Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Welle Environmental Group Co.Ltd(300190)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Citic Securities Company Limited(600030) \ \ \ De conformidad con las disposiciones pertinentes de las medidas de gestión de las empresas de recomendación para la emisión y cotización de valores, las normas de cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen y las directrices de autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM, se ha verificado el informe anual de evaluación del control interno emitido por el Consejo de Administración del GEM de la bolsa de Shenzhen.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
1. Principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación
La empresa determina las principales filiales, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación de acuerdo con el principio de orientación al riesgo, y
Área de riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa matriz y todas las filiales incluidas en los estados consolidados. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Principales operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen la estructura de gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la política de recursos humanos, la construcción de la cultura empresarial, la gestión de fondos, la gestión financiera, el control interno de las empresas afiliadas, el control interno de las transacciones conexas, el control interno de las inversiones importantes, el control interno de la divulgación de información, etc.
Gobernanza Empresarial
Con el fin de aclarar aún más las responsabilidades y los procedimientos operativos de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el Director General de la empresa, normalizar la estructura de gobierno corporativo de la empresa, la empresa ha establecido y perfeccionado la estructura de gobierno corporativo, como la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, los directores independientes y el sistema de trabajo de secretaría de la Junta de directores, de estricta conformidad con el derecho de sociedades, las normas de gobierno corporativo de las empresas que cotizan en bolsa y otras leyes y reglamentos y los Estatutos de la empresa. Se han establecido normas de procedimiento. Al mismo tiempo, la empresa, de conformidad con el “derecho de sociedades”, “normas de inclusión en la lista” y otras enmiendas a las leyes y reglamentos de la empresa, revisa oportunamente el sistema mencionado, mejora constantemente el mecanismo de gestión del control interno de la empresa, promueve el desarrollo continuo y constante de la empresa.
El Consejo de Administración es responsable de la gestión diaria de la empresa, mientras que el Consejo de accionistas y el Consejo de supervisión supervisan la gestión diaria del Consejo de Administración y la adopción de decisiones sobre cuestiones importantes de la empresa.
Estructura organizativa de la empresa
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, la empresa ha establecido una estructura organizativa perfecta y ha establecido órganos de supervisión para la adopción de decisiones, como la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores.
En la estructura organizativa de la sociedad, la Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la sociedad, que ejerce el derecho de voto sobre cuestiones importantes como la política empresarial, la inversión, la distribución de beneficios, la elección y sustitución de directores y supervisores y la modificación de los Estatutos de la sociedad. El Consejo de Administración de la empresa está integrado por nueve directores, entre ellos tres directores independientes. El Consejo de Administración, autorizado por la Junta General de accionistas, será plenamente responsable del funcionamiento y la gestión de la sociedad y de la Junta General de accionistas. El Comité de estrategia, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de nombramientos y el Comité de auditoría se establecen en el Consejo de Administración, y se formulan las normas de aplicación correspondientes. La Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, entre ellos un supervisor de personal. La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que es responsable de la labor de la Junta General de accionistas e informa al respecto, y se encarga principalmente de supervisar si los directores y el personal directivo superior violan las leyes y reglamentos y violan los intereses de la empresa y los accionistas en el desempeño de sus funciones, y de supervisar e inspeccionar el funcionamiento de la empresa.
