Informe anual de auditoría 2021 xinyonghe Certified Public Accountants Office Beijing Dongcheng district Chaoyang Gate North tel.: + 86 (010) 65542288 Street Telephone: + 86 (010) 65542288 Building a 9f
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Welle Environmental Group Co.Ltd(300190)
Año 2021
Informe de auditoría
Número de página del índice
Informe de auditoría 1 – 4 4
Informe financiero de la empresa
Balance consolidado 5 – 6
Balance de la sociedad matriz 7 – 8 4
Estado de resultados consolidado 9
Estado de ingresos de la sociedad matriz 10
Estado consolidado de las corrientes de efectivo 11
Estado de la corriente de efectivo de la sociedad matriz 12
Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas 13 – 14 4
Cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz 15 – 16 4
Notas 17 a 136 a los estados financieros
Informe de auditoría
Xyzh / 2022shaa10105 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) todos los accionistas:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) (en lo sucesivo denominada Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) \ \ \ 35
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021 y los resultados de las operaciones consolidadas y de la empresa matriz y el flujo de caja en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Contramedidas en la auditoría de las principales cuestiones de auditoría
1. Reconocimiento de los ingresos del proyecto
Los principales procedimientos de auditoría del proyecto de protección del medio ambiente 2021 de la empresa son los siguientes:
Los ingresos de 177129.670 Yuan son un indicador importante del desempeño, que es una de las normas internas para probar el diseño y la aplicación de controles internos clave relacionados con el ciclo de ingresos. La eficacia de los ingresos de los proyectos de protección del medio ambiente debe controlarse de conformidad con las normas de ingresos; Asegúrese de que el progreso de la ejecución del contrato dentro de un cierto período de tiempo – consulte el contrato importante, conozca el acuerdo importante de la transferencia de control de la obligación de ejecución del contrato, y reconozca la realización de los ingresos. Identificar las obligaciones de cumplimiento del contrato y determinar la racionalidad del método de reconocimiento de ingresos; Determinar y compartir el precio de transacción, determinar el progreso en la ejecución del contrato – analizar el costo total del proyecto terminado y el costo total estimado del proyecto, analizar la complejidad, involucrar el juicio y la estimación de la gerencia, por lo tanto, enumerar la tasa bruta de interés de cada período del contrato de ingeniería de Protección Ambiental nuclear, evaluar la gerencia para el proyecto de ingeniería es la auditoría clave. Experiencia y capacidad en la estimación contable del progreso de la ejecución, y exactitud en el cálculo de la revisión muestral;
Inspeccionar el sitio de construcción del proyecto sobre el terreno mediante muestreo, discutir la inversión de costos del proyecto con el Departamento de gestión del proyecto y compararla con los registros contables;
2. Provisión para deudas incobrables por cobrar
Al 31 de diciembre de 2021, aplicamos los siguientes procedimientos principales de auditoría:
El saldo contable de las cuentas por cobrar de la empresa es – entender el proceso de control interno relacionado con las cuentas por cobrar de la empresa, probar el control clave 206583770 Yuan, la validez de la ejecución del saldo contable de la provisión para deudas incobrables; El valor contable es superior a 297485.400 Yuan.
En caso de que se evalúe la racionalidad de las políticas contables adoptadas por la empresa para la provisión de deudas incobrables, las cuentas por cobrar no se recuperarán a tiempo o no se recuperarán y se revisará el proceso de provisión de deudas incobrables; Las deudas incobrables tienen un gran impacto en los estados financieros, y son malas – Análisis y comparación Welle Environmental Group Co.Ltd(300190)
Por lo tanto, es una cuestión clave de auditoría. En combinación con la situación de la respuesta a las cuentas por cobrar y la situación de la recaudación posterior al período, se examinó con la administración el posible riesgo de recuperación de las cuentas por cobrar.
3. Deterioro del Fondo de Comercio
Al 31 de diciembre de 2021, aplicamos los siguientes procedimientos principales de auditoría:
Formar el Fondo de comercio total en todas las fusiones y adquisiciones de la empresa – entender el proceso y el control relacionados con la evaluación del deterioro del Fondo de comercio;
105139.670 Yuan, libro de provisión para el deterioro del Fondo de comercio – evaluación de la exactitud y pertinencia de los datos proporcionados por la administración a los expertos externos; El saldo es de 78.181700 Yuan. El importe del Fondo de comercio es significativo, es decir, la evaluación de la racionalidad del método de valoración de la prueba de deterioro del Fondo de Comercio y la División del Grupo de activos; Además, el deterioro del Fondo de comercio está relacionado con el juicio de la administración, por lo que la idoneidad de las hipótesis clave en el modelo de evaluación y la referencia de la administración son cuestiones clave de auditoría. Racionalidad numérica;
Conciliar los datos básicos sobre la cantidad recuperable prevista del Grupo de activos (valor actual de la corriente de efectivo futura prevista) con los datos históricos y otras pruebas de apoyo, teniendo en cuenta la razonabilidad; Sobre la base de nuestra comprensión de los hechos y las circunstancias, se evalúa la racionalidad de las estimaciones y juicios importantes que la administración utiliza para estimar la cantidad recuperable (valor actual estimado de la corriente de efectivo futura) en las pruebas de deterioro del valor.
Revisar la racionalidad del método de evaluación del valor y el resultado del valor del Grupo de activos relacionados con el Fondo de comercio de los expertos externos de la dirección con la ayuda de expertos.
Información adicional
La Dirección de la empresa (en adelante, la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021 de la empresa, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones, revelar las cuestiones relacionadas con la continuidad de las operaciones, según proceda, y aplicar la hipótesis de la continuidad de las operaciones, a menos que la administración planifique la liquidación de la empresa, la terminación de las operaciones u otras opciones realistas.
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría para diseñar procedimientos de auditoría apropiados.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre significativa sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que la empresa no pueda seguir funcionando.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Sobre las entidades de la sociedad
