Haining China Leather Market Co.Ltd(002344)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “sistemas normativos de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen principalmente a la empresa y a todas las filiales de cartera, el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa; Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen los elementos de control interno, como el entorno de control, el proceso de evaluación de riesgos, los sistemas de información y la comunicación, las actividades de control y la supervisión del control, que incluyen la comunicación y la aplicación de la integridad y los valores morales, el énfasis en la competencia, los procedimientos de participación de la administración, la filosofía y el estilo de gestión de la administración, la estructura organizativa, la asignación de competencias y responsabilidades, la política y la práctica de los recursos humanos, Fondos monetarios, recaudación de fondos, compras y pagos, activos físicos, costos, ventas y cobro, activos fijos, vínculos de inversión, garantías externas, transacciones conexas, gestión del uso de los fondos recaudados, divulgación de información, etc. Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo operacional, el riesgo ambiental y el riesgo financiero. Los detalles son los siguientes:
1. Entorno de control
Comunicación y aplicación de la buena fe y los valores morales
La integridad y los valores morales son componentes importantes del entorno de control, que afectan al diseño y funcionamiento de procesos empresariales importantes. La empresa siempre ha prestado atención a la creación y el mantenimiento de esta atmósfera, ha establecido una serie de normas internas, como el Código de conducta del personal, el sistema de cultura empresarial, las normas financieras generales, el sistema de auditoría interna y el sistema de divulgación de información, y ha aplicado eficazmente estas normas a través de un sistema de sanciones severas y la práctica del personal directivo superior.
Atención a la competencia
La Dirección de la empresa asigna gran importancia al establecimiento del nivel de capacidad de uso necesario para un puesto determinado y a los requisitos de conocimientos y competencias necesarios para alcanzar ese nivel. En la actualidad, la empresa cuenta con 1.151 empleados, entre ellos 10 con títulos superiores, 47 con títulos intermedios y 134 con títulos primarios. Entre ellos, 303 estudiantes universitarios o superiores, 848 estudiantes universitarios o inferiores. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo una variedad de formas de formación posterior para diferentes puestos, de modo que los empleados puedan ser competentes para el trabajo actual.
Procedimientos participativos a nivel de gobernanza
Las responsabilidades de la administración están claramente definidas en los estatutos y políticas de la empresa. A través de sus propias actividades y con el apoyo de la Junta de Auditores, la administración supervisa las políticas contables de las empresas, as í como las auditorías internas y externas y los resultados. Las responsabilidades de la Administración también incluyen la supervisión de la idoneidad del diseño y la aplicación de políticas y procedimientos para verificar la eficacia de los controles internos.
Filosofía de gestión y estilo de gestión
La Dirección de la empresa es responsable del funcionamiento de la empresa, as í como de la formulación, aplicación y supervisión de la estrategia y los procedimientos operativos. El Consejo de Administración, el Comité de auditoría o un órgano similar ejercerán una supervisión eficaz. La Administración ha prestado gran atención al control interno, incluido el control de la tecnología de la información, el personal de gestión de la información y el personal de contabilidad, y ha abordado debidamente los informes recibidos sobre las deficiencias del control interno y las irregularidades. La empresa se adhiere a la creación de un mercado de marca, mercado humanista, teoría de gestión de mercado armonioso, hacer personal de primera clase, construir un mercado de primera clase, crear un estilo de gestión de rendimiento de primera clase, honesto y confiable, gestión legal.
Estructura orgánica
Con el fin de planificar, coordinar y controlar eficazmente las actividades operacionales, la empresa ha determinado razonablemente la forma y la naturaleza de las unidades organizativas, ha aplicado el principio de separación de funciones incompatibles, ha dividido científicamente la autoridad de responsabilidad interna de cada unidad organizativa y ha formado un mecanismo de equilibrio mutuo. Al mismo tiempo, lograr efectivamente con los accionistas controladores de la empresa “cinco independientes”. La empresa ha designado personal especial para que se encargue específicamente de la auditoría interna y garantice la aplicación de los sistemas de control contable pertinentes.
