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Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno de la empresa (en adelante, la empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y sus filiales de propiedad total y de cartera. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: el entorno de control interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la supervisión interna y la inspección, la divulgación de información y la comunicación de la empresa y sus filiales de propiedad total y de cartera; Las principales esferas de alto riesgo son la gestión financiera, las transacciones conexas, la inversión extranjera, la garantía externa, la gestión de la recaudación de fondos y el control del sistema contable en las actividades de control. 1. Entorno de control interno
Estructura de gobernanza empresarial
De conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades de la República Popular China, las normas básicas de control interno de las empresas, los estatutos y las leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido la estructura de gobernanza de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el nivel directivo, y ha formulado el reglamento interno de la Junta de accionistas, el reglamento de trabajo del Director General y el reglamento de trabajo del director independiente, y ha definido claramente la adopción de decisiones, la aplicación, la supervisión y la gestión. Supervisión y otros aspectos de la autoridad de responsabilidad, formando una división científica y eficaz de la responsabilidad y un mecanismo de equilibrio. El Comité de desarrollo estratégico, el Comité de nombramientos, el Comité de auditoría y el Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración proporcionan una garantía institucional eficaz para el funcionamiento normalizado de la gobernanza empresarial.
La Junta General de accionistas ha autorizado claramente al Consejo de Administración en aspectos como la inversión, la financiación, la adquisición y disposición de activos, la garantía, etc. el Consejo de Administración también ha autorizado específicamente al Presidente y al Director General en el funcionamiento diario del negocio. Las políticas y los procedimientos de control establecidos por la empresa para garantizar la realización de los objetivos de la empresa desempeñan un papel importante en la gestión. El establecimiento del sistema de directores independientes de la empresa establece el plan de desarrollo de la empresa, perfecciona el procedimiento de toma de decisiones de inversión, fortalece la ciencia de la toma de decisiones, mejora la eficiencia de la toma de decisiones de inversión importante y la calidad de la toma de decisiones, establece y perfecciona el sistema de Gestión y evaluación de la remuneración del personal directivo superior, proporciona una fuerte garantía para fortalecer la toma de decisiones del Consejo de Administración y la función de supervisión, y en cierta medida desempeña un papel en el control de los riesgos de gestión, y mejora aún más la Organización de la persona jurídica de Gobierno de la empresa.
Concepto de gestión de riesgos y preferencia por los riesgos
La Dirección de la empresa comprende plenamente y se da cuenta de que sólo mediante el establecimiento de un control interno perfecto, eficiente y equilibrado se puede garantizar la armonía, el orden y la mejora rápida de las actividades de gestión de la empresa, mejorar la eficiencia del trabajo y mejorar aún más el nivel general de gestión y funcionamiento de La empresa.
La empresa ha elaborado una serie de sistemas de control interno normalizados, como el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores, el sistema de trabajo de los directores independientes, el sistema de gestión financiera, el sistema de garantía externa, el sistema de gestión de la recaudación de fondos, el sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas, el sistema de auditoría interna, etc., a fin de garantizar que el sistema de control interno de la empresa esté diseñado de manera razonable, siga eficazmente, evalúe a posteriori y supervise la retroalimentación, etc.
Estructura organizativa de la empresa
La empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y las instituciones de gestión, y ha establecido un sistema de directores independientes. La empresa cuenta con la Oficina del Presidente, el Centro de gestión de operaciones, el Centro de gestión financiera, el Centro de auditoría y supervisión, el Centro Administrativo de recursos humanos, el Centro de comercio minorista, el Centro de análisis de datos, el Departamento de tecnología de la información, el Centro de gestión de la expansión, el Centro de gestión de la capacitación, el Departamento de valores y otros departamentos funcionales, que han definido claramente las principales responsabilidades de cada departamento y han formado un sistema de control interno en el que cada Departamento cumple sus funciones, asume sus responsabilidades, coopera entre sí, se restringe mutuamente y está vinculado entre sí. Desempeña un papel importante en el funcionamiento normal de la empresa, el aumento de los beneficios y la garantía de la seguridad.
Recursos Humanos
La empresa sigue el enfoque orientado a las personas, lleva a cabo la contratación pública, el método de contratación basado en el mérito, al mismo tiempo, establece el mecanismo científico y eficaz de selección y evaluación de talentos, para el personal destacado, presta especial atención y promueve, para el futuro desarrollo de la empresa proporciona la garantía de los recursos humanos.
Construcción de la cultura empresarial
La empresa presta atención a la construcción de la cultura empresarial, aboga por el espíritu empresarial de “unidad de corazón, diligencia debida, conciencia limpia”, organiza y lleva a cabo activamente diversas actividades temáticas, fortalece la cohesión del personal y la conciencia de equipo, promueve continuamente la construcción del sistema de cultura empresarial. Al mismo tiempo, la empresa concede gran importancia a la publicidad, la promoción y la aplicación de la cultura empresarial, y desempeña un papel importante en la orientación espiritual y la creación de valor de la cultura empresarial.
