Informe de garantía sobre el control interno para 2021
Catálogo
Informe de verificación del control interno Nota sobre el sistema de control interno de la presentación de informes financieros Página 3 – 12
Sobre Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
Informe de verificación del control interno
Tianjianshen [2022] No. 6 – 218
Todos los accionistas:
Hemos verificado la validez del control interno de los informes financieros al 31 de diciembre de 2021 por parte de la administración de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones conexas.
Descripción de las principales limitaciones inherentes
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
El presente informe de garantía se utilizará únicamente para la divulgación del informe anual 2021 y no se utilizará para ningún otro fin. Estamos de acuerdo en que este informe de garantía se presentará junto con otros materiales y se revelará como documento necesario para el informe anual Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) 2021.
Responsabilidades de la administración
La responsabilidad de la dirección es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia, y al mismo tiempo determinar la eficacia del control interno el 31 de diciembre de 2021 de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones pertinentes, y asumir la responsabilidad de esa determinación.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre la eficacia de los controles internos de la presentación de informes financieros sobre la base de la labor de verificación.
Panorama general de la labor
Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con las disposiciones de otras normas de negocio de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las disposiciones anteriores exigen que planifiquemos e implementemos la labor de autenticación para obtener garantías razonables de que no hay inexactitudes significativas en la información del sujeto de autenticación. En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la racionalidad del diseño y la eficacia de la aplicación del sistema de control interno, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
Conclusiones forenses
Creemos que Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
Esta conclusión se basa en las limitaciones inherentes señaladas en el informe de verificación.
Tianjian Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
CPA China Hangzhou China:
14 de abril de 2002
Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
Nota sobre el sistema de control interno de la presentación de informes financieros
Información básica de la empresa
Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) (en lo sucesivo denominada la empresa o la empresa, la empresa y sus filiales denominadas colectivamente el Grupo) se estableció el 30 de abril de 2000 y se convirtió en una sociedad anónima el 20 de marzo de 2008, con sede en Shanghai. La empresa posee ahora una licencia comercial con el código unificado de crédito social 9131 Zte Corporation(000063) 17557680, con un capital registrado de 190930620 yuan y un total de 190930620 acciones (valor nominal de 1 yuan por acción), de las cuales 7085620 son acciones negociables con condiciones limitadas de venta; Acciones negociables en condiciones de venta ilimitada: 183845000 acciones a. Las acciones de la empresa se cotizaron en la bolsa de Shenzhen el 8 de junio de 2011.
La empresa pertenece a la industria de Internet y servicios relacionados. Las principales actividades y productos del Grupo son los servicios de información para la industria siderúrgica y las industrias conexas, el comercio al contado de acero, el comercio electrónico, el uso de sus propios medios de comunicación para publicar anuncios, los servicios de información en Internet, el desarrollo y las ventas de programas informáticos y tecnología de redes.
Objetivos y principios del sistema de control interno de la presentación de informes financieros de la empresa
Objetivos del sistema de control interno de los informes financieros de las empresas
Es responsabilidad del Consejo de Administración y de la dirección establecer un control interno sólido y eficaz. Los objetivos de control de la empresa son: garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión, promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. El control interno tiene limitaciones inherentes, por lo que sólo puede proporcionar una garantía razonable para alcanzar los objetivos mencionados. Además, la eficacia del control interno también puede cambiar con los cambios en el entorno interno y externo de la empresa y las condiciones de funcionamiento. El control interno de la empresa tiene un mecanismo de inspección y supervisión, una vez identificados los defectos del control interno, la empresa tomará medidas correctivas inmediatas.
Principios básicos para el establecimiento del sistema de control interno de los informes financieros de las empresas
El control interno de los informes financieros se ajusta a las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y a las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM (revisión 2020) de la bolsa de Shenzhen y a las condiciones reales de la empresa.
1. Principio general. El control interno se llevará a cabo a lo largo de todo el proceso de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y abarcará todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus filiales.
2. Principio de importancia. Sobre la base del control general, prestar atención a las principales empresas y a las esferas de alto riesgo.
3. Principio de equilibrio. En la estructura de gobernanza, el establecimiento institucional y la asignación de competencias y responsabilidades, los procesos institucionales y otros aspectos de las limitaciones mutuas, la supervisión mutua y la eficiencia operacional.
4. Principio de objetividad. En la evaluación del control interno, el documento revela objetivamente y con precisión la situación de riesgo de la gestión y refleja fielmente la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno.
5. Principio de adaptabilidad. El control interno se ajusta a la escala, el alcance, la competencia y el nivel de riesgo de la empresa, y se ajusta a medida que cambia la situación.
6. Principio de rentabilidad. En el proceso de diseño e implementación del control interno, sopesar el costo de implementación y el beneficio esperado, y realizar el control efectivo con el costo apropiado.