Atribución de competencias y responsabilidades
Mediante la asignación de responsabilidades de control a las personas y los departamentos, la empresa ha establecido un conjunto de mecanismos de delegación de autoridad para desempeñar funciones específicas, incluida la autorización de transacciones, y ha garantizado una comprensión clara de las relaciones y responsabilidades de presentación de informes para todos. Con el fin de controlar eficazmente el uso autorizado y supervisar las actividades de la empresa, la empresa ha establecido gradualmente un sistema de control presupuestario, que puede modificar oportunamente la política de control del sistema contable de acuerdo con los cambios de la situación. El Departamento de Finanzas adopta diversas medidas para garantizar razonablemente que las actividades operacionales se lleven a cabo de conformidad con los mandatos apropiados; Garantizar razonablemente que las transacciones y los acontecimientos se registren en las cuentas apropiadas en la cantidad correcta y en el período contable apropiado, de manera que los estados financieros se preparen de conformidad con los requisitos pertinentes de las normas contables.
Políticas y prácticas de recursos humanos
La empresa ha establecido y aplicado un sistema de gestión del personal más científico, como la contratación, la capacitación, la rotación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación, y ha contratado personal suficiente para que pueda cumplir las tareas asignadas.
La empresa ha elaborado la descripción de las responsabilidades de cada puesto de trabajo de acuerdo con su importancia.
2. Proceso de evaluación de riesgos
La empresa ha formulado el objetivo estratégico de “consolidar y mejorar la industria principal del cuero, superponer el desarrollo de la industria de la moda, promover la integración de Wuxi Online Offline Communication Information Technology Co.Ltd(300959) La empresa ha establecido un proceso eficaz de evaluación de riesgos y ha establecido un Comité de desarrollo y estrategia y un Comité de auditoría para identificar y hacer frente a los posibles cambios importantes y generalizados que afectan a la empresa, incluidos los riesgos operacionales, ambientales y financieros.
3. Sistema de información y comunicación
La empresa ha establecido un fuerte sistema de información para proporcionar informes de rendimiento a la dirección de manera oportuna y eficaz, y el personal del sistema de información (incluido el personal financiero) ha cumplido escrupulosamente su deber, ha trabajado diligentemente y ha podido cumplir eficazmente las responsabilidades que se le han encomendado. La Dirección de la empresa también proporciona recursos humanos y financieros adecuados para garantizar el funcionamiento normal y eficaz de todo el sistema de información.
En 2021, la empresa utilizó el sistema de clavos para realizar la Oficina móvil en el teléfono móvil, estableció un canal y un mecanismo de comunicación eficaces, reforzó la transmisión oportuna de la información básica de la empresa, aseguró la actualización del sistema de la empresa, la información comercial importante y la información cultural de la empresa a través de la Prensa Interna, la red interna y el sistema de correo, y ayudó a mejorar la eficiencia de la gestión de la empresa. La adecuación de la comunicación interna de la organización permite a los empleados desempeñar eficazmente sus funciones, comunicarse eficazmente con los clientes, los asociados, los reguladores y otras personas externas y permitir a la administración adoptar medidas oportunas y apropiadas para hacer frente a los cambios.
4. Actividades de control
Fondos monetarios: la empresa ha establecido un procedimiento de autorización más estricto para los ingresos y gastos de los fondos monetarios y las operaciones de custodia, se han separado los puestos incompatibles de gestión de los fondos monetarios y las instituciones y el personal pertinentes tienen una relación de restricción mutua. De conformidad con el reglamento provisional del Consejo de Estado sobre la gestión del efectivo, la empresa ha aclarado el alcance del uso del efectivo y las normas que deben observarse en la tramitación de los ingresos y gastos en efectivo. Los procedimientos de liquidación de los depósitos bancarios se han elaborado de conformidad con las medidas de pago y liquidación del Banco Popular de China y las disposiciones pertinentes. La empresa estipula que las empresas subordinadas están estrictamente prohibidas para el comercio de futuros, el préstamo no autorizado de fondos excedentes a unidades externas, la recaudación de fondos de los empleados y la creación de cuentas bancarias privadas. La empresa no tiene ninguna deficiencia significativa que afecte a la seguridad de los fondos monetarios.
