Sinochem International Corporation(600500) (Holding) Co., Ltd.
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas de Sinochem International Corporation(600500) (Holdings) Co., Ltd.:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: High Performance and Intermediate Business Units, including yangnong Group and subordinate Companies, Zhonghua High Fiber, Ningxia Zhonghua, Hebei New Materials, Zhonghua fuheng, Zhonghua Fuding, Zhonghua xinbao, Ningbo runwo, etc. Unidad de negocio de aditivos, incluyendo St & o Chemical y sus filiales, fobia; Unidad de negocio de salud médica, incluyendo Sinochem Health y sus empresas afiliadas; Unidades de negocio de marketing ligero, incluyendo plásticos sinoquímicos y empresas afiliadas; Unidades de negocio de materiales ligeros, incluyendo elix, polímero Jiangsu Lianyungang Port Co.Ltd(601008) , plásticos de ingeniería de Yangzhou, etc. Unidad de negocio de recursos industriales; New Energy Business Unit; Unidad de negocio de caucho natural. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Control a nivel de empresa (9): gobernanza empresarial, estructura de gestión, estrategia de desarrollo, recursos humanos, gestión administrativa, comunicación de información, cultura empresarial, gestión de riesgos, supervisión interna.
Control de procesos empresariales (18): gestión presupuestaria, gestión de fondos, informes financieros, contabilidad, gestión de derivados financieros, gestión de activos, transacciones conexas, gestión financiera, gestión de adquisiciones, gestión de ventas, gestión de proyectos, gestión de Operaciones de producción, gestión de la calidad, seguridad y protección del medio ambiente, fusiones y adquisiciones de inversiones, operaciones de garantía, Asuntos Jurídicos, investigación y desarrollo.
Control general del sistema de información (1): sistema de información. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Integración de fusiones y adquisiciones, operaciones internacionales, seguridad y protección del medio ambiente, gestión de proyectos, investigación y desarrollo tecnológicos, aplicación estratégica, comercialización, derivados, etc.
5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices de evaluación del control interno de la empresa, las directrices de control interno y las medidas de gestión de la evaluación del control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
1. Error potencial del beneficio total antes de impuestos 1. Error potencial del beneficio total antes de impuestos 2,5% ≤ 1. Error potencial del beneficio total antes de impuestos ≥ 5% del beneficio total antes de impuestos 2,5% del beneficio total antes de impuestos
5% de la cantidad
2. Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 2. Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 2. Inexactitud potencial 0,5% de los ingresos totales de explotación 0,25% ≤ inexactitud potencial 0,25% de los ingresos totales de explotación
0,5% de los ingresos totales
3. La inexactitud potencial total de los activos ≥ 3, el 0,25% del total de los activos ≤ 3, la inexactitud potencial 0,5% del total de los activos es inferior al 0,25% del total de los activos.
0,5%
Descripción:
Si la inexactitud potencial causada por defectos de control interno está relacionada con las pérdidas y ganancias, el beneficio antes de impuestos se utilizará como índice de medición en el caso de las ganancias y los ingresos de explotación como índice de medición en el caso de las pérdidas; Si la inexactitud potencial causada por defectos de control interno está relacionada con el activo y el pasivo, el importe total del activo se tomará como índice de medición.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos con deficiencias importantes;
Las empresas corrigen los informes financieros publicados;
Los contadores públicos certificados han descubierto que hay inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no ha descubierto esas inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y el Organismo de auditoría interna no es válida.
Las deficiencias importantes no se seleccionan ni aplican de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente la autenticidad, exactitud e integridad de la preparación.
Defectos generales, excepto defectos importantes, otros defectos de control.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
1. Error potencial del beneficio total antes de impuestos 1. Error potencial del beneficio total antes de impuestos 2,5% ≤ 1. Error potencial del beneficio total antes de impuestos ≥ 5% del beneficio total antes de impuestos 2,5% del beneficio total antes de impuestos
5% de la cantidad
2. Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 2. Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 2. Inexactitud potencial 0,5% de los ingresos totales de explotación 0,25% ≤ inexactitud potencial 0,25% de los ingresos totales de explotación
0,5% de los ingresos totales
3. La inexactitud potencial total de los activos ≥ 3, el 0,25% del total de los activos ≤ 3, la inexactitud potencial 0,5% del total de los activos es inferior al 0,25% del total de los activos.
0,5%
Descripción:
Si la inexactitud potencial causada por defectos de control interno está relacionada con las pérdidas y ganancias, el beneficio antes de impuestos se utilizará como índice de medición en el caso de las ganancias y los ingresos de explotación como índice de medición en el caso de las pérdidas; Si la inexactitud potencial causada por defectos de control interno está relacionada con el activo y el pasivo, el importe total del activo se tomará como índice de medición.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las principales deficiencias son la falta de un proceso democrático de adopción de decisiones;
Violar las leyes y reglamentos nacionales y causar graves efectos;
Las noticias negativas de los medios de comunicación aparecen con frecuencia;
No se han corregido los principales defectos de la evaluación del control interno;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema;
Ser castigado por la Comisión Reguladora de valores o advertido por la bolsa de valores.
Los defectos importantes del proceso democrático de adopción de decisiones existen pero no son perfectos;
Violar las normas internas de la empresa y causar un gran impacto negativo;
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación, lo que causó una gran influencia;
No se han corregido los principales defectos de la evaluación del control interno;
Existen deficiencias importantes en los sistemas o sistemas institucionales importantes.
Defectos generales, excepto defectos importantes, otros defectos de control.
Nota: Ninguna
Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
En vista de las deficiencias generales del control interno de los informes financieros detectadas durante el período que abarca el informe, se ha presentado un informe especial a la Junta de Síndicos, y la empresa ha prestado gran atención a ello, y ha encomendado a las dependencias pertinentes y a las personas responsables que lleven a cabo la rectificación dentro de un plazo determinado, a fin de asegurar que la rectificación se lleve a cabo mediante un seguimiento continuo. El control interno de la empresa tiene un doble mecanismo de supervisión de la autoevaluación y la auditoría interna, y el riesgo de defectos de control interno es controlable. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □
