Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Año 2021
Informe de auditoría
Número de página del índice
Informes de auditoría estados financieros de las empresas
Balance consolidado 1 – 2
Balance de la sociedad matriz 3 – 4
Estado de resultados consolidado 5
Estado de ingresos de la sociedad matriz 6
Estado consolidado de la corriente de efectivo 7
Estado de la corriente de efectivo de la sociedad matriz 8
Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas 9 – 10 4
Cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz 11 – 12 4
Nota 13 – 119 a los estados financieros
Beijing Institute of Certified Public Accountants
Sistema unificado de codificación y presentación de informes empresariales
Código Uniforme de presentación de informes empresariales: 11010136202119 Sai Microelectronics Inc(300456) 2
Nombre del informe: informe de auditoría
Número de informe: xyzh / 2022gzaa3039
Nombre de la unidad examinada (examinada): Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Nombre de la empresa contable: xinyongzhong Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Tipo de actividad: auditoría de los estados financieros
Tipo de informe: sin reservas
Fecha del informe: 13 de abril de 2022
Fecha de presentación: 12 de abril de 2022
He chunhai (440100800007),
Firmante:
Wu ruiling (4405001003)
(la información se puede consultar escaneando el Código QR o entrando en el sitio web oficial de la Asociación de anotaciones de Beijing para introducir el Código)
Nota: Esta información de registro sólo demuestra que el informe se ha presentado en el Instituto de contadores públicos certificados de Beijing y no representa ninguna garantía de ningún tipo para el contenido del informe en ningún sentido.
Xinyongzhong Certified Public Accountants Beijing Dongcheng district Chaoyang Gate North Street tel.: + 86 (010) 65542288 8 Fuhua Building Building a 9th Floor Telephone: + 86 (010) 65542288 9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
Shinewing No. 8, Chaoyangmen beidajie, fax:
Dongcheng district, Beijing, + 86 (010) 65547190 Certified Public Accounts 100027, P.R. China Family: + 86 (010) 65547190
Informe de auditoría
Xyzh / 2022gzaa30039
Todos los accionistas:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) (en adelante Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) \ \ \ \ \ \
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente
Consolidación y situación financiera de la sociedad matriz al 31 de diciembre de 2021 y consolidación y funcionamiento de la sociedad matriz en 2021
Resultados y flujos de efectivo.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA en China, somos independientes de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
1. Reconocimiento de los ingresos por ventas de productos
Contramedidas en la auditoría de las principales cuestiones de auditoría
Los principales procedimientos de auditoría que llevamos a cabo son los siguientes:
Conocer, evaluar y probar los sistemas de control interno y los procedimientos de ejecución de la administración para el reconocimiento de los ingresos por ventas de productos, y evaluar la eficacia de los sistemas de control para determinar si los ingresos por ventas de productos se incluyen en los períodos contables apropiados.
El molde de neumáticos, la máquina de vulcanización hidráulica, la máquina de vulcanización hidráulica, la máquina inteligente y el equipo de 2021 se llevan a cabo de acuerdo con el tipo de producto. El programa analítico se lleva a cabo para analizar los ingresos de varios tipos de productos y los ingresos de ventas de máquinas herramienta de precisión como El beneficio bruto, y para juzgar la racionalidad de los ingresos y el cambio de la tasa de beneficio bruto en este período. 127738,6 millones de yuan. Se seleccionaron muestras para examinar los contratos de venta, identificar las condiciones contractuales relacionadas con la transferencia de derechos de control sobre bienes o servicios y evaluar si el momento de la confirmación de los ingresos cumplía los requisitos de las normas contables para las empresas.
El modelo de negocio de ventas de productos determina que la empresa está obligada a aprobar el recibo o la aceptación – realiza pruebas detalladas, revisa los certificados contables relacionados con los ingresos de ventas de productos para confirmar los ingresos de ventas de productos, los cálculos de transferencia de documentos, y comprueba los registros de documentos importantes y conexos, incluidos los contratos de venta, los errores de tiempo de las ventas que pueden dar lugar a la circulación de ingresos de pedidos, facturas de venta, recibos de clientes o certificados de aceptación, conocimientos de embarque, Riesgo inherente de inexactitud. Y discutir con la gerencia, evaluar si la confirmación de la gerencia de los ingresos de ventas de productos tendrá un impacto significativo en los resultados de la operación, si hay alguna evidencia de sesgo significativo y inexactitud. Por lo tanto, realizamos una prueba de cierre de los ingresos por ventas de productos, centrándose en el reconocimiento negativo de los activos, incluida la exactitud de si se incluyen los ingresos por ventas de productos antes y después de la fecha del balance del período contable apropiado, si se incluyen en la Sala de contabilidad apropiada y si hay errores graves. Cuenta.
Llevar a cabo procedimientos de carta de crédito para las ventas, cuentas por cobrar y productos básicos de los principales clientes, y comprobar la autenticidad y exactitud de los ingresos confirmados.
Comprobar el cumplimiento real de los contratos de venta o pedidos de los principales clientes, y comprobar el rendimiento de las ventas en el año en curso mediante muestreo.
2. Provisión para deudas incobrables por cobrar
Contramedidas en la auditoría de las principales cuestiones de auditoría
Los principales procedimientos de auditoría que llevamos a cabo son los siguientes:
Evaluar y probar el proceso de control interno de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) \
El saldo de las cuentas por cobrar es de 445300,05 millones de yuan, el saldo de la reserva para deudas incobrables es de 76.926,9 millones de yuan, y el proceso de cálculo de la reserva para deudas incobrables para cuentas por cobrar es de 36.837,36 millones de yuan. La racionalidad de la tasa de pérdida de crédito esperada;
Comprender y evaluar la política de crédito, el diseño y la eficacia operacional de los controles internos relacionados con la gestión de las cuentas por cobrar, y realizar pruebas de eficacia en los puntos de control clave;
2. Provisión para deudas incobrables por cobrar
Contramedidas en la auditoría de las principales cuestiones de auditoría
Combinamos la edad de las cuentas por cobrar, la situación crediticia de los clientes, el grado de riesgo y otros análisis para revisar Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) \ Las deudas incobrables contraídas o incobrables tienen un impacto significativo en los estados financieros; Además, la provisión para deudas incobrables de cuentas por cobrar – la aplicación de los procedimientos de cartas de crédito de cuentas por cobrar y los procedimientos de examen de la recaudación posterior al período, la evaluación de la provisión para cuentas por cobrar se refiere a juicios y estimaciones importantes de la administración, debido a la suficiencia de la provisión para deudas incobrables; Aquí presentamos la provisión para deudas incobrables de cuentas por cobrar – discutimos con la administración la recuperación de cuentas por cobrar y las posibles cuestiones de auditoría clave. Riesgo de recuperación;
Revisar la información relativa a la provisión para deudas incobrables en los estados financieros y las notas.
Información adicional
La dirección (en lo sucesivo denominada la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría. Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de mantenimiento de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) \ \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) .
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas a fraude o error y emitir una opinión de auditoría
