultades de las instituciones pertinentes en la labor de lucha contra el fraude, y ha normalizado los procedimientos de denuncia, investigación, procesamiento, presentación de informes y reparación de casos de fraude. Se ha establecido el portal del Grupo “tarjeta dorada contra el fraude y la propaganda”, se ha establecido el sistema de denuncia de informes y el sistema de protección de los denunciantes, se ha establecido una línea especial de denuncia de informes y se han aclarado los procedimientos de tramitación de denuncias, los plazos de tramitación y los requisitos de conclusión, a fin de asegurar que la denuncia y la denuncia se conviertan en una forma importante de que las empresas dominen eficazmente la información. El sistema de denuncia y el sistema de protección de los denunciantes se han comunicado oportunamente a todo el personal.
Vi) establecimiento de instituciones de auditoría interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa. El Comité de auditoría está integrado por tres directores y dos directores independientes, uno de los cuales es un profesional contable y actúa como coordinador del Comité. El Departamento de auditoría del Comité de auditoría tiene la capacidad profesional de llevar a cabo la auditoría de manera independiente. La empresa ha establecido un sistema de supervisión del control interno, ha definido claramente las responsabilidades y facultades del Departamento de auditoría y otros órganos internos en la supervisión interna, ha normalizado los procedimientos, métodos y requisitos de Supervisión Interna, as í como el alcance y la frecuencia de la supervisión diaria y la supervisión especial. En cuanto a los defectos de control interno detectados en el proceso de supervisión, se puede analizar oportunamente la naturaleza y las causas de los defectos, proponer un plan de rectificación y adoptar la forma apropiada para informar oportunamente al Consejo de Administración, a la Junta de supervisores o a la dirección.
Vii) Política de recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos favorable al desarrollo sostenible de la empresa, incluida la contratación, la capacitación, el despido y la renuncia de los empleados; Remuneración, evaluación, ascensos y recompensas y castigos de los empleados; El sistema de licencia obligatoria y el sistema de rotación periódica de los puestos clave; Restricciones a la salida de empleados que posean secretos de Estado o secretos comerciales importantes.
Al mismo tiempo, la empresa concede gran importancia a la calidad del personal, el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional como criterios importantes para la selección y contratación de personal. Al 31 de diciembre de 2021, había 2.170 empleados en toda la empresa, de los cuales 3 tenían títulos de profesor, 27 tenían títulos superiores y 95 tenían títulos intermedios. Entre ellos, 85 estudiantes de posgrado y más, 761 estudiantes de pregrado. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo una variedad de formas de formación y educación de seguimiento para diferentes puestos, cultiva talentos de manera científica, hace que los empleados sean competentes para sus puestos de trabajo, y mejora continuamente el apoyo de los recursos humanos a la estrategia de la empresa.
Viii) Informes financieros
De conformidad con la Ley de contabilidad, las normas contables para las empresas, la Ley tributaria y otras leyes y reglamentos pertinentes, as í como otras normas contables y documentos normativos contables, la empresa ha establecido un sistema de contabilidad financiera relativamente perfecto. La empresa ha establecido una organización contable independiente, ha establecido puestos razonables en la gestión financiera y la contabilidad, ha elaborado las instrucciones de trabajo correspondientes y ha proporcionado personal suficiente a tiempo completo para garantizar el buen funcionamiento del trabajo financiero. La División del trabajo del personal de la organización contable es clara, la aplicación del sistema de responsabilidad posterior, cada puesto puede desempeñar un papel de control mutuo, la aprobación, la ejecución y las funciones de registro separadas.
Ix) actividades de financiación de activos
1. Gestión presupuestaria general
La empresa ha establecido el “sistema de gestión presupuestaria” y otros sistemas pertinentes, aclarando las responsabilidades y facultades de las unidades responsables en la gestión presupuestaria, normalizando la preparación, aprobación, emisión y ejecución del presupuesto, fortaleciendo las limitaciones presupuestarias.
2. Gestión de los fondos monetarios
La empresa ha establecido “medidas de gestión de fondos monetarios” y otros sistemas conexos, ha separado puestos incompatibles y ha establecido procedimientos estrictos de autorización y aprobación de los ingresos y gastos de los fondos monetarios y las operaciones de custodia. Al mismo tiempo, se han establecido medidas eficaces de control de la coherencia entre la cuenta, el certificado y la realidad.
La empresa ha aclarado el alcance del uso del efectivo de conformidad con las disposiciones pertinentes del Estado y las normas que deben observarse en la gestión de los ingresos y gastos en efectivo; Los procedimientos de liquidación de los depósitos bancarios se han elaborado de conformidad con el Banco Popular de China y las normas pertinentes. La empresa prohíbe estrictamente a las empresas subordinadas realizar inversiones de riesgo, como el comercio de futuros, prestar fondos excedentes a las unidades externas sin autorización, recaudar fondos de los empleados, establecer cuentas bancarias privadas, etc.
3. Evaluación y control de riesgos de las cuentas y estados financieros relacionados con las actividades de los activos financieros
La empresa ha establecido normas de gestión perfectas para garantizar que los fondos monetarios, los activos fijos, los proyectos de construcción en curso, las existencias, los activos intangibles, la inversión de capital a largo plazo y otros elementos de los estados financieros o categorías de cuentas relacionadas con los fondos y activos, la exactitud, el momento de La confirmación, la cantidad de medición, la reducción de diversos tipos de riesgos de los estados financieros.
X) Gestión de activos
La empresa ha establecido el “método de gestión de activos fijos” y otros sistemas pertinentes para la aplicación de activos fijos “gestión unificada, despacho unificado, uso jerárquico, contabilidad jerárquica”. Se han establecido procedimientos de control conexos, como la adquisición de activos intangibles, la amortización de activos intangibles y la preparación para el deterioro de activos intangibles. Aclarar las responsabilidades respectivas y las medidas de restricción mutua para los puestos pertinentes, garantizar la separación de las responsabilidades incompatibles de la gestión física de los activos y el tratamiento contable, y establecer un sistema de gestión estricto y procedimientos de auditoría para cada eslabón de control.
Operaciones de adquisición y pago
La empresa ha establecido el sistema de gestión de compras del Grupo, el proceso de desarrollo e introducción de proveedores, las normas de funcionamiento de la gestión del proceso de licitación, las medidas de gestión de compras y pagos, etc. en la actualidad, la empresa ha establecido inicialmente el modelo de compra del Grupo, que separa las responsabilidades del Departamento de demanda, el Departamento de gestión centralizada, el Departamento de ejecución de compras y el Departamento de aceptación. Se ha establecido un estricto sistema de gestión de anticipos y cuentas por pagar.
Proceso de producción y producción
