Junta Directiva Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586)
Cuestiones relativas a los informes de auditoría emitidos por las empresas contables que no pueden expresar sus opiniones
Notas especiales
En noviembre de 2021, la autoridad reguladora de Ningbo de la Comisión Reguladora de valores de China emitió una decisión sobre la emisión de una carta de advertencia a las empresas de contabilidad de Asia y el Pacífico (asociaciones generales especiales) y a los contadores públicos certificados Li xiaonian y Meng Hong a la Oficina de auditoría anual de Asia y el Pacífico (asociaciones generales especiales) (en lo sucesivo denominadas “la empresa”) para 2020. En la decisión sobre las medidas de supervisión administrativa (No. 26 [2021]), en la que se señalaban cuestiones como la “identificación y evaluación inadecuadas del riesgo de inexactitudes significativas” y la “opinión de auditoría inadecuada sobre los estados financieros de 2020” en la auditoría de los informes anuales de las empresas practicadas por Asia y el Pacífico, se pedía que se rectificaran las cuestiones pertinentes. En la actualidad, el Instituto de Asia y el Pacífico ha completado la rectificación y ha publicado un informe de auditoría sobre el informe anual de 2020 que no puede expresar sus opiniones (zsz (2022) No. 01110068) Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) 2020. A continuación se describen las cuestiones relativas a las que no se pueden expresar opiniones en el informe de auditoría emitido por el Instituto de Asia y el Pacífico sobre el informe financiero de la empresa correspondiente a 2020:
Cuestiones relacionadas con la incapacidad de expresar opiniones y opiniones de los contables
Cuestiones que impiden expresar opiniones:
Filiales importantes fuera de control
1. Juicio sobre el punto de tiempo fuera de control
Como se indica en la nota XIII (II) 1 de los estados financieros, las principales filiales están fuera de control, debido a que los nuevos directores y supervisores no pueden entrar en su filial de control Shanghai Millennium Urban Planning and Engineering Design Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Millennium Design”), el diseño del Milenio se niega a proporcionar datos financieros, lo que hace que la empresa no pueda conocer la situación financiera y los resultados de explotación del diseño del Milenio, etc. El 21 de agosto de 2020, las acciones cercanas al mar anunciaron que el diseño del Milenio estaba fuera de control, 2020 no está incluido en el ámbito de aplicación de los estados financieros consolidados, el seguimiento no es una filial de la empresa para la gestión.
El 2 de diciembre de 2021, enviamos una “Carta de comunicación de la gerencia” a las acciones cercanas al mar, exigiendo que las acciones cercanas al mar “especifiquen el punto de tiempo y el proceso de juicio del diseño del Milenio fuera de control, y proporcionen un intercambio de opiniones por escrito”. Tras examinar la información pública, la empresa examinó y aprobó las medidas de supervisión administrativa adoptadas por la Oficina Reguladora de valores de Ningbo en la 44ª reunión del 6º Consejo de Administración y la 20ª reunión del 6º Consejo de supervisión el 12 de enero de 2022.
El proyecto de ley sobre el informe de rectificación de la aplicación confirma que el diseño del Milenio está realmente fuera de control el 15 de mayo de 2020. (de los cuales, un director independiente se abstuvo en la votación)
El 13 de enero de 2022, el personal directivo superior de algunos directores y supervisores envió una carta de firma conjunta (el Presidente en ese momento, el Vicepresidente en ese momento, algunos directores en ese momento, algunos supervisores en ese momento, el Secretario de la Junta en ese momento, el Director Financiero en ese momento, el Asistente del Presidente en ese momento y algunos directores generales adjuntos en ese momento) en la que se rechazaba la decisión de la dirección actual de que el diseño del Milenio estaba fuera de control el 15 de mayo de 2020. El 14 de enero de 2022, un director independiente envió una carta en la que consideraba que parte de la descripción del contenido y las medidas de rectificación en el informe de rectificación de la empresa eran incompatibles con los hechos y pedía al Consejo de Administración y a la dirección de la empresa que confirmaran cuidadosamente el momento en que el diseño del Milenio estaba fuera de control. El 13 de abril de 2022 recibimos una carta de respuesta y la información pertinente de las acciones cercanas al mar, pero no pudimos verificar la autenticidad, exactitud y pertinencia de la información.
