Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895)
Informe de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las “normas básicas de control interno de las empresas” y las normas específicas conexas (en adelante denominadas “Normas”) formuladas por el Ministerio de Finanzas, junto con la Comisión Reguladora de valores, la Oficina de auditoría, la Comisión Reguladora Bancaria de China y la Comisión Reguladora de seguros de China, y teniendo en cuenta los requisitos específicos del sistema de auditoría interna de la empresa, el Ministerio de auditoría formula recomendaciones a las instituciones y departamentos de Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895) (en adelante denominadas “la empresa” o “la empresa”). Se evaluó la eficacia del control interno de las empresas y sus filiales hasta el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
El objetivo del control interno de la empresa es: a través del análisis sistemático de la situación actual del control interno, promover la aplicación efectiva y la mejora continua del control interno, instar a todas las organizaciones, departamentos y empleados de la empresa a examinar periódicamente el sistema de control interno, descubrir y superar los defectos del control interno, encontrar y mejorar los eslabones débiles, prevenir o corregir los errores y el fraude a tiempo, proteger la seguridad e integridad de los activos, garantizar la autenticidad y legitimidad de los datos contables, Integridad para promover el desarrollo continuo y saludable de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo se puede garantizar razonablemente la realización de los objetivos mencionados.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Con el fin de garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, el informe financiero y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa, la empresa ha seguido estrictamente los principios de exhaustividad, importancia, equilibrio, adaptabilidad y rentabilidad, ha establecido y mejorado un sistema eficaz de control interno en todos los aspectos de la empresa, y la dirección es responsable de la aplicación del control interno. El 31 de diciembre de 2021 se mantuvo un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Situación general de la evaluación del control interno
De conformidad con las normas de orientación, la empresa ha establecido e implementado un control interno eficaz, que incluye los siguientes cinco elementos: ① entorno interno, Ⅱ evaluación de riesgos, ⅲ actividades de control, ⒱información y comunicación, ① Supervisión Interna.
Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895)
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gestión de fondos, adquisiciones, inventarios, ventas, proyectos de ingeniería, activos fijos, activos intangibles y R & D, inversiones de capital a largo plazo, recaudación de fondos, Presupuesto, costos, garantías, contratos, gestión de filiales, contratación externa, preparación y divulgación de informes financieros, gestión de recursos humanos, sistemas de Información, transacciones conexas, auditoría interna, etc. Se prestará especial atención a las siguientes esferas de alto riesgo: la gestión de los fondos monetarios, la gestión de las adquisiciones, la gestión de inventarios, la gestión de las ventas y la recaudación de fondos, la gestión de activos, la gestión de contratos, la gestión de la recaudación de fondos, las garantías, las transacciones conexas, la compra o venta de activos, la inversión extranjera y otras cuestiones importantes.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Evaluación del control interno
Alcance, procedimientos y métodos de evaluación del control interno
Sobre la base de las “normas básicas de control interno de las empresas” y otras leyes y reglamentos, la empresa evalúa el control interno de los siguientes cinco aspectos mediante el uso de procedimientos y métodos de investigación, inspección, observación y re – Ejecución en todas las instituciones, departamentos, secciones de Negocios y filiales de la empresa.
1. Entorno interno
Gobernanza Empresarial y estructura organizativa interna
La empresa ha formulado o revisado los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores y el reglamento de trabajo del Director General en estricta conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen, y ha aclarado sus responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión. Se ha formado un mecanismo científico y eficaz de división del trabajo y equilibrio de responsabilidades.
Accionistas y Junta General de accionistas
La Junta General de accionistas es la autoridad de la empresa. La sociedad convocará una junta general de accionistas en estricta conformidad con los requisitos de los estatutos y el reglamento interno de la Junta General de accionistas, a fin de garantizar que todos los accionistas ejerzan sus derechos de voto sobre cuestiones importantes, como la política empresarial, la recaudación de fondos, la inversión y la distribución de beneficios, de conformidad con la ley. Las resoluciones de la Junta General de accionistas se dividen en resoluciones ordinarias y resoluciones especiales, que deben ser aprobadas por más de 1 / 2 de los derechos de voto de los accionistas (incluidos los agentes de los accionistas) presentes en la Junta General de accionistas; Las resoluciones especiales serán aprobadas por más de dos tercios de los derechos de voto de los accionistas (incluidos los agentes de los accionistas) presentes en la Junta General de accionistas. La empresa establecerá instituciones y personal especiales para ponerse en contacto con los accionistas, recibir visitas, divulgar información y responder a las consultas a fin de garantizar que los accionistas tengan derecho a conocer las cuestiones importantes de la empresa y a participar en ellas. La Junta General de accionistas de la empresa también contrata abogados para asistir y testificar, normas de funcionamiento.
