Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, y en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) (en adelante, la empresa o la empresa, la empresa y sus filiales se denominan colectivamente el Grupo), Se evaluó la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de autoevaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de autoevaluación del control interno. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración, y la dirección es responsable de organizar el funcionamiento diario del control interno de la empresa líder. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
Objetivos y principios del sistema de control interno de la presentación de informes financieros de la empresa
Objetivos del sistema de control interno de los informes financieros de las empresas
Es responsabilidad del Consejo de Administración y de la dirección establecer un control interno sólido y eficaz. Los objetivos de control de la empresa son: garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión, promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. El control interno tiene limitaciones inherentes, por lo que sólo puede proporcionar una garantía razonable para alcanzar los objetivos mencionados. Además, la eficacia del control interno también puede cambiar con los cambios en el entorno interno y externo de la empresa y las condiciones de funcionamiento. El control interno de la empresa tiene un mecanismo de inspección y supervisión, una vez identificados los defectos del control interno, la empresa tomará medidas correctivas inmediatas.
Principios básicos para el establecimiento del sistema de control interno de los informes financieros de las empresas
El control interno de la presentación de informes financieros se ajusta a las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y a las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM de la bolsa de Shenzhen y a la situación real de la empresa.
1. Principio general. El control interno se llevará a cabo a lo largo de todo el proceso de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y abarcará todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus filiales.
2. Principio de importancia. Sobre la base del control general, prestar atención a las principales empresas y a las esferas de alto riesgo.
3. Principio de equilibrio. En la estructura de gobernanza, el establecimiento institucional y la asignación de competencias y responsabilidades, los procesos institucionales y otros aspectos de las limitaciones mutuas, la supervisión mutua y la eficiencia operacional.
4. Principio de objetividad. En la evaluación del control interno, el documento revela objetivamente y con precisión la situación de riesgo de la gestión y refleja fielmente la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno.
5. Principio de adaptabilidad. El control interno se ajusta a la escala, el alcance, la competencia y el nivel de riesgo de la empresa, y se ajusta a medida que cambia la situación.
6. Principio de rentabilidad. En el proceso de diseño e implementación del control interno, sopesar el costo de implementación y el beneficio esperado, y realizar el control efectivo con el costo apropiado.
Situación general de la evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
La empresa, de conformidad con el principio de orientación al riesgo, determinará las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: la empresa matriz y todas las filiales que controlan acciones; el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa; el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa; Las principales cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son el entorno de control interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación y la supervisión interna.
Elementos de control interno de la empresa
1. Entorno de control
Estructura de gobierno corporativo y reglamento interno
The company is strictly in accordance with the “Corporate Law” and other relevant laws and Regulations, c
La empresa ha establecido un sistema de directores independientes para supervisar eficazmente las decisiones pertinentes del Consejo de Administración de la empresa, y el número de directores independientes se ajusta a las disposiciones de las leyes y reglamentos nacionales. La Junta tiene cuatro comités especializados: el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración para proporcionar asesoramiento profesional a la Junta en la adopción de decisiones. De conformidad con los Estatutos de la sociedad, la sociedad ha formulado una serie de sistemas de gestión, como el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores, el reglamento de trabajo del Comité de estrategia, el reglamento de trabajo del Comité de nombramientos, El reglamento de trabajo del Comité de remuneración, el reglamento de trabajo del Comité de auditoría, el reglamento de trabajo del Director General, el sistema de gestión de la recaudación de fondos, el sistema de notificación de asuntos importantes, etc. La Junta de supervisores y el personal directivo asumen sus responsabilidades y funcionan de manera coordinada y eficaz.
Configuración del mecanismo
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes, los requisitos de los departamentos de supervisión y los Estatutos de la empresa, as í como la situación real de funcionamiento de la empresa, la empresa ha establecido una organización que se ajusta a la escala de las empresas y a las necesidades de funcionamiento y gestión de la empresa. El mecanismo de coordinación y equilibrio mutuo garantiza el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa y garantiza la realización del objetivo de control.