2. Proceso de evaluación de riesgos
Con el fin de garantizar que los recursos de la empresa puedan ser plenamente utilizados y utilizados para maximizar el valor de la empresa. Además del establecimiento de la Organización para garantizar la realización de los objetivos estratégicos, la empresa también ha perfeccionado las medidas de garantía para la realización de los objetivos estratégicos en los aspectos del sistema y el proceso, como el establecimiento de un sistema de control interno, los procedimientos y normas de adopción de decisiones sobre inversiones extranjeras, el control de las transacciones conexas, el sistema de gestión de la garantía externa, el sistema de gestión del uso de los fondos recaudados, etc.
Bajo la dirección del Comité de auditoría, la empresa, de acuerdo con los objetivos estratégicos y el plan de desarrollo, de acuerdo con las características de la industria, formula y perfecciona la política y las medidas de gestión de riesgos, lleva a cabo la inspección y supervisión de la aplicación del sistema de control interno, garantiza que el riesgo de las transacciones comerciales sea conocido, prevenible y controlable, garantiza la seguridad de las operaciones de la empresa, controla el riesgo dentro de los límites aceptables y evita participar en actividades que no se ajusten a los objetivos estratégicos de la empresa. En cuanto a las empresas que se ajusten a la dirección de desarrollo estratégico de la empresa, pero que al mismo tiempo tengan riesgos de gestión, se adoptarán medidas eficaces para prevenir los riesgos mediante la evaluación de las opciones razonables, la plena comprensión de la esencia de los riesgos y la reducción de la participación.
3. Actividades de control
Control del sistema contable
La contabilidad financiera de la empresa se lleva a cabo de conformidad con las normas contables para las empresas establecidas por el Estado y las disposiciones complementarias pertinentes sobre contabilidad financiera, y se han establecido instituciones contables independientes encargadas de la preparación del presupuesto anual, la contabilidad, la supervisión contable y la gestión de los fondos de la empresa, se han establecido puestos y responsabilidades razonables y se ha asignado personal pertinente para garantizar el buen funcionamiento de la labor financiera, de conformidad con la Ley de contabilidad de la República Popular China. Las normas contables para las empresas establecen un sistema de control interno del sistema contable que se adapta a las características de funcionamiento de las empresas y a los requisitos de gestión de las empresas, lo que garantiza la normalización de la contabilidad de las empresas, el fortalecimiento de la supervisión contable, la garantía de la exactitud de los datos financieros y contables, la prevención de errores y la obstrucción de las lagunas.
Procedimiento de control
La empresa ha aplicado procedimientos de control eficaces en la autorización de transacciones, la División de responsabilidades, las actividades comerciales, la gestión de activos y la gestión presupuestaria.
Control de la autorización de transacciones
De acuerdo con el tamaño de la cantidad de transacción y la naturaleza de la transacción, la empresa adopta diferentes autorizaciones de transacción de acuerdo con los estatutos y diversos sistemas de gestión. Para las operaciones de venta, las operaciones de compra, el reembolso de gastos y la financiación dentro del ámbito de la autorización que se producen con frecuencia, se adopta el sistema de autorización y aprobación de las unidades y departamentos de la empresa. En el caso de las transacciones comerciales no periódicas, el Director Financiero, el Director General, el Presidente, el Consejo de Administración y la Junta General de accionistas aprobarán las distintas transacciones.
Control de la División de responsabilidades
Con el fin de prevenir y detectar oportunamente los errores y fraudes en el desempeño de las funciones asignadas, se ha elaborado una serie de sistemas detallados de División de funciones en los diversos departamentos y vínculos que participan en las actividades operacionales.
Control de las actividades operacionales
Con el fin de garantizar el éxito de las actividades económicas de la empresa y mejorar continuamente los beneficios económicos de la empresa, todas las actividades económicas de la empresa deben integrarse en la gestión financiera y estar sujetas a limitaciones financieras, que incluyen principalmente el flujo de caja, los ingresos de las principales empresas, la recaudación de fondos, Los impuestos, los gastos de gestión, los gastos de venta, los gastos financieros, los planes de inversión y otras actividades económicas relacionadas con los ingresos y gastos financieros.
La comparación detallada de los precios de mercado se lleva a cabo en la compra de los principales costos de funcionamiento, como los servicios y los servicios, lo que hace que la comparación de la calidad y los precios sea transparente en la compra y la toma de decisiones de compra, y bloquea las lagunas en el proceso de compra en La medida de lo posible.
Llevar a cabo el sistema de recompensas por el desempeño del personal de mercado, estimular el entusiasmo del personal, mejorar el rendimiento operativo de manera integral, estable y duradera, mejorar el nivel de beneficios y la cuota de mercado.
Control de la gestión de activos
La empresa ha aplicado una política de división del trabajo en la gestión de los activos, y los departamentos pertinentes son responsables de la aprobación, compra, mantenimiento y gestión del uso de los activos, respectivamente. Adoptar medidas de control periódico, registro de bienes, numeración uniforme, comprobación de cuentas y seguros de bienes para garantizar la seguridad y la integridad de todos los bienes. La empresa ha establecido una serie de sistemas de custodia de activos para garantizar la seguridad y la integridad de los activos.