De acuerdo con sus propias características y requisitos de producción y gestión, la empresa ha establecido departamentos funcionales que se ajustan a la estructura del marco de gestión, ha definido claramente las principales responsabilidades de cada departamento y ha desempeñado un papel importante en la expansión de las empresas, el aumento de los beneficios y la garantía de la seguridad. Durante el período sobre el que se informa, la empresa estableció el Centro de gestión de grupos, y al mismo tiempo dividió la División de medio ambiente hídrico y la División de eliminación de desechos sólidos de acuerdo con la Sección de negocios. El Centro de gestión de grupos tiene la Oficina del Presidente, el Departamento de auditoría, el Departamento de gestión de compras, el Departamento de gestión financiera, la Oficina del Director General, el Centro de investigación industrial, el Departamento de Administración y otros departamentos funcionales. La sede del Grupo fortalece la gestión de las divisiones y filiales del Grupo desde los aspectos de los recursos humanos, las finanzas, el mercado y las adquisiciones. Control y coordinación, movilizar plenamente el entusiasmo de los miembros del Grupo, ejercer su autonomía operacional, fortalecer la gestión estratégica de la Sede y la capacidad profesional de gestión y control. Auditoría Interna
La empresa cuenta con un Departamento de auditoría especial, bajo la dirección del Comité de auditoría del Consejo de Administración y de conformidad con el sistema de auditoría pertinente de la empresa, el Departamento de auditoría lleva a cabo la auditoría y verificación de los ingresos y gastos financieros, la producción y las actividades comerciales de todos los departamentos y filiales de la empresa, realiza una evaluación razonable de la autenticidad, legalidad y racionalidad de los beneficios económicos y supervisa e inspecciona el sistema de control interno de la empresa y la gestión interna.
Política de recursos humanos
Como empresa tecnológicamente dominante, la empresa siempre ha prestado atención al trabajo de recursos humanos y a la introducción y el cultivo de talentos. La empresa ha formulado y aplicado políticas de gestión de recursos humanos relativamente perfectas, ha formulado y perfeccionado el sistema de gestión de personal, el sistema de gestión de la evaluación de la actuación profesional y El manual de capacitación del personal, etc., y ha hecho hincapié en la contratación y contratación de personal, la orientación de la capacitación, la evaluación de la remuneración, las recompensas y sanciones por ascenso, etc. El proceso de destitución y renuncia se ha estipulado de manera detallada y razonable. Al mismo tiempo, la empresa proporciona activamente a los empleados una plataforma de desarrollo diversificado para maximizar el crecimiento común de los empleados y las empresas.
Construcción de la cultura empresarial
De acuerdo con sus propias características y con la visión de “construir un hermoso hogar con aguas verdes y montañas verdes”, la empresa toma “orientado al cliente, honestidad y rigor, innovación continua, apertura y beneficio mutuo” como sus valores básicos, toma “experto en recursos de residuos orgánicos” como su orientación de desarrollo, Se esfuerza por ampliar los campos relacionados con la utilización de recursos de residuos orgánicos en las zonas urbanas y rurales, proporcionando a los clientes soluciones tecnológicas de protección ambiental, servicios de operación confiados, Después de la venta y el Servicio de valor añadido y otros servicios profesionales omnidireccionales e integrados, la empresa se esfuerza por crear una marca bien conocida en la industria de protección ambiental de China.
Gestión de fondos
La empresa considera que la gestión de los fondos, especialmente la gestión de los fondos recaudados, es la parte más importante del control interno de la empresa. La empresa también está estrictamente de acuerdo con los sistemas de gestión pertinentes para hacer un buen trabajo en la gestión de los fondos, todos los flujos de fondos monetarios deben seguir los procedimientos prescritos y la autorización para tramitar, a fin de garantizar el uso seguro, razonable y eficiente de los fondos de la empresa.
Gestión financiera
La empresa ha formulado el “sistema de gestión financiera”, que supervisa el uso de los fondos y el funcionamiento de los activos de cada departamento de Negocios de la empresa, a fin de garantizar la seguridad de los bienes de la empresa. El sistema de gestión financiera regula el comportamiento financiero de la empresa desde la gestión del trabajo financiero, la gestión de activos, la gestión de pasivos, la gestión de los derechos e intereses de los accionistas, la gestión de ingresos y beneficios, la gestión de costos y gastos, la gestión de fondos, etc.
