Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa en 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985) \ y
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gestión de fondos, las adquisiciones y los pagos, las ventas y la recaudación, la gestión de contratos, la gestión de activos, la gestión de los recursos humanos, la presentación de informes financieros, la transferencia de información y la gestión de la divulgación de Información.
Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo de las actividades del Fondo, el riesgo de la gestión de las ventas y los ingresos, el riesgo de la gestión de las adquisiciones y los pagos y el riesgo de la información contable.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas y procedimientos de gestión de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa.
De acuerdo con la gravedad que afecta a la realización de los objetivos de control interno, la empresa clasifica los defectos de control interno en defectos importantes, defectos importantes y defectos comunes.
Un defecto importante es una combinación de uno o más defectos de control que pueden causar que la empresa se desvíe seriamente del objetivo de control. Los defectos importantes se refieren a una o más combinaciones de defectos de control, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control. Los defectos generales se refieren a otros defectos además de defectos importantes.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
De acuerdo con el total de activos e ingresos de explotación, la empresa determina los siguientes criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros:
Total de activos clasificados e ingresos totales de explotación
Inexactitudes significativas ≥ 3% del total de activos
O
Inexactitud ≥ 3% del total de ingresos de explotación
2% del total de activos defectuosos importantes ≤ inexactitud 3% del total de activos
O
Ingresos totales de explotación 2% ≤ inexactitud ingresos totales de explotación 3%
Inexactitudes generales 2% del total de activos
Y
Inexactitud 2% de los ingresos totales de explotación
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los defectos que tengan las siguientes características se identificarán como defectos importantes, y los demás casos se identificarán como defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia, respectivamente:
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
La auditoría externa descubrió que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectar esas inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por la institución de auditoría interna es ineficaz;
Otras circunstancias que puedan dar lugar a la invalidación de los informes financieros de la empresa.
Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros son:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la autenticidad y exhaustividad.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los defectos que tengan las siguientes características se identificarán como defectos importantes, y los demás casos se identificarán como defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia, respectivamente:
La falta de procedimientos colectivos importantes de adopción de decisiones, como “tres grandes y uno grande”;
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico y causa grandes pérdidas;
Violaciones graves de las leyes y reglamentos;
Una gran pérdida de personal directivo o técnico;
No se han corregido los principales defectos del control interno de la empresa;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistémicos del sistema.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos importantes de control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Aplicación del control interno de la empresa
Construcción del control interno de la empresa
1. Entorno de control
Estructura de gobernanza
En estricta conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, el derecho de sociedades y otras leyes y reglamentos, la empresa ha establecido y perfeccionado la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y otros órganos de Gobierno, ha formulado o revisado los Estatutos de la sociedad, el reglamento de La Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el Reglamento del Comité Estratégico de la Junta de directores, el Reglamento del Comité de remuneración y evaluación de la Junta de directores, etc. El reglamento interno del Comité de nombramientos del Consejo de Administración, las normas de aplicación del Comité de auditoría del Consejo de Administración, el sistema de trabajo de los directores independientes, el reglamento interno de la Junta de supervisores y el reglamento de trabajo del Director General, as í como los procedimientos de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes como Las medidas de gestión de las transacciones conexas, la Ley de gestión de las garantías externas y las medidas de gestión de las inversiones extranjeras, mejorarán la estructura de gobierno corporativo para garantizar el funcionamiento normal y eficiente de la empresa. La Junta General de accionistas es la autoridad de la empresa, que decide la política de gestión y el plan de inversión de la empresa, examina y aprueba el presupuesto financiero anual, el plan de cuentas finales y el plan de distribución de beneficios de la empresa, etc. El Consejo de Administración ejecutará las resoluciones de la Junta General de accionistas y será responsable ante ella; La Junta de supervisores supervisará el desempeño de las funciones de la empresa por los directores y el Director General de la empresa y otros altos directivos, inspeccionará las finanzas de la empresa y ejercerá otras funciones y facultades estipuladas en los Estatutos de la empresa; El personal directivo superior y el personal directivo son responsables de la Organización y aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración y de la gestión diaria de la empresa.