Información pertinente sobre el sistema de control interno de los informes financieros de las empresas
El establecimiento y la aplicación del sistema de control interno del informe financiero de la empresa al 31 de diciembre de 2021 son los siguientes:
Elementos de control interno de la empresa
1. Entorno de control
Estructura de gobierno corporativo y reglamento interno
The company is strictly in accordance with the “Corporate Law” and other relevant laws and Regulations, csrc Regulatory documents requirements in shenzhen Stock Exchange GEM listed Trading Companies.
La empresa perfecciona activamente la estructura de gobierno corporativo, establece un sistema empresarial moderno y estandariza el funcionamiento de la empresa. Con el fin de proteger los intereses de los accionistas y los recursos de la empresa, la empresa ha emitido el “sistema de prevención de la ocupación de fondos por los principales accionistas y sus partes vinculadas” y el “sistema de gestión de las transacciones conexas”. Con el fin de mantener la publicidad, la equidad y la equidad de la divulgación de información de la empresa, la empresa formula el “sistema de gestión de la divulgación de información”, establece además un mecanismo perfecto de adopción de decisiones y supervisión, y divulga información importante de manera oportuna, precisa y completa, y las cuestiones importantes y las decisiones importantes adoptadas por la empresa se hacen públicas oportunamente en la columna “relaciones con los inversores” del sitio web de divulgación de información del GEM designado por la Comisión Reguladora de valores de China. Garantizar el derecho de los accionistas minoritarios a saber. La empresa ha establecido un sistema de directores independientes para supervisar eficazmente las decisiones pertinentes del Consejo de Administración de la empresa, y el número de directores independientes se ajusta a las disposiciones de las leyes y reglamentos nacionales. La Junta tiene cuatro comités especializados: el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración para proporcionar asesoramiento profesional a la Junta en la adopción de decisiones. De conformidad con los Estatutos de la sociedad, la sociedad ha formulado una serie de sistemas de gestión, como el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores, el reglamento de trabajo del Comité de estrategia, el reglamento de trabajo del Comité de nombramientos, El reglamento de trabajo del Comité de remuneración, el reglamento de trabajo del Comité de auditoría, el reglamento de trabajo del Director General, el sistema de gestión de la recaudación de fondos, el sistema de notificación de asuntos importantes, etc. La Junta de supervisores y el personal directivo asumen sus responsabilidades y funcionan de manera coordinada y eficaz.
Configuración del mecanismo
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes, los requisitos de los departamentos de supervisión y los Estatutos de la empresa, as í como la situación real de funcionamiento de la empresa, la empresa ha establecido una organización que se ajusta a la escala de las empresas y a las necesidades de funcionamiento y gestión de la empresa. El mecanismo de coordinación y equilibrio mutuo garantiza el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa y garantiza la realización del objetivo de control.
Información básica sobre la auditoría interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa, y establecerá un Departamento de auditoría como Departamento de auditoría interna para supervisar la autenticidad y exhaustividad de la información financiera de la empresa, as í como el Establecimiento y la aplicación del sistema de control interno. El Departamento de auditoría es responsable ante la Junta de Auditores e informa al respecto. El Departamento de auditoría es independiente de la dirección y, de conformidad con el plan de trabajo de auditoría, supervisa e inspecciona la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa mediante la realización de auditorías rutinarias de proyectos, auditorías especiales o investigaciones especiales, evalúa la eficiencia y el efecto del diseño y la ejecución del control interno y promueve la mejora continua y la mejora de la calidad del trabajo de control interno. Informar a la Junta de supervisores, al Comité de auditoría o a la dirección de los defectos de control interno detectados en la auditoría o la investigación, según la gravedad del problema, e instar a los departamentos pertinentes a que adopten medidas positivas para rectificarlos. Durante el período que abarca el informe, el nivel de gestión de la auditoría interna de la empresa es completo y el control es sólido.
Política de recursos humanos
La política de gestión de los recursos humanos de la empresa se ha formulado para mejorar la estructura de gestión de las personas jurídicas y satisfacer las necesidades reales de la empresa, y se han formulado y aplicado normas y reglamentos para la gestión de los recursos humanos, como el Manual del personal, que abarca la contratación de personal, la Gestión de las relaciones laborales, la capacitación del personal, la asistencia del personal, la gestión de las vacaciones, la evaluación de la actuación profesional, la gestión de la remuneración y el bienestar, la gestión y el control de los costos laborales, la remuneración de los ejecutivos, el nombramiento y la evaluación de cuadros, etc. Todos los sistemas cumplen los procedimientos de consulta democrática y adopción de decisiones de conformidad con la ley.
