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Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Miembros de la Junta:
Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, realizamos una autoevaluación de la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las directrices conexas, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la Sede y las filiales. El total de activos de la unidad en el ámbito de la evaluación representa el 63,63% del total de activos de los estados financieros de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 84,28% del total de ingresos de explotación de los estados financieros de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la gestión de fondos, las ventas, el desarrollo de proyectos, las garantías, la gestión de contratos, la gestión de bienes y el presupuesto general.
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de fondos, las ventas, el desarrollo de proyectos, la garantía, la gestión de contratos y el presupuesto general.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Cuando se identifican los defectos a nivel de empresa, el beneficio antes del impuesto de sociedades se utiliza como base para el juicio cuantitativo, el nivel de importancia es del 5% del beneficio antes del impuesto de sociedades y el nivel general es del 1%.
Cuando se identifican los defectos de las empresas moleculares, la base del juicio cuantitativo es el activo total o los ingresos por ventas de las empresas moleculares, el nivel de importancia es el 1,5% de los ingresos por ventas o activos totales de las empresas moleculares y el nivel general es del 0,3%.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Cualquiera de las siguientes circunstancias puede considerarse un criterio para determinar un defecto importante:
Identificar cualquier grado de fraude en el personal directivo superior. Cualquier grado de fraude por parte del personal directivo superior relacionado con la presentación de informes financieros puede dar lugar a graves deficiencias, incluido el personal directivo superior, según lo dispuesto en los estatutos y el Director General de la empresa, el Director General Adjunto encargado de las finanzas o el contable general.
Corrección de los informes financieros publicados. Después de que la empresa publique el informe financiero (incluido el informe anual y el informe semestral) dentro del plazo prescrito, si la empresa vuelve a presentar el informe financiero para corregir la inexactitud del informe financiero, incluida la corrección de la inexactitud del informe financiero anual del informe y la corrección de la inexactitud del informe financiero del año anterior en el informe financiero del año en curso, la situación puede considerarse que existe un defecto importante.
La CPA encontró inexactitudes significativas en el informe financiero actual (más del 3% de los beneficios antes de impuestos), pero el control interno no encontró inexactitudes significativas en el proceso de operación.
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la función de control de riesgos es ineficaz. Si el Comité de auditoría no puede llevar a cabo una supervisión eficaz de los informes financieros externos y el control interno de los informes financieros de la empresa, o no tiene la calificación y la capacidad necesarias para supervisar la exactitud de los informes financieros, puede confirmar que la supervisión del Comité de auditoría es ineficaz.
Cualquiera de las siguientes condiciones puede considerarse un criterio para juzgar defectos importantes:
Las deficiencias importantes después de la comunicación no se corrigen en un plazo razonable; Entorno de control inválido; La función de auditoría interna y la función de evaluación de riesgos de la empresa son inválidas; El control de la elección y aplicación de las políticas contables de conformidad con los principios generalmente aceptados es ineficaz; Los procedimientos y controles de lucha contra el fraude son ineficaces; Inválido para el proceso de presentación de informes financieros al final del período.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los defectos de control interno de los informes no financieros se determinarán de conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Además, los siguientes indicios suelen indicar que el control interno de la información no financiera puede tener deficiencias importantes: el proceso de adopción de decisiones de la empresa no es científico, como la toma de decisiones erróneas, lo que da lugar a que la empresa no alcance el objetivo previsto después de la fusión; Infringir las leyes y reglamentos nacionales, como la calidad de los productos no cualificados; Pérdida de personal directivo o técnico clave; Las noticias negativas de los medios de comunicación aparecen con frecuencia; No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes o importantes; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Ninguno.
14 de abril de 2022
