Nanya New Material Technology Co.Ltd(688519)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Nanya New Material Technology Co.Ltd(688519) y sus filiales. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, informes financieros, gestión presupuestaria, gestión de contratos, sistemas de información, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Estrategia de desarrollo, responsabilidad social, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, proyectos de ingeniería, informes financieros, gestión de contratos. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
Ninguno. II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el sistema de control interno de la empresa y las normas de control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud de los ingresos de explotación ≥ 0,5% del total de los ingresos de explotación ≤ inexactitud inexactitud 1% del total de los ingresos de explotación; 1% del total de ingresos de explotación; 0,5%;
Inexactitud del beneficio total ≥ 5% del beneficio total; 3% del beneficio total ≤ inexactitud inexactitud total del beneficio 3% del beneficio total; 5% de la cantidad;
Inexactitud total de activos ≥ 0,5% del total de activos ≤ inexactitud inexactitud total de activos 3% del total de activos; 0,5%;
Inexactitud total del patrimonio neto ≥ 0,5 ≤ inexactitud inexactitud 1% del patrimonio neto total del propietario. 1% del patrimonio neto de los propietarios.
0,5%.
Nota: ninguna.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Deficiencias individuales u otras deficiencias que no impidan o detecten y corrijan oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Si se dan las siguientes circunstancias, se considerarán defectos importantes. Entorno de control inválido; Los directores, supervisores y personal directivo superior de defectos graves de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa; La auditoría externa encontró que el informe financiero actual contenía inexactitudes significativas, que la empresa no pudo encontrar en el proceso de funcionamiento; Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados; La supervisión del control interno de los informes financieros por el Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna de la empresa es ineficaz.
Las inexactitudes en los informes financieros, aunque no se hayan alcanzado ni superado los niveles de importancia, que no puedan prevenirse ni detectarse ni corregirse oportunamente debido a deficiencias individuales u otras deficiencias, deben seguir siendo motivo de preocupación para la administración. Si se dan las siguientes circunstancias, se considerarán deficiencias importantes. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes.
Nota: ninguna. 3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdidas directas de bienes 5 millones de yuan pérdidas 3 millones de yuan pérdidas ≤ 3 millones de yuan pérdidas ≤ 5 millones de yuan
Nota: ninguna.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Violar gravemente las leyes y reglamentos nacionales o los documentos normativos; Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores importantes; Las empresas importantes carecen de un sistema de control de defectos importantes o de fallos del sistema, y carecen de un control compensatorio eficaz; La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes, no se han corregido; Otros efectos adversos para la empresa
Una situación de gran impacto negativo.
Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales; Defectos en sistemas o sistemas empresariales importantes; La pérdida de defectos importantes del personal de gestión de puestos clave es grave; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes, no se han corregido; Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
La eficiencia del procedimiento general de adopción de decisiones sobre defectos no es alta; Defectos en el sistema o sistema empresarial general; La pérdida de personal en puestos generales es grave; No se corrigieron los defectos generales.
Nota: ninguna. Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos generales de control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
En cuanto a los defectos generales encontrados en el proceso de evaluación, por ejemplo: la propiedad individual de la unidad no ha sido certificada de acuerdo con las disposiciones. En la fecha de presentación del informe, las cuestiones mencionadas se estaban corrigiendo, pero no constituían un efecto en el informe de autoevaluación del control interno.
2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
D aplicable √ no aplicable 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Bao xiuyin