Establecimiento institucional y asignación de competencias y responsabilidades
La empresa ha establecido una organización sólida, razonable y normalizada, que incluye: el Centro de investigación científica, el Centro de pruebas, el Centro de Inspección, el Departamento de gestión de la calidad, el Departamento de recursos humanos administrativos, el Departamento de equipo y energía, el Departamento de garantía de suministros, el Departamento de planificación de la producción, el Departamento de ventas, el Departamento de Finanzas, etc. al mismo tiempo, ha definido claramente las principales responsabilidades de cada departamento y las responsabilidades de cada departamento relacionadas con el puesto, y ha formado sus propias funciones, sus respectivas responsabilidades, la cooperación mutua y la restricción mutua. El sistema de control interno interrelacionado desempeña un papel importante en la Organización y el funcionamiento de la empresa, la ampliación de la escala, la mejora de la calidad y el aumento de los beneficios.
Junta General de accionistas
Junta de supervisores del Comité de estrategia
Comité de nombramientos
Secretary of the Board
Comité de remuneración y evaluación
Director General de la Junta de Auditores
Suministro de pruebas de laboratorio
Examen e investigación de los certificados financieros de producción y comercialización
Cupón de venta garantizado por el Administrador central
Departamento de planificación de recursos psicológicos
Department Department Department Department
Auditoría Interna
La empresa establecerá un departamento especial de auditoría interna, que se encargará de la auditoría y supervisión de las condiciones de funcionamiento, la seguridad financiera y la aplicación del sistema de control interno de la empresa, y formulará sugerencias constructivas sobre los problemas existentes.
Política de recursos humanos
De acuerdo con las necesidades de su propio desarrollo, la empresa ha establecido y aplicado una serie de políticas de recursos humanos para el desarrollo sostenible de la empresa, incluida la contratación, la capacitación, la rotación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación. La empresa considera el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional como criterios importantes para la selección y contratación de personal, presta atención a la formación del personal y a la formación continua, y mejora continuamente la calidad del personal.
2. Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido un procedimiento continuo de recopilación de información, que puede llevar a cabo eficazmente la identificación y evaluación de riesgos, identificar los riesgos internos y externos relacionados con la realización de los objetivos de control.
La Dirección de la empresa a todos los niveles del personal reconoce la importancia de la gestión de riesgos para la supervivencia, el desarrollo y la realización de los objetivos estratégicos de la empresa, y la gestión de riesgos se refleja en una variedad de gestión diaria.
3. Actividades de control
Con el fin de garantizar la realización de los objetivos de control interno, la empresa ha establecido los procedimientos de control pertinentes, que incluyen principalmente: el control de la separación de funciones incompatible s, el control de la autorización y aprobación, el control del contacto con los activos y el control del uso de los registros, etc.
Control de la separación de funciones incompatible s: la división racional del trabajo, la División Científica de las responsabilidades y la autoridad, la autorización de las transacciones, los registros de transacciones y la custodia de activos se asignan a diferentes empleados para prevenir posibles fraudes o errores en el desempeño de múltiples funciones por el mismo empleado. Las funciones incompatibles incluyen principalmente: autorización y gestión empresarial, gestión empresarial y registros contables, registros contables y custodia de bienes, gestión empresarial y auditoría empresarial, autorización y supervisión e Inspección, etc.
Control de la aprobación de la autorización: aclarar el alcance, la autoridad, el procedimiento y la responsabilidad de la aprobación de la autorización, etc. la dirección de todos los niveles dentro de la unidad debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización, y el personal encargado debe ocuparse de las actividades económicas en el ámbito de La autorización.
Control del acceso a los activos y del uso de los registros: la empresa restringe estrictamente el acceso directo de las personas no autorizadas a los activos. Todos los bienes se contabilizan periódicamente y se realizan controles esporádicos, registros de bienes, comprobaciones de cuentas y seguros de bienes para garantizar la seguridad e integridad de los bienes. La empresa ha establecido una serie de sistemas de custodia de activos, sistemas de custodia de archivos contables, y ha proporcionado el equipo necesario y el personal a tiempo completo, a fin de garantizar la seguridad y la integridad de los activos y registros.
Sistema contable
La empresa ha establecido una organización contable independiente y ha contratado personal contable profesional cualificado para garantizar el buen funcionamiento de las finanzas y la contabilidad. A través de la implementación del sistema de responsabilidad Post, aclarar la responsabilidad Post, lograr la aprobación del sistema contable, la ejecución y la separación de las funciones de registro, con el fin de lograr una división clara del trabajo, la función de control mutuo. Además, la empresa ha elaborado un método contable y un sistema de gestión financiera adecuados para la empresa de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de contabilidad, las normas de contabilidad para las empresas y otras leyes y reglamentos, as í como las disposiciones complementarias pertinentes. Sobre la normalización de la gestión financiera de la empresa