Directores y juntas
La sociedad elegirá a los directores de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades y los estatutos, en los que la proporción de directores independientes no será inferior a un tercio de todos los directores, y la composición del personal del Consejo de Administración se ajustará a las leyes, reglamentos y estatutos. El Consejo de Administración de la empresa tiene cuatro comités especiales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación.
Supervisores y juntas de supervisores
La empresa elige a los supervisores estrictamente de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades y los estatutos, que son totalmente independientes de los directores, el Director General y otros altos directivos. La Junta de supervisores desempeña sus funciones de conformidad con las leyes y reglamentos y los Estatutos de la sociedad, fortalece las funciones de supervisión de los directores, el personal directivo superior y las finanzas de la sociedad y protege los derechos e intereses de la sociedad y de todos los accionistas.
Director General y otros altos directivos
El Director General, el Director General Adjunto, el Director Financiero y el Secretario del Consejo de Administración serán nombrados por el Consejo de Administración. Tiene la obligación de ser diligente con la empresa, puede presidir la producción y la gestión de la empresa de manera eficiente, firmar la opinión de confirmación por escrito en el informe periódico de la empresa a tiempo, garantizar que la información divulgada por la empresa es verdadera, exacta y completa; La Junta de supervisores y la Junta de supervisores pueden ejercer sus funciones y facultades proporcionándoles la información y la información pertinentes.
Estructura organizativa de la empresa
De conformidad con los requisitos del sistema empresarial moderno, la empresa ha establecido departamentos como el Departamento de producción, el Departamento de control de materiales, el Departamento de suministro y comercialización de minerales, el Departamento de control de calidad, el Departamento Administrativo, la Oficina del ingeniero jefe, el Instituto de tecnología de ingeniería, el Centro de Comercialización, el Departamento de Finanzas, el Departamento de Seguridad y protección del medio ambiente, el Departamento de adquisiciones, el Departamento de reciclado, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de valores, el Departamento de información, la Oficina del partido, el Departamento de auditoría, el Departamento de desarrollo de las inversiones y el Centro de nuevas empresas, etc., y todos los departamentos han aplicado el principio de separación de puestos La División Científica de la responsabilidad interna de cada unidad organizativa, la formación de un mecanismo de equilibrio mutuo, la realización coordinada de los objetivos de la Organización.
La empresa lleva a cabo la gestión vertical de las unidades subordinadas y gestiona el plan de producción y gestión, la programación de fondos, la dotación de personal y la contabilidad financiera a través de la Oficina del Director General.
Política de recursos humanos
La empresa ha formulado y aplicado una serie de políticas de recursos humanos que favorecen el desarrollo sostenible de la empresa, como el sistema de gestión de la remuneración y las prestaciones, las medidas de gestión de la seguridad social y el Fondo de previsión, las medidas de gestión del examen físico de la salud ocupacional, el sistema de gestión de la actuación profesional, el sistema de gestión de la capacitación, el sistema de gestión de las vacaciones, el sistema de gestión de la asistencia a los estudiantes y el sistema de gestión de los préstamos para la compra de viviendas personales. Sobre la base de la protección de los derechos e intereses legítimos de los empleados, dar más bienestar, promover la creación de equipos, mejorar la identidad de la empresa, garantizar que los empleados desempeñen sus funciones con mayor ética profesional y competencia profesional.
Construcción jurídica
La empresa contrata personal jurídico profesional para expresar opiniones profesionales sobre todos los contratos y acuerdos de la empresa, y también lleva a cabo periódicamente capacitación jurídica para los empleados, lo que puede evitar en cierta medida las principales controversias jurídicas de la empresa.
2. Evaluación de riesgos
Desde su creación, la empresa ha prestado gran atención a la evaluación de los riesgos, mediante la celebración periódica de reuniones periódicas de análisis de costos, reuniones periódicas de producción y gestión y reuniones periódicas de la Oficina del Director General para informar sobre los riesgos a corto plazo, y ha formulado activamente medidas para hacer frente a los riesgos a largo plazo, un análisis a fondo de los riesgos a fin de determinar las formas de hacer frente a los riesgos. En cuanto a los riesgos internos o externos, se adoptan diferentes estrategias de respuesta, como la aversión al riesgo, la reducción del riesgo, la transferencia del riesgo y la aceptación del riesgo.