Recaudación de fondos: la empresa ha establecido un sistema de gestión de la recaudación de fondos, que puede determinar razonablemente la escala y la estructura de la recaudación de fondos, elegir el modo adecuado de recaudación de fondos y controlar estrictamente los riesgos financieros a fin de reducir el costo de los fondos. Los fondos recaudados por la empresa no se desviaron significativamente del uso previsto.
Compra y pago: la empresa ha planificado y establecido razonablemente la Organización y el puesto de compra y pago. Se aclaran los procedimientos de solicitud, aprobación, compra y aceptación de materiales y equipos de ingeniería. El pago de las cuentas por pagar y los pagos anticipados no se tramitará hasta que se hayan completado los procedimientos pertinentes. En cuanto a la autoridad, dentro del ámbito de la autorización de la Sede de la empresa, las empresas subordinadas pueden realizar independientemente compras y pagos externos. La empresa no tiene lagunas significativas en el control de las compras y los pagos.
Activos físicos: la empresa ha establecido un sistema de responsabilidad posterior para la gestión de los activos físicos, que puede controlar la aceptación, el almacenamiento, la recepción, el envío, la custodia y la disposición de los activos físicos y adoptar medidas como la División de responsabilidades, el recuento periódico de los activos físicos, los registros de Bienes, la comprobación de cuentas y el seguro de bienes, a fin de prevenir eficazmente el robo, la incautación, la destrucción y la pérdida significativa de diversos activos físicos.
Costo y costo: la empresa ha establecido el sistema de control de costos y costos y el sistema de presupuesto integral, puede hacer bien la gestión de costos y costos y el trabajo básico del presupuesto, ha definido el estándar de gastos de costos. Y puede comparar oportunamente el rendimiento real y los objetivos del plan, y los resultados de la comparación en el trabajo real, para controlar y ajustar.
Ventas y cobro: la empresa ha establecido una política de ventas más viable y ha definido claramente los principios de fijación de precios, las normas y condiciones crediticias, los métodos de cobro y las responsabilidades y facultades de las instituciones y el personal que participan en las ventas. Las ventas de bienes y la prestación de servicios entre empresas dentro del ámbito de las sociedades anónimas se liquidarán sobre la base de un precio uniforme de liquidación interna. La empresa y sus empresas subordinadas deben aplicar la responsabilidad de la recaudación de fondos al Departamento de gestión del mercado y al Departamento de ventas, y la tasa de recaudación de fondos de alquiler y compra de viviendas se enumerará como uno de los principales indicadores de evaluación. Dentro de los límites de la autoridad de la Sede de la empresa, las empresas subordinadas pueden manejar independientemente la venta de bienes, la prestación de servicios laborales, el arrendamiento de tiendas y propiedades de apoyo y la liquidación de pagos.
Activos fijos: la empresa ha establecido procedimientos científicos de gestión de activos fijos y procedimientos de toma de decisiones de proyectos. Los activos fijos se gestionan de manera uniforme, se despachan de manera uniforme, se utilizan a diferentes niveles y se contabilizan a diferentes niveles. El pago de los activos fijos y los proyectos de ingeniería sólo se puede efectuar cuando se hayan realizado los activos pertinentes y se hayan completado los procedimientos.
Enlace de inversión: con el fin de controlar estrictamente el riesgo de inversión, la empresa ha establecido un procedimiento científico de adopción de decisiones sobre inversiones en el extranjero y ha aplicado un sistema de responsabilidad para la adopción de decisiones importantes sobre inversiones. La autoridad correspondiente sobre inversiones en el extranjero se concentra en la Sede de la empresa (utilizando el mecanismo de adopción de decisiones de diferentes cantidades de inversión, respectivamente, por la autoridad de diferentes niveles de la empresa), y todas las filiales no pueden invertir en el extranjero sin autorización. La empresa no se ha desviado gravemente de sus políticas y procedimientos de inversión.