Control presupuestario
La empresa ha establecido el sistema de gestión del presupuesto financiero, ha llevado a cabo un mecanismo amplio de evaluación de la gestión presupuestaria, ha normalizado los procedimientos de preparación, aprobación, liberación y ejecución del presupuesto, ha establecido un sistema de responsabilidad más perfecto, un sistema de índices y un sistema de control de procesos para la preparación del presupuesto y el control de la ejecución del presupuesto, ha formado un modo de gestión más perfecto, ha seguido periódicamente la situación de la terminación de los indicadores durante el proceso, ha encontrado problemas y ha ajustado oportunamente. Garantizar eficazmente la realización de los objetivos empresariales de la empresa.
4. Supervisión e inspección internas
La empresa establece una organización especial de auditoría interna, el Comité de auditoría del Consejo de Administración directamente dependiente del Centro de supervisión de la auditoría, que se encarga de la supervisión de la auditoría de las condiciones de funcionamiento, la seguridad financiera y la aplicación del sistema de control interno de la empresa, as í como de las filiales de propiedad total y de control de la empresa, y formula sugerencias constructivas sobre los problemas existentes.
La empresa ha establecido un sistema de auditoría interna en el que el Centro de supervisión de la auditoría realiza auditorías periódicas o irregulares de la empresa y de sus filiales de propiedad total y de cartera, supervisa la calidad de su funcionamiento económico, los beneficios económicos, el sistema de control interno, los gastos de diversos gastos, la protección de los activos y el funcionamiento sostenible, y formula recomendaciones para mejorar la gestión de las operaciones y formula sugerencias para corregir y hacer frente a las violaciones. Los ajustes importantes se presentan al Comité de auditoría o al Consejo de Administración para su examen y aprobación a fin de desempeñar plenamente la función de supervisión de la auditoría interna.
En 2021, bajo la dirección del Comité de auditoría del Consejo de Administración, el Departamento de auditoría interna de la empresa llevará a cabo auditorías e inspecciones periódicas e irregulares de las finanzas, el control interno, los proyectos importantes y otras actividades de la empresa y sus filiales, y presentará oportunamente propuestas de control y gestión sobre los problemas detectados en el proceso de supervisión e Inspección, supervisará e instará a los departamentos pertinentes a que adopten medidas correctivas oportunas para garantizar la aplicación efectiva del control interno, controlar el riesgo operacional general y garantizar el desarrollo estable de la empresa. Mejorar el control interno y mejorar el nivel de gobernanza empresarial mediante la promoción de actividades especiales de gobernanza empresarial.
5. Divulgación y comunicación de información
De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, las medidas de gestión de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa, las normas de cotización en bolsa de Shenzhen y otras leyes y reglamentos administrativos pertinentes, as í como los artículos de asociación de la bolsa de valores de Shenzhen, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, la empresa ha formulado el sistema de gestión de los asuntos de divulgación de información y el sistema de gestión de las relaciones con los inversores. El sistema de gestión del registro de personas con información privilegiada, el sistema de investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual y el sistema de información interna sobre información importante han cumplido seriamente la obligación de divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa y han establecido y mejorado el mecanismo de comunicación de información importante para garantizar que la divulgación de información de las empresas sea oportuna, exacta, transparente y conforme, y que la información divulgada sea verdadera, exacta, completa, concisa, clara y fácil de entender.
6. Transacciones con partes vinculadas
A fin de garantizar que las transacciones con partes vinculadas entre la sociedad y las partes vinculadas se ajusten a los principios de equidad, equidad y apertura, y que las transacciones con partes vinculadas de la sociedad no perjudiquen los derechos e intereses legítimos de la sociedad y de los accionistas no vinculados, de conformidad con el derecho de sociedades de La República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen y otras leyes y reglamentos pertinentes, as í como las disposiciones pertinentes de los artículos de asociación Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) , Sobre la base de la situación real de la empresa, se formula el sistema de adopción de decisiones sobre las transacciones con partes vinculadas, se aclaran y observan cuidadosamente los principios básicos de las transacciones con partes vinculadas, los procedimientos de examen, los principios de fijación de precios, las medidas de evitación de votos de las partes vinculadas y Otras disposiciones pertinentes.
7. Garantía externa
Con el fin de regular la gestión de las garantías externas de las empresas, controlar estrictamente los riesgos jurídicos derivados de las garantías externas y proteger los derechos e intereses legítimos de las empresas, todos los accionistas y otras partes interesadas, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, la Ley de garantías de la República Popular China, la circular sobre la regulación de las garantías externas de las empresas que cotizan en bolsa, La circular sobre la regulación de la circulación de fondos entre las empresas que cotizan en bolsa y las partes vinculadas y algunas cuestiones relativas a la garantía externa de las empresas que cotizan en bolsa, las normas de cotización en bolsa de Shenzhen y otras leyes y reglamentos administrativos pertinentes, las normas de la autoridad reguladora de valores y las disposiciones de los artículos de asociación, junto con la situación real de la empresa, ha elaborado el sistema de gestión de la garantía externa, el examen del objeto de la garantía y la garantía externa.
