Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
Informe de autoevaluación sobre el control interno para 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “el sistema normativo de control interno de las empresas”), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, realizamos una autoevaluación de la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. La empresa no encontró defectos significativos en el control interno de la información no financiera.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
La empresa determina las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación y las esferas de alto riesgo de conformidad con el principio de orientación al riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa matriz y la filial de control, que representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa y el 100% de los beneficios totales de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
El proceso de control interno de la gobernanza empresarial incluye la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social y la cultura empresarial.
El proceso de control interno del nivel de control empresarial de la empresa incluye: informes financieros, actividades de capital, adquisiciones, gestión de activos, ventas y proyectos de ingeniería.
Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo de crédito de las cuentas por cobrar, el riesgo de fluctuación de los precios de las materias primas y el riesgo de caída de los precios de las existencias.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el sistema de gestión de la auditoría interna establecido por la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa este año. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
La norma de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros depende directamente de la importancia de la inexactitud de los informes financieros debido a los defectos de control interno.
De acuerdo con la importancia de la inexactitud de los informes financieros causada por los defectos, la empresa utiliza métodos cuantitativos y cualitativos para clasificar los defectos en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales.
Criterios cuantitativos:
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales del proyecto defectos importantes defectos importantes
Efecto de la inexactitud potencial del beneficio total 2% del beneficio total ≤ efecto de la inexactitud ≥ 2% del beneficio total 5% del beneficio total
Efecto de la inexactitud potencial del total de activos 0,2% del total de activos ≤ efecto de la inexactitud ≥ 0,2% del total de activos 0,5% del total de activos
El cumplimiento de cualquiera de los criterios de evaluación anteriores se considera un defecto de la norma correspondiente.
Criterios cualitativos:
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Se considerarán defectos importantes los que tengan una de las siguientes características:
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
La auditoría externa detectó inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, que no fueron detectadas por el control interno durante el funcionamiento;
El Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna no son eficaces para la supervisión del control interno;
Debido a la existencia de uno o más defectos de control interno, se produce un fallo sistemático y regional del control interno, que puede dar lugar a una desviación grave de los objetivos de control de la empresa.
Se considerarán defectos importantes los que tengan una de las siguientes características:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
La falta de procedimientos y controles de lucha contra el fraude en las empresas;
No existe un mecanismo de control correspondiente ni un control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones importantes no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del informe financiero final y no hay garantías razonables de que los estados financieros preparados cumplan los requisitos de autenticidad y exactitud.
Defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
El control interno de la presentación de informes no financieros es el control interno de otros objetivos distintos de los objetivos de la presentación de informes financieros. Estos objetivos suelen incluir la garantía razonable de la seguridad de los activos, el cumplimiento de la legalidad de las operaciones, la mejora de la eficiencia y los efectos de las operaciones y la promoción de la realización de los objetivos estratégicos.
La determinación de los defectos de control interno de los informes no financieros de las empresas se basa principalmente en la gravedad de los defectos relacionados con la naturaleza de las empresas, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos y otros factores. De acuerdo con la importancia de la inexactitud de los informes no financieros causada por los defectos, la empresa utiliza métodos cualitativos y cuantitativos para clasificar los defectos en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales.
Criterios cuantitativos:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Criterios cualitativos:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan.
Si la probabilidad de que se produzca un defecto es pequeña, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto;
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, es un defecto importante que puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado;
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe gravemente del objetivo previsto como un defecto importante.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Consejo de Administración 14 de abril de 2022
