Minsheng Securities Co., Ltd.
Sobre Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como las medidas para la administración de las actividades de recomendación para la emisión de valores y la inclusión en la lista, las normas para la inclusión en la lista del GEM de la bolsa de Shenzhen y las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM, Minsheng Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Minsheng securities” y “Sponsorship Agency”) como organismo de supervisión y recomendación permanentes de Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) (en lo sucesivo denominado ” Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) ” o “la empresa”), ha verificado el informe anual de evaluación del control interno de Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) 2021, y la verificación específica es la siguiente:
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
La institución patrocinadora ha consultado las actas de las reuniones del Consejo de Administración y la Junta de supervisores, el informe de auditoría, el informe de evaluación del control interno de la empresa, as í como las normas y reglamentos de funcionamiento y gestión, y ha verificado el entorno de control interno de la empresa, la construcción del sistema de control interno y la aplicación del sistema de control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) \ \ En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 99,92% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100,00% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, los recursos humanos, la cultura institucional, las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, la presentación de informes financieros, la gestión de contratos, las inversiones importantes, las transacciones conexas, el presupuesto general y los sistemas de información.
Las principales esferas de alto riesgo son: el riesgo de gestión de las filiales, el riesgo de cuentas por cobrar, la calidad de los informes financieros, el riesgo de recaudación de fondos, el riesgo de deterioro del Fondo de comercio, el riesgo de divulgación de información, el riesgo de inversión importante, el riesgo de transacciones conexas importantes y el riesgo técnico.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de las empresas y las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud del beneficio total ≥ 5% del beneficio total 2% del beneficio total ≤ inexactitud inexactitud del beneficio total 2% del beneficio total 5%
Inexactitud total de activos ≥ 2% del total de activos ≤ inexactitud inexactitud de activos 1% del total de activos
Cuando la inexactitud potencial causada por un defecto de control interno afecta a varios índices, la naturaleza del defecto se determina de acuerdo con el principio de lo que es inferior.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno en los informes financieros sobre los tipos de defectos
1. Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan pérdidas importantes y efectos adversos a la empresa; 2. Las deficiencias importantes del control interno de los informes financieros que se han detectado e informado a la administración no se han corregido después de un período de tiempo razonable;
3. Corregir los informes financieros revelados si se detectan errores contables importantes en años anteriores;
4. El entorno de control interno de la empresa no es válido;
5. Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa; 6. La supervisión interna de los informes financieros por la Junta de Auditores y los órganos de auditoría interna es ineficaz.
1. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
2. No se han establecido procedimientos de lucha contra el fraude ni medidas de control ni son ineficaces;
3. No se ha establecido ni aplicado el mecanismo de control correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales, y no hay un control compensatorio correspondiente;
4. Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Cualquier otro defecto de control interno relacionado con la presentación de informes financieros que no constituya un defecto importante o una norma de defecto importante.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Importe total de los beneficios ≥ 5% del importe total de los beneficios ≤ 2% del importe total de los beneficios ≤ 2% del importe total de los beneficios ≤ 5% del importe total de los beneficios
Importe total de los activos ≥ 2% del importe total de los activos ≤ 1% del importe total de los activos ≤ 1% del importe total de los activos ≤ 2% del importe total de los activos
Cuando la cantidad de influencia de un defecto de control interno se refiere a varios índices, la naturaleza del defecto se determina de acuerdo con el principio de lo que es inferior.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno en los informes no financieros
El defecto cumple cualquiera de los siguientes requisitos:
1. The lack of Democratic Decision – Making procedures or the major matters violate decision – Making procedures, resulting in major losses of Quantitative standards;
2. Infringir gravemente las leyes y reglamentos nacionales, ser castigado por los departamentos gubernamentales y tener un efecto negativo significativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa;
3. La pérdida de personal directivo clave o técnico superior es grave;
4. Las noticias negativas de los medios de comunicación se producen con frecuencia y la situación es cierta, lo que tiene un gran impacto social;
5. La falta de control institucional o de fallos sistemáticos de las empresas importantes ha causado grandes pérdidas a la empresa de acuerdo con las normas cuantitativas;
6. Las deficiencias importantes del control interno de los informes no financieros detectadas y comunicadas a la administración no se rectificaron en un plazo razonable.