Gestión de activos
La sociedad de gestión de activos, de acuerdo con su propia situación real, peina la adquisición de activos, la aceptación, el uso, la preservación, la disposición y otros procesos empresariales, aclara la autoridad de responsabilidad y los requisitos de separación de puestos en todos los aspectos de la gestión de activos, y mejora la aceptación de activos, el uso, el mantenimiento y otras normas y reglamentos específicos. Reforzar la protección de los derechos e intereses de los activos intangibles, elaborar métodos de contabilidad de costos y amortización de los activos intangibles de conformidad con las normas pertinentes para garantizar la autenticidad y fiabilidad de la información financiera sobre los activos intangibles.
Control interno de las empresas moleculares
La empresa elaboró y aplicó el sistema de gestión de las empresas moleculares, estandarizó el proceso de gestión de las empresas moleculares y definió las responsabilidades de los administradores de las empresas moleculares. Al mismo tiempo, de conformidad con las normas de las empresas que cotizan en bolsa y en comparación con el actual sistema de gestión del control interno de la empresa, todas las empresas afiliadas han elaborado y aplicado un sistema perfecto de gestión del control interno, que será supervisado conjuntamente por el Director de la empresa afiliada y la dirección de La empresa. La empresa fortalece la gestión y el control de las empresas moleculares a partir de las finanzas, la compra, los recursos humanos y otros aspectos, y envía personal directivo a las empresas moleculares, esforzándose por controlar las finanzas de los miembros del Grupo, conocer los riesgos e instar a las empresas moleculares a que funcionen de conformidad con la Ley. Control interno de las transacciones conexas
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de las transacciones conexas de conformidad con los estatutos y otros sistemas conexos, ha normalizado estrictamente los procedimientos de examen y aprobación de las transacciones conexas, ha limitado la autoridad de examen y aprobación de las transacciones conexas por la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración, y ha fortalecido la Supervisión del examen y la aprobación y la ejecución de las transacciones conexas por los directores independientes y la Junta de supervisores.
Al mismo tiempo, la empresa también ha establecido el “sistema de intercambio de fondos entre la normalización y las partes vinculadas”, ha establecido un mecanismo a largo plazo para evitar que los accionistas controladores y las partes vinculadas ocupen los fondos de la empresa, y ha realizado un mayor perfeccionamiento del control interno de la empresa.
Operaciones Garantizadas
La empresa ha elaborado y aplicado el sistema de gestión de la garantía externa, ha definido el procedimiento de examen de la garantía externa, ha estipulado la autoridad de examen y aprobación y el proceso de aprobación de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración sobre la garantía externa, ha normalizado la gestión y la divulgación de información sobre la garantía externa, ha promovido la eficiencia y el control de riesgos de la empresa y la empresa molecular en el funcionamiento de los recursos de la Organización, los activos y la inversión, y ha garantizado la seguridad y la rentabilidad del funcionamiento de los fondos. Para mejorar la rentabilidad y la resistencia al riesgo de la empresa. Durante el período sobre el que se informa, la garantía de la empresa se refiere a la garantía de la sociedad Holding o a la filial participante, sin ninguna otra garantía externa.
Control interno de las inversiones importantes
Con el fin de promover los beneficios y controlar los riesgos de la empresa y sus filiales en el funcionamiento de los recursos de la Organización, los activos y la inversión, y garantizar la seguridad y la rentabilidad del funcionamiento de los fondos, la empresa ha formulado el sistema de gestión de las inversiones en el extranjero de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes, y ha formulado disposiciones detalladas sobre la autoridad de examen y aprobación, la Organización y el mecanismo de adopción de decisiones de la empresa en materia de inversiones en el extranjero. El Comité de toma de decisiones de inversión y otros órganos pertinentes evaluarán exhaustivamente los factores importantes, como los riesgos, los ingresos y los costos, fortalecerán aún más la gestión de las inversiones extranjeras de la empresa, garantizarán el mantenimiento y el aumento del valor de la inversión extranjera de la empresa, mantendrán la imagen general de la empresa y los intereses de los inversores. Durante el período que abarca el informe, la empresa no realizó inversiones significativas.
