Dongguan Securities Co., Ltd.
Sobre Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Dongguan Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada "patrocinador" o "Dongguan securities") como patrocinador de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) (en lo sucesivo denominada " Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) " o "empresa") que ofrece acciones públicas iniciales y cotiza en bolsa, El informe de autoevaluación del control interno de la empresa en 2021 se verificó de conformidad con las medidas de gestión de la emisión de valores, las normas de cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen y las directrices de autorregulación no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM. Los detalles son los siguientes:
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
El representante patrocinador de la institución patrocinadora ha examinado cuidadosamente el informe anual de autoevaluación del control interno 2021 y ha examinado los documentos de la Junta General de accionistas, la Junta de directores, la Junta de supervisores y otras reuniones, as í como las normas y reglamentos operacionales y de gestión de la empresa mediante la comunicación con los directores, supervisores, altos directivos y el Departamento de auditoría interna de la empresa. La integridad, racionalidad y eficacia del control interno y la autenticidad y objetividad del informe de autoevaluación del control interno 2021 se verifican en aspectos como la aplicación del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las empresas y sus filiales, y las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Organización de la gobernanza, estructura organizativa, gestión de los recursos humanos, cultura empresarial, auditoría interna, responsabilidad social, sistema contable, protección de la propiedad, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son el control de las adquisiciones y las cuentas por pagar, el control de la gestión de inventarios, el control de los activos fijos, el control de las operaciones de importación y exportación, el control de la gestión de los fondos recaudados, el control de las ventas y la recaudación de fondos, El control de la gestión de los fondos y el control interno de las garantías externas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y sus directrices de apoyo. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Se considerará un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, no excede del 5% del beneficio operativo; Si supera el 5% de los beneficios de explotación pero no supera el 10%, es un defecto importante; Si supera el 10% de los beneficios de explotación, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos materiales: defectos individuales o combinados con otros defectos que impiden prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias:
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa;
La auditoría externa encontró que el informe financiero actual contenía inexactitudes significativas y la empresa no pudo descubrirlas en primer lugar;
Las deficiencias importantes detectadas y comunicadas a la administración no se corrigen en un plazo razonable; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y el Departamento de auditoría de la empresa es ineficaz.
Defectos importantes: criterios cualitativos para defectos importantes en el control interno de los informes financieros de las empresas:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido sistemas de lucha contra el fraude y controles y medidas de control importantes.
Defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes ni normas de defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Se considerará un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, no excede del 5% del beneficio operativo; Si supera el 5% de los beneficios de explotación pero no supera el 10%, es un defecto importante; Si supera el 10% de los beneficios de explotación, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan. Si la probabilidad de que se produzca un defecto es menor, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto. Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado como defectos importantes; Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe seriamente del objetivo esperado como un defecto importante.
Sobre la base de las normas de identificación anteriores, junto con la supervisión diaria y la supervisión especial, en el proceso de evaluación del control interno no se encontraron defectos importantes ni deficiencias importantes en el período que abarca el informe.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Opiniones de verificación de las organizaciones patrocinadoras sobre la autoevaluación del control interno de la empresa
Mediante la verificación del establecimiento y la aplicación del sistema de control interno en 2021, la institución patrocinadora considera que la estructura de gobierno corporativo de la empresa es relativamente sólida. El actual sistema de control interno y su aplicación se ajustan a las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, las directrices de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 - el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa En el GEM, las directrices sobre la gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa y las normas básicas sobre el control interno de las empresas, as í como a los requisitos de las autoridades reguladoras de valores. La empresa mantiene un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con el funcionamiento y la gestión de la empresa; El informe anual de autoevaluación del control interno 2021 publicado por el Consejo de Administración de la empresa refleja la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno.
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Representante patrocinador:
Wen Bin Yang na
Patrocinador: Dongguan Securities Co., Ltd.