Garantía externa: la empresa puede controlar estrictamente el comportamiento de la garantía, establecer el grado de toma de decisiones y el sistema de responsabilidad de la garantía, estipular claramente el principio de la garantía, las normas y condiciones de la garantía, la responsabilidad de la garantía y otros contenidos pertinentes, y la gestión de la conclusión del contrato de garantía es más estricta, y puede conocer y dominar la situación financiera y de funcionamiento del garante a tiempo para prevenir los riesgos potenciales y evitar y reducir las posibles pérdidas.
Transacciones con partes vinculadas: la empresa ha formulado el sistema de adopción de decisiones justas sobre las transacciones con partes vinculadas, las relaciones con partes vinculadas, el precio de las transacciones con partes vinculadas, la autoridad de aprobación de las transacciones con partes vinculadas, los procedimientos de evitación y adopción de decisiones de las transacciones con partes vinculadas, Las restricciones especiales a los accionistas controladores, la divulgación de información sobre las transacciones con partes vinculadas y la responsabilidad jurídica, y ha garantizado que las transacciones con partes vinculadas entre la empresa y las partes vinculadas se ajusten a los principios de equidad, apertura y equidad.
Gestión del uso de los fondos recaudados: el control interno del uso de los fondos recaudados por la empresa se ajustará a los principios de normalización, seguridad, eficiencia y transparencia, cumplirá los compromisos y hará hincapié en la eficiencia del uso. La empresa ha formulado el “sistema de gestión de la recaudación de fondos”, que contiene disposiciones claras sobre el almacenamiento, la aprobación, el uso, la modificación y la supervisión de los fondos recaudados. La empresa llevará a cabo la gestión de la cuenta especial para el almacenamiento de los fondos recaudados, firmará un acuerdo de gestión de la cuenta especial para la recaudación de fondos con el Banco de apertura de la cuenta, formulará procedimientos estrictos de examen y aprobación y procedimientos de gestión para el uso de los fondos recaudados, velará por que Los fondos recaudados se utilicen de conformidad con los fines de los fondos enumerados en el folleto, invertirá en los proyectos de inversión de los fondos recaudados de conformidad con el presupuesto del proyecto y seguirá el progreso del proyecto y el uso de los fondos recaud El Departamento de auditoría interna de la empresa supervisa estrechamente el uso de los fondos recaudados e informa trimestralmente al Consejo de Administración. La empresa coopera activamente con la supervisión de los patrocinadores, informa a los patrocinadores sobre el uso de los fondos recaudados, autoriza a los representantes de los patrocinadores a consultar a los bancos pertinentes sobre la retirada de los fondos recaudados y a proporcionar otra cooperación e información necesarias.
Divulgación de información: la empresa ha formulado el sistema de divulgación de información, el sistema de gestión de las relaciones con los inversores, el sistema de registro de personas con información privilegiada y el sistema de presentación de informes internos sobre información importante en estricta conformidad con las leyes y reglamentos de valores. El Presidente es la primera persona responsable de la divulgación de información. El Secretario del Consejo de Administración es el principal responsable de la divulgación de información y se encarga de la gestión de la divulgación de información y la gestión de las relaciones con los inversores. El Departamento de valores de inversión de la empresa es el Departamento de trabajo diario de la divulgación de información de la empresa, bajo la dirección directa del Secretario del Consejo de Administración, es responsable de la divulgación de información de la empresa. La empresa cumplirá estrictamente las obligaciones de divulgación de información de conformidad con las normas de divulgación de información, revelará la información pertinente de manera veraz, exacta, oportuna y completa, tratará equitativamente a todos los accionistas y velará por que todos los accionistas de la empresa sean iguales.