Sobre la base de lo que antecede, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre el momento en que el diseño del Milenio está fuera de control, y no podemos juzgar el momento en que el diseño del Milenio está fuera de control.
2. Apertura del período de deterioro del Fondo de Comercio
Como se indica en la nota V (XX) del Fondo de comercio de los estados financieros, en 2019 las acciones cercanas al mar proporcionaron una provisión completa por deterioro del valor de 700805 millones de yuan para el Fondo de comercio formado por su adquisición de 8945975% de participación en el diseño del Milenio en 2017. Dado que el diseño del Milenio se descontroló durante el período que abarca el informe, no pudimos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre la razonabilidad del número inicial de la provisión para el deterioro del Fondo de comercio.
3. Otros activos no corrientes
Como se indica en la nota V (XXIII) de otros activos no corrientes, el diseño del Milenio se descontroló durante el período de que se informa y, tras la evaluación de la administración, la participación de la empresa en el diseño del Milenio y su correspondiente provisión para el deterioro del valor siguen siendo valiosos y gestionados como activos a largo plazo de la empresa, y la empresa transfiere su correspondiente provisión para el deterioro del valor a la contabilidad de seguimiento de “otros activos no corrientes”, de los cuales el valor original es de 169536,19 millones de yuan y el deterioro del valor es de 70.805 millones de yuan. El valor neto es de 994556.900 Yuan. No podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre el tratamiento contable y la exactitud del valor contable de los activos individuales mencionados.
4. Acuerdo de compensación de beneficios
Como se indica en la nota XIII (II) 3 de los estados financieros, el Acuerdo de compensación de beneficios se firmó con algunos accionistas durante el diseño del Milenio de la reestructuración de activos importantes. De conformidad con las disposiciones pertinentes del Acuerdo de compensación de beneficios, la empresa debe contratar a una entidad de auditoría calificada para el negocio de valores y futuros para que emita dictámenes especiales de auditoría sobre la base de los beneficios de la empresa objeto en 2017, 2018 y 2019. Debido a que las principales filiales están fuera de control, el diseño del Milenio está fuera de control durante el período de que se informa, no se puede llevar a cabo la auditoría especial pertinente y no se ha llegado a una conclusión definitiva sobre los resultados pertinentes de la aplicación del Acuerdo de compensación en 2019.
Ii) no se ha devuelto la ocupación de fondos ni se ha levantado la garantía de violación
Como se indica en las notas III (XXXI) 1 y iii) corrección de errores contables importantes del período anterior, durante el período de que se informa no se ha devuelto la ocupación de fondos de las partes vinculadas por las acciones cercanas al mar como resultado de préstamos de fondos de los accionistas controladores del año anterior. Por ejemplo, “Note 11, (ⅱ) or contingency 3 Changan Bank violation Guarantee Case, 4 Gu Wen Ju violation Guarantee Case”, “note 13, (ⅱ) Other important matters that have Impact on Investor decision 6 major Closing Case Litigation (1) Wang chongliang violation Guarantee Case, and (2) Shao zhiyun Violation Guarantee Case”, en el período de que se informa, Wai Hai shares has not been lifted because of the previous Controlling Share No podemos juzgar la recuperabilidad de los fondos anteriores.
Opiniones del Consejo de Administración y del director independiente de la empresa
Opiniones de la Junta
El Consejo de Administración de la empresa considera que Asia y el Pacífico no puede expresar sus opiniones sobre el informe de auditoría de la empresa para 2020, de conformidad con las normas de auditoría de la CPA No. 1502 de China – emitir opiniones sin reservas en el informe de auditoría y otras leyes y reglamentos pertinentes, y refleja objetivamente La situación real de la empresa, por lo que entendemos. El Consejo de Administración de la empresa adoptará medidas eficaces para eliminar las incertidumbres mencionadas.
Opiniones de los directores independientes
1. En marzo de 2021, el Instituto de Asia y el Pacífico presentó a la empresa un informe de auditoría con reservas (zsz (2021) No. 01110101).