Información básica sobre la auditoría interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa, y establecerá un Departamento de auditoría como Departamento de auditoría interna para supervisar la autenticidad y exhaustividad de la información financiera de la empresa, as í como el Establecimiento y la aplicación del sistema de control interno. El Departamento de auditoría es responsable ante la Junta de Auditores e informa al respecto. El Departamento de auditoría es independiente de la dirección y, de conformidad con el plan de trabajo de auditoría, supervisa e inspecciona la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa mediante la realización de auditorías rutinarias de proyectos, auditorías especiales o investigaciones especiales, evalúa la eficiencia y el efecto del diseño y la ejecución del control interno y promueve la mejora continua y la mejora de la calidad del trabajo de control interno. Informar a la Junta de supervisores, al Comité de auditoría o a la dirección de los defectos de control interno detectados en la auditoría o la investigación, según la gravedad del problema, e instar a los departamentos pertinentes a que adopten medidas positivas para rectificarlos. Durante el período que abarca el informe, el nivel de gestión de la auditoría interna de la empresa es completo y el control es sólido.
Política de recursos humanos
La política de gestión de los recursos humanos de la empresa se ha formulado para mejorar la estructura de gestión de las personas jurídicas y satisfacer las necesidades reales de la empresa, y se han formulado y aplicado normas y reglamentos para la gestión de los recursos humanos, como el Manual del personal, que abarca la contratación de personal, la Gestión de las relaciones laborales, la capacitación del personal, la asistencia del personal, la gestión de las vacaciones, la evaluación de la actuación profesional, la gestión de la remuneración y el bienestar, la gestión y el control de los costos laborales, la remuneración de los ejecutivos, el nombramiento y la evaluación de cuadros, etc. Todos los sistemas cumplen los procedimientos de consulta democrática y adopción de decisiones de conformidad con la ley.
Cultura empresarial
La empresa se adhiere al espíritu empresarial de “diligencia, honestidad, beneficio mutuo, sabiduría”, Cultiva valores positivos y sentido de responsabilidad social, aboga por la honestidad y la confianza, el amor al trabajo, la innovación y el espíritu de trabajo en equipo, establece el concepto de gestión moderna, fortalece la conciencia de riesgo. Los directores, supervisores, administradores y otros altos directivos desempeñan un papel rector en la construcción de la cultura empresarial. Los empleados de la empresa también observan activamente el Código de conducta de los empleados, cumplen concienzudamente las responsabilidades laborales, toda la empresa tiene un buen ambiente de trabajo.
Responsabilidad Social
La empresa aboga por el concepto centrado en el ser humano, el negocio de la Empresa decide que los empleados no deben entrar en contacto con materiales de producción como materiales peligrosos, las actividades de la empresa no producen ninguna contaminación ambiental, la empresa después del Trabajo todos los días después de que una person a especial inspeccione y cierre las instalaciones de energía que todavía están abiertas después del trabajo, aboga por el reciclaje de hojas de papel, ahorra recursos valiosos; La calidad de la información de la empresa goza de una excelente reputación entre los clientes, los resultados de la encuesta anual de satisfacción del cliente reflejan que la calidad de la información de la empresa es excelente, la calidad del servicio del personal es excelente. La empresa organiza el examen físico anual del personal, organiza las actividades de construcción de equipos; Organizar la formación de toda la empresa cada semana y prestar atención a la formación a largo plazo del personal. Realizar encuestas anuales de satisfacción de los empleados y encuestas de satisfacción de los clientes, escuchar a los empleados y a los clientes.