Control interno de la divulgación de información
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las leyes, los reglamentos, las normas departamentales, las normas de inclusión en la lista y las medidas y circulares emitidas por la bolsa de Shenzhen, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de gestión de las personas con información privilegiada y el sistema de Gestión de la presentación y utilización de información externa, etc., ha fortalecido la gestión de la divulgación de información de la empresa y ha aclarado las personas responsables pertinentes de la divulgación de información. Normalizar el comportamiento de divulgación de información de la empresa, garantizar que la empresa revele información verdadera, exacta y completa, salvaguardar los derechos e intereses legítimos de los accionistas de la empresa, especialmente los accionistas públicos.
Información y comunicación
La empresa ha establecido un buen sistema de información y comunicación. La empresa ha formulado una serie de normas y reglamentos para garantizar la transparencia de la información interna y externa, a fin de garantizar que la divulgación de información sea oportuna, verdadera y exacta.
En cuanto a la divulgación de información externa, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de gestión de las personas con información privilegiada, el sistema de gestión de la presentación y el uso de la información externa y otros sistemas pertinentes de divulgación de información, que normalizan aún más la divulgación de Información y garantizan la autenticidad, exactitud y exhaustividad de toda la información divulgada por la empresa. En cuanto a la comunicación interna, la empresa ha establecido un sistema de gestión de la información centrado en la automatización de oficinas, ha realizado la aprobación de documentos en línea de la empresa, la gestión administrativa, la gestión de documentos, la cooperación en la Oficina, el intercambio de recursos de información, ha mejorado la eficiencia de La transmisión de información interna de la empresa, ha establecido un canal de comunicación eficaz para el personal interno de la empresa, ha mejorado la eficiencia de toda la empresa.
Responsabilidad Social
De conformidad con las leyes y reglamentos nacionales y las características de la industria, la empresa desempeña activamente sus responsabilidades y obligaciones sociales en el curso de las operaciones cotidianas y las integra plenamente en la estrategia y las actividades cotidianas de la empresa, promueve activamente el trabajo de responsabilidad social de la empresa, y considera que la satisfacción de las demandas de los clientes es uno de los indicadores importantes de la evaluación de la empresa, mejorando constantemente la imagen social de la empresa. La empresa ha establecido y perfeccionado el sistema de gestión de los recursos humanos y empleo laboral, ha promovido el empleo y ha protegido los derechos e intereses legítimos de los empleados. Al mismo tiempo, la empresa y sus filiales han cumplido las leyes, reglamentos y documentos normativos nacionales y locales relativos al empleo y la seguridad social, han pagado el seguro social de vejez, desempleo, tratamiento médico, maternidad y lesiones relacionadas con el trabajo a sus empleados y han protegido los derechos e intereses legítimos de los empleados.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones de los diversos sistemas de gestión del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados de 2021, el criterio cuantitativo para determinar la importancia de la inexactitud de los estados financieros consolidados de la empresa es el siguiente: cuando el importe de la inexactitud sea superior o igual al 5% de los ingresos totales de explotación, o cuando el importe de la inexactitud sea superior o igual al 2% del total de activos, se considerará un defecto importante; Cuando el importe de la inexactitud sea inferior o igual al 5% del total de los ingresos de explotación pero superior o igual al 3% del total de los ingresos de explotación, o inferior o igual al 2% del total de activos pero superior o igual al 1% del total de activos, se considerará un defecto importante; Cuando el importe de la inexactitud es inferior al 3% de los ingresos de explotación o inferior al 1% del total de activos, se considera un defecto general.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos graves: se refiere a una o más combinaciones de defectos de control que pueden dar lugar a una desviación grave de los objetivos de control de la empresa. Se consideran deficiencias importantes las siguientes características:
Hay fraude e irregularidades en la gestión;
Hay errores importantes en el informe financiero del ejercicio en curso, que no se encuentran en el proceso de control interno;
El Comité de auditoría de la empresa y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
Hay uno o más defectos que no pueden garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto;
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas.
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes se considerarán defectos generales.
2. Reconocimiento de deficiencias en el control interno de los informes no financieros