En noviembre de 2021, la empresa, el Instituto de Asia y el Pacífico y el contable de auditoría anual recibieron la “decisión sobre medidas de supervisión administrativa” (No. [2021] 25, 26) emitida por la autoridad reguladora de Ningbo de la Comisión Reguladora de valores de China, y consideraron que la opinión de auditoría emitida por el Instituto de Asia y el Pacífico sobre los estados financieros de la empresa para 2020 era inadecuada. Esta vez, el Instituto de Asia y el Pacífico volvió a publicar el informe anual de auditoría de la empresa para 2020 (yahuisi Zi (2022) No. 01110511), el tipo de opinión de auditoría es “no puede expresar opiniones”.
Respetamos las opiniones del Instituto de Asia y el Pacífico y adaptamos el tipo de opinión de auditoría del Instituto de Asia y el Pacífico sobre el informe anual de la empresa para 2020 a “no podemos expresar nuestra opinión”.
2. El Consejo de Administración y la dirección de la empresa han trabajado arduamente y realizado una gran cantidad de trabajo para eliminar lo antes posible las cuestiones que dan lugar a la opinión de auditoría no estándar, como la “pérdida de control de las filiales importantes”, “la ocupación de fondos no ha sido devuelta, la garantía de violación no ha sido levantada”, etc., y han logrado resultados graduales. Seguiremos prestando atención y supervisando al Consejo de Administración y a la dirección de la empresa para que adopten las medidas correspondientes hasta que se eliminen por completo las cuestiones que dan lugar a opiniones de auditoría no estándar, se resuelvan a fondo los efectos negativos de las cuestiones pertinentes en la empresa y se salvaguarden los intereses de la empresa y de Todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios.
Medidas para eliminar las cuestiones pertinentes y sus efectos
Control de las principales filiales de la empresa
1. El 29 de diciembre de 2021, la empresa llegó a un acuerdo con Shanghai Millennium Project Investment Management Co., Ltd., Zhong chengrong, Tang lei, Wang Yongchun y Luo Xiang sobre el restablecimiento del control de Shanghai Millennium por la empresa, sobre la base del principio de igualdad y voluntariedad, y firmó el acuerdo sobre el Restablecimiento del control. Además, la empresa celebró la 42ª reunión del sexto Consejo de Administración y la 19ª reunión del sexto Consejo de supervisión el 30 de diciembre de 2021. Se examinó y aprobó el proyecto de ley sobre la firma de acuerdos conexos y transacciones conexas.
El 30 de diciembre de 2021, la empresa y el Grupo de trabajo de adquisición autorizado por el Consejo de Administración del Milenio de Shanghai entraron en la filial de la empresa Shanghai Millennium Urban Planning and Engineering Design Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Shanghai Millennium”) y transfirieron las funciones, los datos y los derechos humanos, los datos financieros y la gestión de las calificaciones de sus órganos de gestión. The Acquisition Working Group took over the Shanghai Millennium seal (including but not limited to: Official seal, Financial Special seal, Board of Directors, Supervisory seal, legal representative Names), the above – mentioned Transfer process by Shanghai jintiancheng (Hangzhou) Law Firm Lawyers Witness. Todos los procedimientos de transferencia anteriores se completaron en la tarde del 30 de diciembre de 2021, la empresa, la inversión del Milenio, Zhong chengrong, Wang Yongchun, Tang lei y Luo Xiang reconocieron que el control del Milenio de Shanghai había terminado la transferencia el 30 de diciembre de 2021, y la empresa recibió el testimonio del bufete de abogados en la noche del 30 de diciembre de 2021.
2. Fortalecer la gestión interna de las filiales, supervisar e instar a las filiales a que establezcan y perfeccionen el sistema de control interno, perfeccionar el sistema de gestión de las inversiones extranjeras de la empresa y garantizar su aplicación efectiva. El Director General de cada filial es la primera persona responsable del establecimiento y la aplicación del sistema de control interno, aclarar el modo de selección y la autoridad de responsabilidad del Director, el supervisor y el personal directivo superior, establecer el plan de operaciones, los procedimientos de gestión de riesgos y el sistema de evaluación de la actuación profesional de las filiales; Establecer un mecanismo y un canal de comunicación eficaces, supervisar e instar a las filiales a que optimicen la gestión interna, retroalimentar oportunamente la situación de las operaciones, presentar oportunamente sus resoluciones del Consejo de Administración, las resoluciones de la Junta General de accionistas, los estados financieros y otros documentos importantes, comprender y conocer oportunamente las cuestiones importantes de las filiales, a fin de evitar que las filiales se salgan de control y causen riesgos importantes.