Cultura empresarial
La empresa se adhiere al espíritu empresarial de “diligencia, honestidad, beneficio mutuo, sabiduría”, Cultiva valores positivos y sentido de responsabilidad social, aboga por la honestidad y la confianza, el amor al trabajo, la innovación y el espíritu de trabajo en equipo, establece el concepto de gestión moderna, fortalece la conciencia de riesgo. Los directores, supervisores, administradores y otros altos directivos desempeñan un papel rector en la construcción de la cultura empresarial. Los empleados de la empresa también observan activamente el Código de conducta de los empleados, cumplen concienzudamente las responsabilidades laborales, toda la empresa tiene un buen ambiente de trabajo.
Responsabilidad Social
La empresa aboga por el concepto centrado en el ser humano, el negocio de la Empresa decide que los empleados no deben entrar en contacto con materiales de producción como materiales peligrosos, las actividades de la empresa no producen ninguna contaminación ambiental, la empresa después del Trabajo todos los días después de que una person a especial inspeccione y cierre las instalaciones de energía que todavía están abiertas después del trabajo, aboga por el reciclaje de hojas de papel, ahorra recursos valiosos; La calidad de la información de la empresa goza de una excelente reputación entre los clientes, los resultados de la encuesta anual de satisfacción del cliente reflejan que la calidad de la información de la empresa es excelente, la calidad del servicio del personal es excelente. La empresa organiza el examen físico anual del personal, organiza las actividades de construcción de equipos; Organizar la formación de toda la empresa cada semana y prestar atención a la formación a largo plazo del personal. Realizar encuestas anuales de satisfacción de los empleados y encuestas de satisfacción de los clientes, escuchar a los empleados y a los clientes.
2. Proceso de evaluación de riesgos
La empresa ha establecido objetivos de control razonables y un mecanismo eficaz de evaluación de riesgos para identificar y hacer frente a los riesgos internos y externos relacionados con la realización de los objetivos de control y determinar la tolerancia al riesgo correspondiente. Con el fin de promover el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa y alcanzar el objetivo de gestión, la empresa, de acuerdo con la estrategia de desarrollo establecida y la combinación de diferentes etapas de desarrollo y situaciones de desarrollo empresarial, recopila información pertinente de manera integral, sistemática y continua, lleva a cabo la evaluación del riesgo a tiempo, lleva a cabo la identificación dinámica del riesgo y el análisis del riesgo, y ajusta la estrategia de respuesta al riesgo en consecuencia.
Los departamentos pertinentes de la empresa se ocupan periódicamente de la situación económica, la política industrial, la competencia en el mercado, la oferta de recursos y otros factores de riesgo externos; La seguridad y la estabilidad, la tradición cultural, el crédito social, el nivel educativo, el comportamiento de los consumidores y otros factores sociales, as í como la situación financiera, la situación de los fondos, la gestión de activos, la gestión de operaciones y otros factores de riesgo internos se recogen y estudian, y se utilizan métodos cuantitativos y cualitativos para el análisis y la evaluación de riesgos, a fin de proporcionar una base para la formulación de estrategias de gestión de riesgos.
3. Sistemas de información y comunicación
La empresa ha establecido un sistema de control para el desarrollo y mantenimiento del sistema de información, el acceso y el cambio, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, la seguridad de la red, etc., a fin de garantizar el funcionamiento seguro y estable del sistema de información. La Dirección de la empresa también proporciona recursos humanos y financieros adecuados para garantizar la comunicación oportuna de la información y promover el funcionamiento eficaz del control interno.
Desbloquear los canales de reunión de información
La empresa puede obtener información interna a través de la información financiera y contable, la información de gestión, el informe de investigación, la información especial, la publicación interna, el sitio web de la empresa, etc. También puede obtener información externa a través de asociaciones comerciales, intermediarios sociales, unidades comerciales, encuestas de mercado, cartas y visitas, medios de comunicación en línea y autoridades reguladoras pertinentes.
Procedimientos de transmisión de información oportunos
La empresa puede llevar a cabo la comunicación oportuna y la retroalimentación de la información relacionada con el control interno entre los niveles de gestión interna, las unidades responsables y los vínculos comerciales, as í como entre la empresa y los inversores externos, los acreedores, los clientes, los proveedores, los intermediarios y las autoridades reguladoras, etc. los problemas encontrados en el proceso de comunicación de la información pueden comunicarse y resolverse oportunamente. La información importante puede transmitirse oportunamente al Consejo de Administración, a la Junta de supervisores y a la dirección.
Seguridad del funcionamiento del sistema de información
La empresa ha establecido un sistema de control para el desarrollo y mantenimiento del sistema de información, el acceso y el cambio, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, la seguridad de la red, etc., a fin de garantizar el funcionamiento seguro y estable del sistema de información.
4. Actividades de control
Las principales actividades comerciales de la empresa tienen las políticas y procedimientos de control necesarios. La Dirección tiene objetivos claros para el presupuesto, los beneficios, otras finanzas y el rendimiento de las operaciones, que se registran y comunican claramente dentro de la empresa y se supervisan activamente. El Departamento de Finanzas ha establecido medidas de protección adecuadas para garantizar