2. Proceso de evaluación de riesgos
La empresa ha establecido objetivos de control razonables y un mecanismo eficaz de evaluación de riesgos para identificar y hacer frente a los riesgos internos y externos relacionados con la realización de los objetivos de control y determinar la tolerancia al riesgo correspondiente. Con el fin de promover el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa y alcanzar el objetivo de gestión, la empresa, de acuerdo con la estrategia de desarrollo establecida y la combinación de diferentes etapas de desarrollo y situaciones de desarrollo empresarial, recopila información pertinente de manera integral, sistemática y continua, lleva a cabo la evaluación del riesgo a tiempo, lleva a cabo la identificación dinámica del riesgo y el análisis del riesgo, y ajusta la estrategia de respuesta al riesgo en consecuencia.
Los departamentos pertinentes de la empresa se ocupan periódicamente de la situación económica, la política industrial, la competencia en el mercado, la oferta de recursos y otros factores de riesgo externos; La seguridad y la estabilidad, la tradición cultural, el crédito social, el nivel educativo, el comportamiento de los consumidores y otros factores sociales, as í como la situación financiera, la situación de los fondos, la gestión de activos, la gestión de operaciones y otros factores de riesgo internos se recogen y estudian, y se utilizan métodos cuantitativos y cualitativos para el análisis y la evaluación de riesgos, a fin de proporcionar una base para la formulación de estrategias de gestión de riesgos.
3. Sistemas de información y comunicación
La empresa ha establecido un sistema de control para el desarrollo y mantenimiento del sistema de información, el acceso y el cambio, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, la seguridad de la red, etc., a fin de garantizar el funcionamiento seguro y estable del sistema de información. La Dirección de la empresa también proporciona recursos humanos y financieros adecuados para garantizar la comunicación oportuna de la información y promover el funcionamiento eficaz del control interno.
Desbloquear los canales de reunión de información
La empresa puede obtener información interna a través de la información financiera y contable, la información de gestión, el informe de investigación, la información especial, la publicación interna, el sitio web de la empresa, etc. También puede obtener información externa a través de asociaciones comerciales, intermediarios sociales, unidades comerciales, encuestas de mercado, cartas y visitas, medios de comunicación en línea y autoridades reguladoras pertinentes.
Procedimientos de transmisión de información oportunos
La empresa puede llevar a cabo la comunicación oportuna y la retroalimentación de la información relacionada con el control interno entre los niveles de gestión interna, las unidades responsables y los vínculos comerciales, as í como entre la empresa y los inversores externos, los acreedores, los clientes, los proveedores, los intermediarios y las autoridades reguladoras, etc. los problemas encontrados en el proceso de comunicación de la información pueden comunicarse y resolverse oportunamente. La información importante puede transmitirse oportunamente al Consejo de Administración, a la Junta de supervisores y a la dirección.
Seguridad del funcionamiento del sistema de información
La empresa ha establecido un sistema de control para el desarrollo y mantenimiento del sistema de información, el acceso y el cambio, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, la seguridad de la red, etc., a fin de garantizar el funcionamiento seguro y estable del sistema de información.
4. Actividades de control
Las principales actividades comerciales de la empresa tienen las políticas y procedimientos de control necesarios. La Dirección tiene objetivos claros para el presupuesto, los beneficios, otras finanzas y el rendimiento de las operaciones, que se registran y comunican claramente dentro de la empresa y se supervisan activamente. El Departamento de Finanzas ha establecido medidas de protección adecuadas para garantizar razonablemente que el acceso a los activos y registros y su procesamiento estén debidamente autorizados; Garantizar razonablemente que los activos contables y los activos reales se cotejan periódicamente.
Con el fin de garantizar razonablemente la realización de todos los objetivos, la empresa ha establecido los procedimientos de control pertinentes, que incluyen principalmente: el control de la separación de funciones incompatible s, el control de la autorización, el control del sistema contable, el control de la protección de la propiedad, el control de la auditoría independiente, el control del análisis de las operaciones y el control de la evaluación del desempeño.