3. Fortalecer aún más la fuerza del Departamento de auditoría interna de la empresa y perfeccionar el sistema de control interno de la empresa mediante personal profesional; Reforzar la auditoría periódica de las filiales y los proyectos de inversión a todos los niveles.
Ii) ocupación de fondos y garantía de irregularidades
1. Los directores y supervisores de la empresa reforzarán el estudio de las leyes y reglamentos de valores, optimizarán aún más la estructura de gobierno corporativo y normalizarán el funcionamiento de la Tercera Comisión, de conformidad con los requisitos de la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shenzhen sobre el funcionamiento normal de las empresas que cotizan en bolsa, y garantizarán plenamente el derecho de los directores, supervisores y ejecutivos, especialmente los directores independientes, a conocer la información importante de la empresa; Dar pleno juego a las funciones de los directores independientes y a las funciones de supervisión de la Junta de supervisores y el Comité de auditoría; Fortalecer la función de supervisión y auditoría de los departamentos de auditoría interna en los vínculos clave de la gestión y el control internos de la empresa; Restringir la toma de decisiones y el comportamiento empresarial no estándar de los accionistas controladores y los controladores reales, y evitar que se repitan asuntos similares;
2. Fortalecer la construcción del sistema de control interno, perfeccionar el sistema de examen y aprobación del cumplimiento interno y el proceso, fortalecer la gestión del sello, mejorar la eficiencia de la Organización y el nivel de gestión a través de la herramienta de información; Reforzar el control de las transacciones conexas, las garantías externas, el uso de los fondos recaudados, las inversiones importantes y la divulgación de información; Fortalecer la función de supervisión de la Junta de Auditores y el Departamento de auditoría interna, al tiempo que se fortalece el examen del cumplimiento con la ayuda de las instituciones externas; Mejorar continuamente la divulgación de información y la gestión de las relaciones con los inversores, mejorar el nivel de gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa.
3. Perfeccionar el sistema de asignación anticipada y préstamo de fondos de ingeniería, examinar y aprobar estrictamente el uso de los fondos del Departamento de proyectos de ingeniería, examinar y controlar el Departamento financiero durante la ejecución, aumentar el seguimiento e Inspección irregulares de las cuentas corrientes y evitar que se repitan los problemas conexos;
4. Fortalecer la labor de auditoría interna, fortalecer la construcción del Departamento de auditoría interna, mejorar el proceso de Supervisión Interna en tiempo real y prevenir los riesgos de ejecución del control interno. El Departamento de auditoría interna de la empresa, además de realizar al menos una inspección trimestral de la aplicación de las transacciones conexas, las garantías externas, la inversión en valores, el capital de riesgo, la asistencia financiera externa, la compra o venta de activos, la inversión extranjera y otras cuestiones importantes, as í como de las transacciones financieras a gran escala de la empresa y las transacciones financieras de las partes vinculadas, también emitirá un informe de supervisión e inspección de la ejecución del control interno y lo presentará al Consejo de Administración una vez que se descubran anomalías. Presentar oportunamente al Consejo de Administración de la empresa para que adopte las medidas correspondientes. Al mismo tiempo, a fin de evitar que los accionistas controladores y sus partes vinculadas vuelvan a ocupar fondos, el Departamento de auditoría y el Departamento Financiero de la empresa prestarán atención y harán un seguimiento en tiempo real de las transacciones de fondos de las partes vinculadas de la empresa, verificarán periódicamente los detalles de las transacciones de fondos entre La empresa y las partes vinculadas y llevarán a cabo un análisis dinámico del uso de grandes cantidades de fondos en los departamentos empresariales pertinentes.
Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586)
Junta Directiva
15 de abril de 2002