El defecto cumple cualquiera de los siguientes requisitos:
1. The Democratic Decision – making process exists but is not Perfect or the decision – making process fails, causing important Property loss to the company identified by Quantitative Standard;
2. The violation of National Laws and Regulations, punished by the Government Department, but did not have a Negative Effect on the disclosure of important defects in the Periodic Report of the company;
3. La pérdida de personal en puestos clave es grave;
4. Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación y se extendieron a las regiones locales;
5. Existen grandes deficiencias en la aplicación de los principales sistemas institucionales;
6. Las deficiencias importantes del control interno de los informes no financieros detectadas y comunicadas a la administración no se rectificaron en un plazo razonable.
Además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control interno no relacionados con la presentación de informes financieros.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Nota especial sobre la opinión de auditoría sin reservas con párrafos destacados para 2021
Tras la verificación, la institución patrocinadora prestó atención al informe de auditoría sin reservas emitido por Dahua Certified Public Accountants Company (Special general Partnership) sobre la sección destacada de la sección destacada de Dahua szz [2022] 006832, que se destacaba como sigue:
“La empresa recibió la notificación de presentación de casos de la Comisión Municipal de supervisión de Beijing el 1 de septiembre de 2021, y la Comisión Municipal de supervisión de Beijing decidió examinar e investigar los casos de violación de la disciplina / violación de la ley en los que se sospechaba que la empresa había sobornado a sus unidades. Hasta La fecha de emisión del informe de auditoría, el caso se encontraba todavía en la etapa de examen de la Fiscalía y no se habían recibido las observaciones o decisiones finales de la Fiscalía sobre los casos mencionados, lo que no afectaba a la opinión de auditoría emitida.” Sí.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, el patrocinador prestó atención a otras cuestiones importantes de la empresa, a saber:
1. El 1 de septiembre de 2021, la empresa recibió la “notificación de presentación de casos” de la Comisión de supervisión de Beijing, la Comisión de supervisión de Beijing decidió examinar e investigar la cuestión de la violación de la disciplina y la violación de la ley por parte de las unidades sospechosas de soborno. Hasta el 31 de diciembre de 2021, la cuestión no se había resuelto y la empresa corría el riesgo de seguimiento de los litigios.
2. According to the notice of detention of the People ‘s Procuratorate of Haidian District, Beijing, Shao Xue, the actual Controller of the company, was detained on 18 September 2021 on suspicion of Bribery by the Unit.
3. On 16 November 2021, Beijing Regulatory Bureau of China Securities Regulatory Commission issued the decision on issuing warning letter to Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) Zhao Xiaoming and Wei Guangyu; On 20 December 2021, Shenzhen Stock Exchange issued the decision on criticizing Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) En respuesta a la cuestión del retraso en la divulgación de la información mencionada anteriormente, se han hecho más revelaciones sobre cuestiones conexas.
4. On 6 March 2022, the company learned from the subsidiary Huayu information that the Chairman of Huayu Information at the time Zhu XiangYu was not able to perform his duties because of the investigation by the relevant Departments. On 8 March 2022, the company confirmed that Mr. Zhu XiangYu, the former Chairman of Huayu Information, a subsidiary, was subjected to detention Investigation by Discipline Inspection and Supervision authorities. La cuestión sigue abierta.
Opiniones de verificación de los patrocinadores
Tras la verificación, el patrocinador considera que, además de las preocupaciones anteriores, el sistema de control interno es más sólido, cumple las leyes y reglamentos pertinentes y los requisitos de las autoridades reguladoras de valores y mantiene un control interno más eficaz en aspectos importantes. La autoevaluación del Consejo de Administración sobre el control interno en 2021 refleja verdaderamente el establecimiento y el funcionamiento de su sistema de control interno en aspectos importantes, y emite una “Declaración Especial del Consejo de Administración sobre las cuestiones relacionadas con el informe de auditoría de la opinión sin reservas sobre las cuestiones destacadas de la empresa en 2021” para Las cuestiones relacionadas con la opinión de auditoría sobre cuestiones destacadas. El patrocinador no tiene objeciones al informe de evaluación del control interno 2021 de la empresa.
El patrocinador recuerda a los inversores la información anterior y tiene plenamente en cuenta la información sobre el control interno de la empresa reflejada en esas cuestiones. Al mismo tiempo, el patrocinador pide a la empresa que se ocupe adecuadamente de las cuestiones pertinentes, aplique el plan de rectificación, mejore el nivel de gobernanza empresarial y proteja eficazmente los derechos e intereses legítimos de las empresas que cotizan en bolsa y de todos los inversores.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma y sello de la opinión de verificación de Minsheng Securities Co., Ltd. Sobre el informe anual de evaluación del control interno de Beijing Thunisoft Co.Ltd(300271) 2021)
Representante patrocinador:
Xie Guomin Cao qianhua
Minsheng Securities Co., Ltd.