3. Actividades de control
Mediante la combinación de control manual y control automático, control preventivo y control Discovery, la empresa utiliza las medidas de control correspondientes para controlar el riesgo dentro de la tolerancia.
Principales medidas de control
Las principales medidas de control de la empresa incluyen: control de autorización de transacciones, control de División de responsabilidades, control de credenciales y registros, control de contacto de activos y uso de registros, control presupuestario y de evaluación, control de decisiones de producción y gestión, etc.
Control de la autorización de transacciones
De acuerdo con el tamaño de la cantidad de transacción y la naturaleza de la transacción, la empresa adopta diferentes autorizaciones de transacción de acuerdo con los estatutos y diversos reglamentos de gestión. El sistema de autorización y aprobación de las unidades y departamentos de la empresa se utiliza para el reembolso de los gastos de venta, compra y funcionamiento normal. Las transacciones comerciales no periódicas, como la financiación, la inversión extranjera, la emisión de acciones, la reorganización de activos, la transferencia de acciones, la garantía y las transacciones conexas, serán examinadas y aprobadas por el Director General de la empresa, el Consejo de Administración y la Junta General de accionistas de acuerdo con los diferentes volúmenes de transacción.
Control de la División de responsabilidades
Con el fin de prevenir y detectar oportunamente los errores y fraudes en el desempeño de las funciones asignadas, la empresa ha elaborado una serie de sistemas detallados de División de funciones en todos los departamentos y vínculos que participan en las actividades operacionales, como la separación de la Caja registradora y la contabilidad; Separar el examen y la aprobación de la autorización de cada transacción del personal de gestión específico, etc.
Certificado y control de registros
En cuanto a la obtención y auditoría de certificados externos, la empresa ha establecido un sistema de auditoría mutua más perfecto de acuerdo con la División de responsabilidades de cada departamento y puesto, y ha eliminado eficazmente la entrada de certificados no conformes en la empresa. En la preparación y auditoría de los documentos internos, los documentos están firmados o sellados, todos los documentos tienen un número único. Los documentos importantes y los documentos importantes en blanco serán mantenidos por una person a especial y el registro será registrado por una persona especial. El personal de Gestión preparará oportunamente comprobantes para registrar las transacciones en el momento de la ejecución de las transacciones, los registrará en las cuentas correspondientes después de que sean revisados por una person a especial y los enviará al Departamento de Finanzas, y los registrará y registrará en las cuentas y presentará los comprobantes en orden.
Contacto con activos y control del uso de registros
La empresa restringe el contacto directo con la propiedad por parte del personal no autorizado y adopta el recuento periódico, el registro de la propiedad y la comprobación de cuentas para garantizar la seguridad e integridad de todo tipo de bienes. La empresa ha establecido una serie de sistemas de custodia de activos, sistemas de custodia de archivos contables, y está equipada con el equipo necesario y el personal a tiempo completo, de modo que la seguridad y la integridad de los activos y registros se garantizan fundamentalmente.
Presupuesto y control de la evaluación
La empresa lleva a cabo la gestión presupuestaria general, el plan presupuestario es elaborado por el Consejo de Administración, y ejecutado después de la deliberación y aprobación de la Junta General de accionistas. El Departamento de Finanzas es responsable del seguimiento y la gestión del presupuesto de la empresa, supervisa la ejecución del presupuesto, analiza la diferencia y la razón entre el presupuesto y la ejecución real, y presenta sugerencias y sugerencias para mejorar la gestión. Los departamentos funcionales de producción, adquisición, gestión de bienes, logística, recursos humanos y comercialización se encargarán específicamente de la preparación, ejecución y análisis del presupuesto relacionado con las actividades de sus propios departamentos, y cooperarán con el Comité de presupuesto o el Departamento de Finanzas para lograr el equilibrio general, la coordinación, el análisis, el control y la verificación del presupuesto general de la empresa. Los Jefes de departamento participarán en la labor del Comité Presupuestario de la empresa y asumirán la responsabilidad de evaluar los resultados de la ejecución del presupuesto de cada departamento.
