Informe de auditoría de los estados financieros correspondientes a 2021
Catálogo
Informe de auditoría Estados financieros comprobados
1. Balance consolidado… 1 – 2
2. Balance de la empresa… 3 – 4
3. Estado de ingresos consolidado 5.
4. Estado de ingresos de la empresa… 6.
5. Estado consolidado de la corriente de efectivo 7.
6. Estado de la corriente de efectivo de la empresa… 8.
7. Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los propietarios 9 – 10
8. Estado de cambios en el patrimonio neto de la empresa… 11 – 12
9. Notas a los estados financieros 13 – 107 III. Anexo
1. Licencia comercial
2. Certificado de práctica de la empresa contable
3. Certificado de socio del proyecto y CPA
China Securities Tiantong Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Beijing, China
Informe de auditoría
CST Tiantong [2022] CSZ no. 0400009 Utour Group Co.Ltd(002707) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Utour Group Co.Ltd(002707) (en lo sucesivo denominados Utour Group Co.Ltd(002707) \ \ \ ),
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa y la consolidación al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa y la Consolidación en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA en China, somos independientes de Utour Group Co.Ltd(002707) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría se basan en nuestro juicio profesional y se consideran las más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado. Identificamos el reconocimiento de ingresos como una cuestión clave de auditoría que debe comunicarse en el informe de auditoría.
Reconocimiento de ingresos
1. Descripción del asunto
Como se indica en la nota “III. Principales políticas contables y estimaciones contables” 31 de los estados financieros consolidados y en la nota “v. Notas sobre las principales partidas de los estados financieros consolidados”, los ingresos de explotación en 2021 ascendieron a 6.840662,59 Yuan.
2. Respuesta de auditoría
Nuestros principales procedimientos de auditoría son los siguientes:
Comprender y evaluar el diseño de los controles internos relacionados con el reconocimiento de los ingresos de explotación por la administración y probar la eficacia de la aplicación de los controles clave.
Aplicar procedimientos analíticos a los ingresos y los costos, incluido el análisis de los ingresos, los costos y los beneficios brutos.
Se llevó a cabo una prueba muestral de los ingresos procedentes de las ventas de servicios turísticos para comprobar los documentos de apoyo, como los contratos de venta pertinentes, las cláusulas de riesgo y remuneración en los pedidos y el regreso del equipo, la conclusión de las actividades y la confirmación de la terminación de los servicios, a fin de evaluar si las políticas pertinentes de reconocimiento de ingresos se ajustaban a las normas contables para las empresas y si se reconocían de conformidad con las políticas de reconocimiento de ingresos.
Realizar un procedimiento de prueba de cierre para los ingresos por ventas reconocidos alrededor de la fecha del balance, comprobar si los servicios del equipo se han completado en los nodos de tiempo pertinentes, incluida la comprobación de documentos justificativos como archivos del equipo, registros de vuelos, facturas de ventas y documentos de proveedores, a fin de evaluar si Los ingresos por ventas se han vendido durante un período adecuado y determinar si existen problemas intertemporales.
Ii) activos por impuestos diferidos
1. Descripción del asunto
Como se indica en las políticas contables descritas en la nota “III. Principales políticas contables y estimaciones contables” 33 de los estados financieros consolidados y en la nota “v. Notas sobre las principales partidas de los estados financieros consolidados” 18, al 31 de diciembre de 2021, el saldo final del activo por impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2021 ascendía a 32. Yunnan Yuntou Ecology And Environment Technology Co.Ltd(002200) 786 yuan en el balance consolidado, de los cuales 2.722074,50 Yuan correspondían a activos por impuestos diferidos reconocidos como pérdidas deducibles. La Administración considera que es probable que estas pérdidas fiscales deducibles se utilicen mediante la inversión de los ingresos imponibles futuros obtenidos de las actividades de producción y explotación de las empresas pertinentes del Grupo y las diferencias temporales imponibles resultantes de períodos anteriores en períodos futuros. El reconocimiento de los activos del impuesto sobre la renta diferido depende del juicio significativo de la administración, que debe evaluar si se puede obtener suficiente renta imponible en el futuro y la posibilidad de que se genere la renta imponible en el futuro. Dado que el reconocimiento de los activos del impuesto sobre la renta diferido relacionados con las pérdidas deducibles es importante para los estados financieros y entraña un juicio y una estimación importantes de la administración al predecir la futura renta imponible, confirmamos las principales cuestiones de auditoría que deben comunicarse en el informe de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Nuestros principales procedimientos de auditoría son los siguientes:
Comprender y ensayar el proceso de control interno y evaluación de la gestión de los activos por impuestos diferidos;
Obtener las previsiones financieras de las filiales pertinentes aprobadas por la administración para el período futuro y evaluar si la selección de los principales indicadores hipotéticos por la administración es razonable;
Analizar y comparar los indicadores clave, como los ingresos previstos y el margen bruto, y hacer un análisis comparativo con los datos de la investigación sobre los ingresos históricos y el margen bruto de las filiales pertinentes del Grupo y el desarrollo de la industria, y evaluar la racionalidad de los indicadores de previsión pertinentes, como los ingresos y el margen bruto;
Consultar las políticas fiscales preferenciales relativas a la prevención y el control de la epidemia de covid – 19 y analizar la racionalidad de la confirmación del período deducible;
Examinar la divulgación de las decisiones de Utour Group Co.Ltd(002707) \ en los estados financieros en relación
Información adicional
La Administración es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual Utour Group Co.Ltd(002707) 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría. Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ello. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración se encarga de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error. Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de mantenimiento de Utour Group Co.Ltd(002707) \ \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de Utour Group Co.Ltd(002707) .
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede ser causada por fraude o error, y a menudo se considera importante si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros.
En el proceso de auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar el riesgo de inexactitudes significativas de los estados financieros causadas por fraude o error; Diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de funcionamiento continuo de Utour Group Co.Ltd(002707) . Si llegamos a la conclusión de que existe una incertidumbre importante, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente en los informes de auditoría; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que Utour Group Co.Ltd(002707)
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros (incluida la divulgación de información) y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas de la información financiera sobre Utour Group Co.Ltd(002707) \ Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se comunican con la administración, determinamos cuáles son las más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
(esta página no tiene texto)
China Certified Public Accountant: Li chaohui
(Asociación General Especial) (socio del proyecto)
CPA China: Dai Bo
Beijing, China
15 de abril de 2022
Estados financieros correspondientes a 2021
Balance consolidado
31 de diciembre de 2021
Preparado por: Utour Group Co.Ltd(002707) amount Unit: RMB Yuan
Nota del proyecto 31 de diciembre de 202131 de diciembre de 2020
Activos corrientes:
Fondos monetarios v. 1 756257 947,58 1 053033 532,98
Activos financieros negociables V, 2 1918, 792,74
Notas por cobrar
Cuentas por cobrar V, 31477208626519342813840
Financiación de cuentas por cobrar
Pagos anticipados V, 4507159642117964426426
Otras cuentas por cobrar V, 51008923245420016923388
De los cuales: intereses por cobrar
Dividendos por cobrar
Existencias V.6 205875301 4.797794,29
Activos contractuales
Mantener a la venta