Control incompatible de la separación de funciones
La empresa ha analizado y peinado de manera integral y sistemática las posiciones incompatibles involucradas en el proceso de negocio, y ha implementado las medidas de separación correspondientes para formar el mecanismo de trabajo de hacer su trabajo, asumir sus responsabilidades y restringirse mutuamente. Las funciones incompatibles incluyen: autorización, aprobación y ejecución de negocios, ejecución de Negocios y supervisión de auditoría, custodia de bienes y registros contables, gestión de Negocios y auditoría de negocios, etc.
Control de la autorización
La empresa ha dividido el control de la autorización entre la autorización general y la autorización especial, aclarando el alcance de la autoridad, los procedimientos de aprobación y las responsabilidades correspondientes de cada puesto en la gestión de Negocios y asuntos. En el caso de los proyectos autorizados en general, se han elaborado directrices sobre la autoridad para especificar su alcance, autoridad, procedimiento y responsabilidad; En el caso de los proyectos especialmente autorizados, los departamentos funcionales pertinentes de la empresa los examinarán y presentarán a la Junta General de accionistas o al Consejo de Administración para su aprobación, y controlarán estrictamente la autorización especial.
Control del sistema contable
La empresa ha confirmado y medido estrictamente de conformidad con la Ley de contabilidad y las normas contables para las empresas, ha preparado estados financieros, ha definido los procedimientos de procesamiento de los documentos contables, los libros de contabilidad y los informes financieros, y ha garantizado la autenticidad y exhaustividad de los datos contables. El trabajo básico de la contabilidad es perfecto, la Organización de la contabilidad está completa, el personal contable está de acuerdo con los requisitos de calificación de la profesión contable del Estado, y la Organización y el personal cumplen los requisitos de independencia pertinentes.
Control de la protección de la propiedad
La empresa ha establecido un sistema de gestión diaria de la propiedad y un sistema de inventario periódico, y ha adoptado medidas para garantizar la seguridad de la propiedad, como el registro de la propiedad, la custodia física, el recuento periódico, la comprobación de cuentas, la restricción del contacto y la disposición.
Control de Auditoría Independiente
La empresa se especializa en establecer una organización de auditoría interna para examinar la autenticidad, exactitud y exhaustividad de los fondos monetarios, los valores negociables, los comprobantes y los registros contables, la compra de materiales y la correspondencia entre las cuentas y los hechos.
Análisis y control de las operaciones
La empresa ha establecido un sistema de análisis de la situación de las operaciones, la gestión utiliza la información de las operaciones, la compra y venta, la inversión, la recaudación de fondos y las finanzas de manera oportuna y exhaustiva, lleva a cabo periódicamente un análisis de la situación de las operaciones mediante el análisis de factores, el Análisis comparativo y el análisis de tendencias, descubre los problemas existentes y descubre las causas y las mejora oportunamente.
Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa ha establecido y aplicado un sistema de evaluación de la actuación profesional, ha establecido un sistema de índices de evaluación, ha llevado a cabo una evaluación periódica y una evaluación objetiva del desempeño de todas las unidades responsables y de todo el personal de la empresa, y ha utilizado los resultados de la evaluación como base para determinar la Remuneración del personal, as í como la promoción de puestos, la evaluación de la excelencia, la degradación, el traslado de puestos y el despido.
5. Supervisión del control
Con el fin de normalizar la gestión, la empresa sigue revisando y perfeccionando diversos sistemas de control interno, supervisando e inspeccionando la gestión del control interno de la empresa mediante la normalización de los procedimientos de auditoría y publicación del sistema, la auditoría interna, la identificación y evaluación de riesgos, etc.
El Consejo de Administración de la empresa orientará la labor de inspección y supervisión del control interno y examinará el informe sobre la labor de supervisión del control interno presentado por el Departamento de inspección y supervisión, a saber, el Departamento de auditoría interna de la empresa, a fin de evaluar el funcionamiento del control interno.
