China Securities Co.Ltd(601066)
Yingkou fengguang NEW MATERIAL CO., Ltd.
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
China Securities Co.Ltd(601066) \ De conformidad con las disposiciones pertinentes de las medidas de gestión de las empresas de recomendación para la emisión de valores y la inclusión en la lista (revisión de 2020), las normas de inclusión en la lista del GEM de la bolsa de Shenzhen (revisión de 2020), las directrices de autorregulación no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM, etc., se llevó a cabo una verificación cuidadosa del informe anual de evaluación del control interno de fengguang en 2021 y se emitieron las siguientes opiniones de verificación:
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
La institución patrocinadora ha realizado una verificación cuidadosa de la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa mediante la revisión de los sistemas pertinentes de la empresa, la consulta de las actas de las tres reuniones, los Estatutos de la empresa y otros documentos, as í como el informe de auditoría interna de la empresa, las Opiniones de los directores independientes y el informe de la Agencia.
Evaluación del control interno
Base de la evaluación del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el sistema de gestión del control interno de la empresa y el método de evaluación.
Principios de evaluación del control interno
1. Principio general
El control interno abarcará todo el proceso de adopción de decisiones, aplicación y supervisión y abarcará todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus dependencias afiliadas.
2. Principio de importancia
El control interno debe basarse en el control general y centrarse en cuestiones comerciales importantes y esferas de alto riesgo.
3. Principio de adaptabilidad
El manual de control interno debe adaptarse a la escala de las operaciones, el alcance de las operaciones, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, as í como al entorno en que se encuentran, y ajustarse oportunamente a medida que cambien las circunstancias.
4. Principio de rentabilidad
Y asegurar un control más eficaz a un costo razonable.
5. Principio de equilibrio
El control interno debe limitarse y supervisarse mutuamente en la estructura de gobernanza, el establecimiento de instituciones, la distribución de competencias y responsabilidades y los procesos institucionales, teniendo en cuenta al mismo tiempo la eficiencia operacional.
Iii) Alcance de la evaluación del control interno
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: la empresa y sus filiales de propiedad total y las filiales de control de acciones; el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 99,99% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son la gobernanza empresarial, la planificación estratégica, la gestión presupuestaria, la gestión de la producción, la tecnología y la investigación y el desarrollo, la gestión del equipo, la gestión del entorno de Seguridad, la gestión de las ventas, la gestión de las inversiones, la gestión de Los fondos, la gestión de los gastos, la gestión de los pagos por adquisiciones, la gestión de activos fijos, la presentación de informes financieros y el cierre de cuentas, la gestión de contratos y autorizaciones, la gestión del personal y la remuneración, Gestión de la información y la tecnología y control de las filiales.
Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la inversión en acciones, la seguridad y la protección del medio ambiente, la gestión de contratos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa para la identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, el Consejo de Administración de la empresa combina factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, respectivamente, para El control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros, y estudia y determina las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos y cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Si la inexactitud de los Estados de beneficios puede ser causada o causada por un defecto de control interno, se medirá por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% de los ingresos de explotación; Si es superior o igual al 1% pero inferior al 2% de los ingresos de explotación, es un defecto importante; Si es superior o igual al 2% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Cantidad. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% del total de activos; Si es superior o igual al 1% del total de activos pero inferior al 2% se considera un defecto importante; Si es superior o igual al 2% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos graves
Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
Violar gravemente los requisitos de las leyes y reglamentos;
Corregir los errores importantes de los informes financieros publicados;
El Comité de auditoría y control de riesgos y el Departamento de auditoría no son eficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros;
CPA found material misreport in Financial Report, while Internal Control failed to find this misreport during Operation.
Defectos importantes
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Defectos generales
Otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
El criterio cuantitativo se basa en la pérdida directa de bienes. Se considerará un defecto general si la pérdida directa de bienes resultante del defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior a 1 millón; Un defecto importante si es mayor o igual a 1 millón pero inferior a 5 millones; Si es superior o igual a 5 millones, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Defectos graves
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa conduce a errores importantes;
Las noticias negativas aparecen con frecuencia en los medios de comunicación, que abarcan una amplia gama de temas y no eliminan los efectos negativos;
La falta de control institucional o el fracaso del sistema institucional en las actividades importantes de la empresa;
Las actividades comerciales de la empresa violan gravemente las leyes y reglamentos nacionales;
El personal directivo superior, el personal técnico básico y el personal de negocios se han perdido gravemente;
La empresa será castigada por la Comisión Reguladora de valores o advertida por la bolsa de valores.
Defectos importantes
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa conduce a errores generales;
Las noticias negativas aparecen en los medios de comunicación, pero pueden ser eliminadas a tiempo;
Defectos en el sistema o sistema empresarial importante de la empresa;
No se han corregido los defectos importantes o generales del control interno de la empresa;
El personal de la empresa viola las normas internas de la empresa y causa pérdidas.
Defectos generales
Otros defectos de control que tengan un efecto general o causen pérdidas menores, además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación de la institución patrocinadora
A través de la verificación, el patrocinador considera que: la empresa ha establecido una estructura de gobierno corporativo más sólida, el actual sistema de control interno y la aplicación se ajustan a la Ley de sociedades, la Ley de valores, las directrices de autorregulación de la bolsa de Shenzhen para las empresas que cotizan en bolsa no. 2 - el funcionamiento normal de las empresas que cotizan en bolsa en GEM y otras leyes y reglamentos pertinentes; La empresa ha mantenido un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con el funcionamiento y la gestión de las empresas; El informe anual de evaluación del control interno 2021 publicado por el Consejo de Administración de la empresa refleja de manera realista y objetiva la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno.
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Qiu Yong Chen zhankun
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