Control de las decisiones de producción y gestión
La forma de organización de la toma de decisiones de producción y gestión de la empresa es el Comité de toma de decisiones de producción y gestión, que está compuesto por el Director General, el Director General Adjunto y otras personas, y es responsable de la toma de decisiones sobre las principales cuestiones de compra, producción y venta de la empresa. Los gerentes utilizan la información de producción, compra, ventas y Finanzas de manera integral, a través del análisis de factores, análisis de contraste, análisis de tendencias, etc., para llevar a cabo periódicamente el análisis de la situación de la producción y la gestión para descubrir los problemas existentes, identificar las causas y formular medidas o planes de tratamiento oportunos.
Actividades prioritarias de control
En la actualidad, los principales vínculos comerciales de la empresa incluyen: el uso de fondos recaudados, las transacciones conexas, la garantía externa, las inversiones importantes, la gestión de activos y proyectos en construcción, las ventas y la recaudación de fondos, la adquisición y el pago, la gestión de costos, la gestión de licitaciones, etc.
Control interno del uso de los fondos recaudados
La empresa ha formulado el sistema de gestión de los fondos recaudados, ha definido claramente el almacenamiento, la utilización y la supervisión de los fondos recaudados, ha demostrado plenamente la viabilidad de los proyectos de inversión de los fondos recaudados, ha convencido a los proyectos de inversión de que tienen buenas perspectivas de mercado y rentabilidad, ha tomado precauciones eficaces contra los riesgos de inversión, ha mejorado la eficiencia en el uso de los fondos recaudados y ha protegido eficazmente los intereses de los inversores.
Control interno de las transacciones conexas, las garantías externas y las inversiones importantes
En los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el sistema de gestión de las inversiones en el extranjero, el sistema de gestión de las garantías externas y el sistema de gestión de las transacciones conexas, la empresa ha establecido la autoridad para la inversión en el extranjero, la adquisición y venta de activos, la hipoteca de activos, las cuestiones de garantía externa, la gestión de las finanzas confiadas y las transacciones conexas, y ha establecido procedimientos estrictos de examen y adopción de decisiones.
Control interno de la gestión de activos y proyectos de construcción en curso
La empresa ha establecido una serie de sistemas, como el sistema de activos fijos, el sistema de gestión de la construcción y reparación de proyectos, el sistema de gestión de fondos monetarios, la recopilación de sistemas de gestión de productos, el sistema de gestión de inventarios, la recopilación de sistemas de gestión de materias primas y el sistema de gestión de facturas de aceptación bancaria, etc., que controlan la aceptación, el almacenamiento, la recepción, la emisión, el almacenamiento y la disposición de fondos monetarios y activos físicos, y adopta la División de responsabilidades. Las medidas, como el inventario físico periódico, los registros de la propiedad y la comprobación de los hechos contables, investigan periódicamente los problemas y las pérdidas potenciales de las cuentas por cobrar, los activos fijos y los proyectos de construcción en curso, evalúan periódicamente el valor de las inversiones de capital a largo plazo y los activos intangibles, formulan reservas razonables para el deterioro de los activos de conformidad con las normas establecidas por la empresa y estiman las pérdidas. La base de la preparación y los elementos que deben pasarse a pérdidas y ganancias se presentarán para su aprobación de conformidad con los procedimientos especificados y la autoridad de aprobación.
Control interno de las ventas y la recaudación
A través de las actividades diarias de marketing y diversos medios de comunicación de masas e Investigaciones de mercado, el Centro de marketing recopila ampliamente información sobre la oferta y la demanda en el mercado chino e internacional, entiende el precio de venta en el mercado internacional de China, de acuerdo con la relación entre la oferta y la demanda en El mercado internacional y el mercado chino de diferentes variedades, formula un plan de ventas viable y guía a la empresa a ajustar oportunamente el plan de producción y gestión.
Con el fin de normalizar la gestión de la comercialización, la empresa elaboró y revisó oportunamente las medidas de gestión de los contratos de venta, las medidas de gestión de la venta de productos a crédito, las medidas de gestión de la entrega de productos, las medidas de gestión de la adopción de decisiones empresariales, las medidas de gestión de actos ilícitos y el sistema de gestión de las cuentas por cobrar para garantizar el funcionamiento normal de la comercialización de la empresa. La empresa investigará periódicamente los problemas existentes y las posibles pérdidas de las cuentas por cobrar, calculará razonablemente la provisión para el deterioro del valor de los activos de conformidad con las normas establecidas por la empresa, y calculará las pérdidas, la base de la provisión y las partidas que deban pasarse a pérdidas y ganancias de conformidad con las disposiciones pertinentes.
